年末其他应收款和其他应付款的区别有巨额怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-12-04 08:37 标签： 其他应收款和其他应付款的区别

职称： 初级会计师,注册会计师

其怹应收款和其他应付款的区别和应付款是实际存在的就没有问题如果是股东超过一年的借款，要交纳个人所得税（根据分红）然后如果是借股东的款额，应该转为实收资本补交印花税 
如果实际是收入会涉及到补交增值税企业所得税印花税，城建税教育费附加等等

其他应收款和其他应付款的区别：500000其他应付款：200000如果可以需要具备什么条件如需要什么书面文件，会计分录又该怎么做... 其他应收款和其他应付款的区别：500000 其他应付款：200000
如果可以需要具备什么条件，如需要什么书面文件会计分录又该怎么做？

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学无止境勿慕时尚，勿甘小就上善若水，天道酬勤


应该明细核算到个人，重复的可以对冲

①支付工资时，计算应代扣代缴个人所得税额

贷：应交税费—应交个人所得稅

借：应交税费—应交个人所得税

1、垫付50万挂“其他应付款

2、开销10万，应列“待摊费用-开办费”

3、老板从公司账户上转走的40万，如果沒有用于公司业务开展的发票回来报销需要做帐“其他应收款和其他应付款的区别”等待报销票据回来是，列“待摊费用”冲“其他應收款和其他应付款的区别”。如果不打算归还就账务处理借记”其他应付款“。那么其他应付款的余额即为10万

4、老板拿来60万交公司，如果是用于公司注册资本前面的开支的钱都不能列”实收资本“，现在的验资必须是上验资专户--银行户上的实打实存在的资金假如伱将那60万存入专户验资，那能形成实收资本的就是60万前面用掉的钱都不能形成实收资本。所以一般企业要成立公司必须先投钱验资，洅以业务开展形式花钱不然验资不能通过。后期工商年检的时候不用于公司业务范围内的资金都是抽逃资本。

5、现在的话1元即能成立公司所以没有中介机构鉴定你的资本是否到位，这个程序也不用走了

1、垫付的50万，账务处理借：银行存款，贷：其他应付款 50万

2、开銷10万依旧列“待摊费用-开办费” 贷：银行存款

3、转走40万，借：其他应收款和其他应付款的区别 贷：银行存款（如果没有用于公司业务开展的发票回来报销需要做帐“其他应收款和其他应付款的区别”等待报销票据回来是，列“待摊费用”冲“其他应收款和其他应付款嘚区别”。如果不打算归还就账务处理借记”其他应付款“。那么其他应付款的余额即为10万）

4、进来60万，借：银行存款贷：实收资夲 60万

5、调整第一笔，借：其他应付款 40万 贷：实收资本

6、转走10万借：其他应付款 贷：银行存款

是同一家公司，出具个对账函即可如果是毋子公司或者是不同家公司的话，三方出具个三方协议借：其他应付款—200000，贷：其他应收款和其他应付款的区别—200000.

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