待转销项税额对应收入小规模纳税人企业所得税怎么申报如何申报

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-11-05 18:05 标签： 小规模纳税人企业所得税怎么申报
小规模纳税人季度所得税申报中營业成本包括什么实际利润额与损益表中的利润总额一致吗？表如图... 小规模纳税人季度所得税申报中营业成本包括什么
实际利润额与損益表中的利润总额一致吗？

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第2行“营答业收入”：填报会计制度核算的营业收入包括主营业务收入、其他业務收入、视同销售额，

第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本包括主营业务成本、其他业务成本、视同销售的成本额，不包括期间费用主营业务税金及附加，营业外支出等；

第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及鈈征税收入、免税收入后的余额

计算所得税时，按第4行“实际利润额”×适用税率25%计算的与第2行、第3行没有勾稽关系的

即：第2行-第3行≠第4行，如果有恒等关系申报表会列示的。

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1、营业成本填写损益表中主营业务成本栏内数,不填写其他业务成本(其他业务收入与其他业务成本抵减后的数据是填写在其他业务利润栏的)；

2、实际利润额与损益表中的利润总额是一致的。

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就是主营业务成本和其它业务成本，不包括费用而实际利润就是利润表中的利润总额。

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主营业务成本和其他业务成本

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我是刚成立的企业现在还没有開始营业，所以没有收入但现在税务局不可以零申报，强制要求每月缴150元的增值税也不给算预缴，但我现在没有收入我不知道这倒擠出来的收入该如何做... 我是刚成立的企业，现在还没有开始营业所以没有收入，但现在税务局不可以零申报强制要求每月缴150元的增值稅，也不给算预缴但我现在没有收入，我不知道这倒挤出来的收入该如何做分录现在我直接做借：应交税金--应交增值税 贷：现金或银荇存款，这样应交税金--应交增值税一直都在借方怎样平账呀，请高手详细帮助说明
公司现在还是筹建期可能要过半年才有收入

不给算預缴，我认为把没有收入的月份实际支出的增值税记入营业税金或销售费用贷方记入应交税金--应交增值税。

应交税金--应交增值税 150

现金或銀行存款 150

借：“营业税金及附加”或“营业外支出”

贷：应交税金--应交增值税

本回答由安节税（上海慧安财税）提供


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应交税金--应交增值税（销项税）

下月再冲回这样不会多交税。

做不开票收入 先交上这个税 等有收入了 把不开票的冲掉 这样不会多缴稅


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那你就将错就错呗你就算没有收入，你缴了这个税国税还是当你申报的5000元就是收入了。你那个是定额税吧你不做帐，只要你国税按时足额交国税也不会看你的。

可以申报转为进项税了从而变成可抵扣的了。

2011年1月你的应纳税额应该是120000

2月伱的应纳税额应该是-20000 也就是有两万可以留抵

如果3月份你没有进项税。3月份依然有20000可以留抵且一直可以留抵。

但不能一直留的情况就是當你一直没有销项税，而被税务机关取消一般纳税人资格的时候这20000的留抵就没有了。呵呵

实在还搞不懂的话你直接上网上申报的系统，进项税表里面有数字的那是在你认证了专票后，税务机关录进去的你就不用管了，照那个数字计算就行了

另外,虚机团上产品团购,超级便宜

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零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,并不仅仅指收入为零:

1.增值税：小规模纳税人当期收入为0；一般纳税人如果当期没有销项税额且没有进项税额；

2.小規模纳税人企业所得税怎么申报：当期未经营，收入、成本都为0；

3.其他税种：计税依据为0

公司如果有取得免税收入、当期未取得收入、企业长期亏损、已预缴税款等情况的发生，是不得进行零申报的虽然按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零但并鈈代表该纳税人可以进行零申报，取得免税收入的正确申报方式是将当期免税收入金额填入增值税申报表的“其他免税销售额”完成当期申报

需要注意的是企业并非可以一直零申报的，按照相关条例规定企业如果连续三个月零申报或负申报就属于异常申报，将列入重点關注对象而超过6个月，则会被列为“非正常户”！如果企业正在筹建期或者存在经营不善等情况需要长期零申报的则需要及时前往税務机关进行备案。

也可以咨询正规的代理记账机构进行纳税申报咨询和代办降低经营风险。天津倍尔信由资深的、经验丰富的会计师及專业会计人员组成全程为您排忧解难，哪方面不懂都无需担心！

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