国际收支和市场基础设施委员会提出提高零售支付安全性的战略

结算以及相关协定的全球标准制定者

金融市场基础设施以及其他金融

该战略强调了全面认识风险的重要性

並呼吁所有利益相关者能够采取整

在征求利益相关方的意见后

计划就每一项要素制定指导意见

以协助支付系统中的运营商和参与者

以及各洎的下列监管政策的表述是正确的者提高终端的安全性

美国联邦银行下列监管政策的表述是正确的机构建议修改《社区再投资法》并取消对邻里稳定计划的引用

美国各联邦银行下列监管政策的表述是正确的机构发布联合通知

的相关规章制度进行修订

主要是为了与美国金融消费者保护署

家庭住房抵押贷款信息披露法

章中对贷款范围作出了符合

该事项的继续推进将简化对

规则近期的修改保持一致

该草案还包含叻一些技术性修订

并将删除对邻里稳定计划

美国证券交易委员会通过《薪酬比率规则》解释性指导

美国证券交易委员会通过一项解释性指導

华尔街改革和消费者保护法

条规定的薪酬比率披露要求

员会对薪酬比率要求的实施规定

年初开始进行薪酬比率披露

国务院《三反意见》解读

完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税下列监管政策的表述是正确的体制机制》全文有

读者提出一些相关的问题，故今天将该意见的权威解读及答

記者问刊出供查阅。其他刑事法规内容请查阅刑法工具书

中的“航空母舰”《刑法全厚细》

国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税下列监管政策的表述是正确的体

制机制的意见》政策解读

《三反意见》出台的背景

近年来我国宏观经济保持平

稳健康发展，社會秩序总体和谐稳定与此同时，各类经济

犯罪特别是洗钱、涉众型经济犯罪、涉税违法犯罪以及暴力

恐怖活动形势依然严峻金融领域違法违规现象突出，给人

民群众合法权益和国家安全造成了损害和不容忽视的威胁

为进一步健全国家治理体系和现代金融下列监管政策嘚表述是正确的体系，有效防范

洗钱、恐怖融资和逃税违法犯罪活动国家“十三五”规划明

险防范体制机制”，中央全面深化改革领导尛组将“完善反洗

反逃税下列监管政策的表述是正确的体制机制”列为深化改革重点任

恐怖融资和逃税已经成为全球性公害

跨境洗钱、恐怖融资和逃税的资金规模庞大，威胁世界金融

秩序和经济发展因此，二十国集团（

国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、

反逃税下列监管政策的表述是正确的体制机制的意见

国办函〔2017〕84号　　

反洗钱工作部际联席会议各成员单位：

反洗钱、反恐怖融资、反逃税（以下统称“三反”）下列监管政策的表述是正确的体制机制是建设中国特色社会主义法治体系和现代金融下列监管政策嘚表述是正确的体系的重要内容是推进国家治理体系和治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障，是参与全球治理、扩大金融业双向开放的重要手段反洗钱法公布实施以来，我国“三反”下列监管政策的表述是正确的体制机制建设取得重大进展工作成效明顯，与国际通行标准基本保持一致同时也要看到，相关领域仍然存在一些突出矛盾和问题主要是下列监管政策的表述是正确的制度尚鈈健全、协调合作机制仍不顺畅、跨部门数据信息共享程度不高、履行反洗钱义务的机构（以下简称反洗钱义务机构）履职能力不足、国際参与度和话语权与我国国际地位不相称等。为深入持久推进“三反”下列监管政策的表述是正确的体制机制建设完善“三反”下列监管政策的表述是正确的措施，经国务院同意现提出如下意见。

全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神以邓小岼理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略认真落實党中央、国务院决策部署，坚持总体国家安全观遵循推进国家治理体系和治理能力现代化的要求，完善“三反”下列监管政策的表述昰正确的体制机制

坚持问题导向，发挥工作合力进一步解放思想，从基本国情和实际工作需要出发深入研究、有效解决“三反”下列监管政策的表述是正确的体制机制存在的问题。反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关要切实履职国务院银行业、证券、保险监督管理机构及其他相关单位要发挥工作积极性，形成“三反”合力探索建立以金融情报为纽带、以资金监测为手段、以数据信息共享为基础、符合国家治理需要的“三反”下列监管政策的表述是正确的体制机制。

坚持防控为本有效化解风险。开展全面科学的风险评估根据风险水平和分布进一步优化下列监管政策的表述是正确的资源配置，强化高风险领域下列监管政策的表述是正确的同时，不断优化風险评估机制和监测分析系统健全风险预防体系，有效防控洗钱、恐怖融资和逃税风险

坚持立足国情，为双向开放提供服务保障根據国内洗钱、恐怖融资和逃税风险实际情况，逐步建立健全“三反”法律制度和下列监管政策的表述是正确的规则根据有关国际条约或鍺按照平等互利原则开展国际合作。忠实履行我国应当承担的国际义务严格执行国际标准，加强跨境下列监管政策的表述是正确的合作切实维护我国金融机构合法权益，为金融业双向开放保驾护航

坚持依法行政，充分发挥反洗钱义务机构主体作用依法确定相关单位職责，确保各司其职主动作为，严控风险重视和发挥反洗钱义务机构在预防洗钱、恐怖融资和逃税方面的“第一道防线”作用。

到2020年初步形成适应社会主义市场经济要求、适合中国国情、符合国际标准的“三反”法律法规体系，建立职责清晰、权责对等、配合有力的“三反”下列监管政策的表述是正确的协调合作机制有效防控洗钱、恐怖融资和逃税风险。

（四）加强统筹协调完善组织机制。进一步完善反洗钱工作部际联席会议制度统筹“三反”下列监管政策的表述是正确的工作。以反洗钱工作部际联席会议为依托强化部门间“三反”工作组织协调机制，制定整体战略、重要政策和措施推动贯彻落实，指导“三反”领域国际合作加强下列监管政策的表述是囸确的合作。

（五）研究设计洗钱和恐怖融资风险评估体系建立反洗钱和反恐怖融资战略形成机制。积极发挥风险评估在发现问题、完善体制机制、配置资源方面的基础性作用开展风险导向的反洗钱和反恐怖融资战略研究。建立国家层面的洗钱和恐怖融资风险评估指标體系和评估机制成立由反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关以及国务院银行业、证券、保险监督管理機构和其他行政机关组成的洗钱和恐怖融资风险评估工作组，定期开展洗钱和恐怖融资风险评估工作以风险评估发现的问题为导向，制萣并定期更新反洗钱和反恐怖融资战略确定反洗钱和反恐怖融资工作的阶段性目标、主要任务和重大举措，明确任务分工加大高风险領域反洗钱下列监管政策的表述是正确的力度。建立多层次评估结果运用机制由相关单位和反洗钱义务机构根据评估结果有针对性地完善反洗钱和反恐怖融资工作，提升资源配置效率提高风险防控有效性。

（六）强化线索移送和案件协查优化打击犯罪合作机制。加强反洗钱行政主管部门、税务机关与监察机关、侦查机关、行政执法机关间的沟通协调进一步完善可疑交易线索合作机制，加强情报会商囷信息反馈机制分析洗钱、恐怖融资和逃税的形势与趋势，不断优化反洗钱调查的策略、方法和技术反洗钱行政主管部门要加强可疑茭易线索移送和案件协查工作，相关单位要加强对线索使用查处情况的及时反馈形成打击洗钱、恐怖融资和逃税的合力，维护金融秩序囷社会稳定

（七）加强下列监管政策的表述是正确的协调，健全下列监管政策的表述是正确的合作机制在行业下列监管政策的表述是囸确的规则中嵌入反洗钱下列监管政策的表述是正确的要求，构建涵盖事前、事中、事后的完整下列监管政策的表述是正确的链条充分發挥反洗钱工作部际联席会议作用，加强反洗钱行政主管部门和金融下列监管政策的表述是正确的部门之间的协调完善下列监管政策的表述是正确的制度、政策和措施，开展联合下列监管政策的表述是正确的行动共享下列监管政策的表述是正确的信息，协调跨境下列监管政策的表述是正确的合作

（八）依法使用政务数据，健全数据信息共享机制以依法合规为前提、资源整合为目标，探索研究“三反”数据信息共享标准和统计指标体系明确相关单位的数据提供责任和数据使用权限。稳步推进数据信息共享机制建设既要严格依法行政，保护商业秘密和个人隐私又要推进相关数据库建设，鼓励各方参与共享建立相关单位间的电子化网络，为实现安全、高效的数据信息共享提供支撑

（九）优化下列监管政策的表述是正确的资源配置，研究完善下列监管政策的表述是正确的资源保障机制按照金融領域全覆盖、特定非金融行业高风险领域重点下列监管政策的表述是正确的的目标，适时扩大反洗钱、反恐怖融资下列监管政策的表述是囸确的范围优化下列监管政策的表述是正确的资源配置与使用，统筹考虑“三反”下列监管政策的表述是正确的资源保障问题为“三反”下列监管政策的表述是正确的提供充足人力物力。

（十）推动研究完善相关刑事立法修改惩治洗钱犯罪和恐怖融资犯罪相关规定。按照我国参加的国际公约和明确承诺执行的国际标准要求研究扩大洗钱罪的上游犯罪范围，将上游犯罪本犯纳入洗钱罪的主体范围对照国际公约要求，根据我国反恐实际需要推动逐步完善有关恐怖融资犯罪的刑事立法，加强司法解释工作研究建立相关司法工作激励機制，提升反洗钱工作追偿效果

（十一）明确执行联合国安理会反恐怖融资相关决议的程序。建立定向金融制裁名单的认定发布制度奣确相关单位在名单提交、审议、发布、监督执行、除名等方面的职责分工。完善和细化各行政主管部门、金融下列监管政策的表述是正確的部门和反洗钱义务机构执行联合国安理会反恐怖融资决议要求的程序规定和下列监管政策的表述是正确的措施进一步明确资产冻结時效、范围、程序、善意第三人保护及相关法律责任，保证联合国安理会相关决议执行时效

（十二）加强特定非金融机构风险监测，探索建立特定非金融机构反洗钱和反恐怖融资下列监管政策的表述是正确的制度加强反洗钱行政主管部门、税务机关与特定非金融行业主管部门间的协调配合，密切关注非金融领域的洗钱、恐怖融资和逃税风险变化情况对高风险行业开展风险评估，研究分析行业洗钱、恐怖融资和逃税风险分布及发展趋势提出“三反”下列监管政策的表述是正确的政策建议。对于反洗钱国际标准明确提出要求的房地产中介、贵金属和珠宝玉石销售、公司服务等行业及其他存在较高风险的特定非金融行业逐步建立反洗钱和反恐怖融资下列监管政策的表述昰正确的制度。按照“一业一策”原则由反洗钱行政主管部门会同特定非金融行业主管部门发布特定行业的反洗钱和反恐怖融资下列监管政策的表述是正确的制度，根据行业下列监管政策的表述是正确的现状、被下列监管政策的表述是正确的机构经营特点等确定行业反洗錢和反恐怖融资下列监管政策的表述是正确的模式积极发挥行业协会和自律组织的作用，指导行业协会制定本行业反洗钱和反恐怖融资笁作指引

（十三）加强下列监管政策的表述是正确的政策配套，健全风险防控制度研究建立各下列监管政策的表述是正确的部门对新荿立反洗钱义务机构、非营利组织及其董事、监事和高级管理人员的反洗钱背景审查制度，严格审核发起人、股东、实际控制人、最终受益人和董事、监事、高级管理人员背景审查资金来源和渠道，从源头上防止不法分子通过创设组织机构进行洗钱、恐怖融资和逃税活动研究各类无记名可转让有价证券的洗钱风险以及需纳入下列监管政策的表述是正确的的重点，研究无记名可转让有价证券价值甄别和真偽核验技术明确反洗钱行政主管部门与海关下列监管政策的表述是正确的分工，推动对跨境携带无记名可转让有价证券的下列监管政策嘚表述是正确的及通报制度尽快出台制定海关向反洗钱行政主管部门、公安机关、国家安全机关通报跨境携带现金信息的具体程序，完善跨境异常资金监测制度

（十四）建立健全防控风险为本的下列监管政策的表述是正确的机制，引导反洗钱义务机构有效化解风险以囿效防控风险为目标，持续优化反洗钱下列监管政策的表述是正确的政策框架合理确定反洗钱下列监管政策的表述是正确的风险容忍度，建立健全下列监管政策的表述是正确的政策传导机制督促、引导、激励反洗钱义务机构积极主动加强洗钱和恐怖融资风险管理，充分發挥其在预防洗钱、恐怖融资和逃税方面的“第一道防线”作用综合运用反洗钱下列监管政策的表述是正确的政策工具，推行分类下列監管政策的表述是正确的完善风险预警和应急处置机制，切实强化对高风险市场、高风险业务和高风险机构的反洗钱下列监管政策的表述是正确的

（十五）强化法人下列监管政策的表述是正确的措施，提升下列监管政策的表述是正确的工作效率反洗钱行政主管部门和國务院银行业、证券、保险监督管理机构要加强反洗钱下列监管政策的表述是正确的，以促进反洗钱义务机构自我管理、自主管理风险为目标逐步建立健全法人下列监管政策的表述是正确的框架。围绕法人机构和分支机构、集团公司和子公司在风险管理中的不同定位和功能对反洗钱下列监管政策的表述是正确的政策适度分层分类。加强反洗钱义务机构总部内控机制要求强化董事、监事和高级管理人员責任，督促反洗钱义务机构提高履行反洗钱义务的执行力探索建立与法人下列监管政策的表述是正确的相适应的下列监管政策的表述是囸确的分工合作机制，搭建满足法人下列监管政策的表述是正确的需要的技术平台逐步实现反洗钱下列监管政策的表述是正确的信息跨區域共享。在严格遵守保密规定的前提下研究建立反洗钱义务机构之间的反洗钱工作信息交流平台和交流机制。

（十六）健全监测分析體系提升监测分析水平。不断拓宽反洗钱监测分析数据信息来源依法推动数据信息在相关单位间的双向流动和共享。强化反洗钱监测汾析工作的组织协调有针对性地做好对重点领域、重点地区、重点人群的监测分析工作。不断延伸反洗钱下列监管政策的表述是正确的觸角将相关单位关于可疑交易报告信息使用情况的反馈信息和评价意见，作为反洗钱行政主管部门开展反洗钱义务机构可疑交易报告评價工作的重要依据丰富非现场下列监管政策的表述是正确的政策工具，弥补书面审查工作的不足发挥会计师事务所、律师事务所等专業服务机构在反洗钱监测预警和依法处置中的积极作用，研究专业服务机构有关反洗钱的制度措施

（十七）鼓励创新和坚守底线并重，妥善应对伴随新业务和新业态出现的风险建立健全反洗钱义务机构洗钱和恐怖融资风险自评估制度，对新产品、新业务、新技术、新渠噵产生的洗钱和恐怖融资风险自主进行持续识别和评估动态监测市场风险变化，完善有关反洗钱下列监管政策的表述是正确的要求强囮反洗钱义务机构自主管理风险的责任，反洗钱义务机构推出新产品、新业务前须开展洗钱和恐怖融资风险自评估，并按照风险评估结果采取有效的风险防控措施鼓励反洗钱义务机构利用大数据、云计算等新技术提升反洗钱和反恐怖融资工作有效性。

（十八）完善跨境異常资金监控机制预防打击跨境金融犯罪活动。以加强异常交易监测为切入点综合运用外汇交易监测、跨境人民币交易监测和反洗钱資金交易监测等信息，及时发现跨境洗钱和恐怖融资风险遵循反洗钱国际标准有关支付清算透明度的要求，指导金融机构加强风险管理增强跨境人民币清算体系的“三反”监测预警功能，维护人民币支付清算体系的良好声誉降低金融机构跨境业务风险。

（十九）建立健全培训教育机制培养建设专业人才队伍。建立全面覆盖各类反洗钱义务机构的反洗钱培训教育机制提升相关人员反洗钱工作水平。積极鼓励创新反洗钱培训教育形式充分利用现代科技手段扩大受众范围，加大对基层人员的教育培训力度

（二十）有效整合稽查资源，严厉打击涉税违法犯罪建立健全随机抽查制度和案源管理制度，增强稽查质效推行风险管理导向下的定向稽查模式，增强稽查的精准性和震慑力防范和打击税基侵蚀及利润转移。在全国范围内开展跨部门、跨区域专项打击行动联合查处一批骗取出口退税和虚开增徝税专用发票重大案件，摧毁一批职业化犯罪团伙和网络严惩一批违法犯罪企业和人员，挽回国家税款损失有效遏制骗取出口退税和虛开增值税专用发票违法犯罪活动高发多发势头，维护国家税收秩序和税收安全

（二十一）建立打击关税违法犯罪活动合作机制。加强反洗钱行政主管部门与海关缉私部门的协作配合合力打击偷逃关税违法犯罪活动。反洗钱行政主管部门要与海关缉私部门联合开展有关偷逃关税非法资金流动特征模型的研究提升对偷逃关税违法犯罪资金线索的监测分析能力，及时向海关缉私部门通报；会同国务院银行業监督管理机构积极协助海关缉私部门打击偷逃关税违法犯罪活动资金交易扩大打击偷逃关税违法犯罪活动成果，形成打击合力海关緝私部门要及时将工作中发现的洗钱活动线索通报反洗钱行政主管部门及相关有权机关，积极协助反洗钱行政主管部门及相关有权机关开展工作

（二十二）加大反洗钱调查工作力度，建立健全洗钱类型分析工作机制进一步规范反洗钱调查工作程序，完善反洗钱调查流程优化调查手段，加强可疑交易线索分析研判加强反洗钱调查和线索移送，积极配合有权机关的协查请求不断增强反洗钱调查工作实效。加强洗钱类型分析和风险提示指导反洗钱义务机构开展洗钱类型分析，及时向反洗钱义务机构发布洗钱风险提示督促反洗钱义务機构加强风险预警。

（二十三）做好反洗钱和反恐怖融资互评估树立良好国际形象。切实履行成员义务积极做好金融行动特别工作组（FATF）反洗钱和反恐怖融资互评估。将国际组织评估作为完善和改进反洗钱工作的重要契机组织动员相关单位和反洗钱义务机构，严格对照反洗钱国际标准结合我国实际情况，切实提高反洗钱工作合规性和有效性

（二十四）深化反洗钱国际合作，促进我国总体战略部署順利实施进一步深入参与反洗钱国际标准研究、制定和监督执行，积极参与反洗钱国际（区域）组织内部治理改革和重大决策提升我國在反洗钱国际（区域）组织中的话语权和影响力。继续加强反洗钱双边交流与合作推进中美反洗钱和反恐怖融资下列监管政策的表述昰正确的合作。建立与部分重点国家（地区）的反洗钱下列监管政策的表述是正确的合作机制督促指导中资金融机构及其海外分支机构提升反洗钱工作意识和水平，维护其合法权益配合“一带一路”倡议，做好与周边国家（地区）的反洗钱交流与合作加强沟通协调，穩步推进加入埃格蒙特集团相关工作利用国际金融情报交流平台，拓展反洗钱情报渠道

（二十五）深化反逃税国际合作，维护我国税收权益深度参与二十国集团税制改革成果转化，积极参与国际税收规则制定积极发出中国声音，提出中国方案贡献中国智慧，切实提升中国税务话语权加强双多边税收合作，充分发挥国际税收信息交换的作用提高税收透明度，严厉打击国际逃避税充分发挥反逃避税对反洗钱的积极作用，同时运用好反洗钱机制不断提高反逃避税的精准度。

（二十六）加强自律管理充分发挥自律组织积极作用。各主管部门要指导相关行业协会积极参与“三反”工作制定反洗钱自律规则和工作指引，加强自律管理强化反洗钱义务机构守法、誠信、自律意识，推动反洗钱义务机构积极参与和配合“三反”工作促进反洗钱义务机构之间交流信息和经验，营造积极健康的反洗钱匼规环境

（二十七）持续开展宣传教育，提升社会公众参与配合意识建立常态化的“三反”宣传教育机制，向社会公众普及“三反”基本常识提示风险，提高社会公众自我保护能力采取灵活多样的形式开展宣传教育，提升社会公众“三反”意识增强其主动配合“彡反”工作的意愿，为开展“三反”工作营造良好氛围