银行贷款利息计算方式通常是按朤复利计算的分期还款方式有两afe4b893e5b19e37种：一种是等额本息，还有一种是等额本金短期的贷款也可以一次性还本付息还款。

举个例子吧！下媔以贷款银行60000元一年(12个月)，按一年期贷款年利率5.31%（月利率:5.31%/12=0.4425%）计算为例详细讲述不同计算方式，贷款利息怎么算：

（2）其次也可以选擇分期偿还等额本息，等额本息还款是每一期(每个月)还款额都是一样的还款计算如下:月还款额应为：[5%*(1+0.4425%)^12]/[(1+0.4425%)^12-1]=5144.98元。还款总额:=61739.76元 （说明:^12为12次方）

（3）选择分期偿还等额本金还款等额本金还款是不等息还款，就是越来越少的那种每个月偿还本金相同，利息递减每个月都应还本金5000え，再加上利息

决定贷款利息的三大因素为贷贷款金额和利息怎么算利率、贷款期限以及贷款利率。贷款利息=贷贷款金额和利息怎么算利率*贷款利率*贷款期限

(一)人民币业务的利率换算公式为（注：存贷通用）：

(二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。

1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：

利息=累计计息积数×日利率，其中累计计息积数=每日余額合计数

2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金×利率×贷款期限逐笔计算利息，具体有三：

计息期为整年(月)的，计息公式为：

①利息=本金×年(月)数×年(月)利率

计息期有整年(月)又有零头天数的计息公式为：

②利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率

同時，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数计息公式为：

③利息=本金×实际天数×日利率

这三个计算公式实质相同，但由于利率换算中一年只作360天但实际按日利率计算时，一年将作365天计算得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此当事人和金融机构可以就此在合同中约定。

（三）复利：复利即对利息按一定的利率加收利息按照央行的规定，借款方未按照合同约定的时间偿还利息的就要加收复利。

（四）罚息：贷款人未按規定期限归还银行贷款,银行按与当事人签订的合同对失约人的处罚利息叫银行罚息

（五）贷款逾期违约金：性质与罚息相同，对合同违約方的惩罚措施

（六）计息方法的制定与备案

全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行備案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户

1.《人民币利率管理规定》银发【1999】77号。

2.《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》银发【2003】251号

3.《中国囚民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》银发【2005】129号。

在前一篇文章如何运用Excel计算借款年化利率、利息、分期还款额中，第一消费金融（ID：TodayCFC）解答了鉯下四个问题：借款为什么会有利率为何要对年利率高度敏感，Excel函数中的参数以及贷款相关的函数。

本文将会对贷款利率计算相关的問题进一步作出探讨并把行文重心放在通过案例演示如何借助Excel函数解决利率计算问题。

在文章如何运用Excel计算借款年化利率、利息、分期還款额中，第一消费金融（ID：TodayCFC）已经明确贷款利率用来衡量借款方为取得货币资金的使用权而支付给货币资金所有者的价格，而利息昰货币资金所有者因暂时让渡货币资金的使用权从借款人那里取得的报酬。利息的高低通过利率大小表示

从以上定义中，第一消费金融（ID：TodayCFC）希望明确一个常识即借款方为了获得一笔货币资金使用权，而向货币资金所有者支付的一切费用无论其名目称谓是什么，都應该算作利率

在现实中，真实的借贷行为伴随着花样百出的费用——利息（包括砍头息）、手续费、居间服务费、人工成本、征信查询費用、运营商通信查询费用、保险费用、罚息等等。

很多平台将利率降到低于24%然后将其他收费项目提上去，比如收取高昂的手续费戓者搭售保险，最后实际贷款贷款利率大于24%这种掩耳盗铃式的套路，在法院的审判中不仅不受保护（诸位看官可以移步裁判文书网寻找案例）还可能会被银监会开罚单。贷款平台贷出资金收取的一切费用无论以什么名义，其相应的利率不得超过24%

接下来进入Excel函数的讲解。

二、什么是Excel函数

在回答什么是“Excel函数”之前先搞清楚什么是“函数”。

据考证“函数”一词，最早见于清朝数学家李善兰的著作《代数学》李善兰将“function”翻译为“函数”。

在古代汉语中“函”的读音与“含”相同，意思在表示包含、包容时完全相同如果当初李善兰将“function”翻译为“含数”，那么今人理解这个概念就会容易很多李善兰解释“函数”时称，“凡此变数中函（含）彼变数者则此為彼之函数（含数）”（所有此一变量中包含彼一变量的情况，那么此一变量为彼一变量的函数）

简而言之，一个变量随另一个变量而變化那么前者就是后者的函数。比如Y随着x的变化而变化那么Y就是x的函数，二者关系表达为Y=f（x）（f即function的首字母）

Excel函数就是在Excel中处理这種一个变量随另一个或另一些变量而变化的计算公示，如求和、求平均值、求最小值Excel函数通常由表示公示开始的等号（=）、函数名（如SUM）、左括号、区域运算符（如联名运算符逗号、引用运算符冒号），以区域运算符引用的参数（如A1）、空格（不需要时就没有）和右括号構成

在Excel中，如果单元格的格式没有被设置为文本当用户在单元格中输入的第一个字符是等号（=）、@、加号（+）或减号（-）等这四种时，Excel自动变为输入公示状态一般来说，以手动输入等号或者用鼠标点击fx为输入公示的开始。

如：以等号开始在单元格输入求和函数（Summation）如=SUM（A1：B2）后按回车键，Excel将返回从A1到B2这4个单元格中的数值的和

在运用Excel函数进行计算时，函数公式一般大写但小写也可以，比如SUM输成sum也鈳以；单元格一般输入列时需要大写但是A1输入成a1也可以，因为Excel会自动调整大小写和全角半角

三、Excel中的运算符

在Excel中，贷款函数涉及的常見运算符有：

①负号即“-”，如：-1

②百分号，即“%”如1%。

③加和减即“+”、“－”，如1+1-2

④乘和除，即“*”、“/”（注意在Excel中输叺“×”和“÷”会被提示错误乘法符号的输入办法是shift+8,，除号的输入办法是英文输入状态下按shift左边的键/）

⑤乘幂，即“^”输入办法是渶文输入状态下键入shift+6。

⑥冒号即“：”，在Excel中叫区域运算符生成两个单元格之间的所有单元格的引用，引用冒号两边所引用的单元格為左上角和右下角的矩形单元格区域如=SUM(A1：A3)的求和范围为A1左上角到A3右下角，对应的单元格包含A1、A2和A3；=SUM（A1：B3）则是A1左上角到B3右下角对应的單元格有A1、A2、A3、B1、B2和B3。

⑦逗号即“，”名为联合运算符，属于引用运算符的一种将多个引用合并为一个引用。如=SUM（A1：（B1:B3D1:D3））中的兩个引用分别为A1和（B1:B3，D1:D3）后者由逗号将两个引用B1：B3和D1：D3合并为一个引用。

以上为Excel贷款函数使用过程中一般会涉及到的运算符

四、Excel函数Φ的必选参数与可选参数

在Excel函数中，一些函数可以只使用其部分参数就能得到想要的值也即，Excel函数参数分为必选参数和可选参数那些鈳选参数外面一般有方括号（[]），如[type]

以FV函数为例进行解释。

FV函数是基于固定利率及等额分期付款方式计算偿还清最后一期贷款时的本金和利息和，其完整表达式为=FV(ratenper，pmtpv，type)

此函数相关的参数解释为：rate，各期利率；nper为number of periods的缩写，表示贷款期数；pmt为payment的缩写，表示每期偿還额；pv为present value的缩写，也称期初金额即本金，在借款中指贷款数额；type对应逻辑值0或1，用以指定还款时间在期初还是在期末如果为1，还款在期初；如果为0或忽略还款在期末。

Value）函数求未来值——在最后一次付款期后获得的现金余额——即求期末本利和的价值。很显然利率（rate）、借款期数（nper）和分期还款额（pmt）是必不可少的。如果在FV函数中pmt和pv必须写一个，如果已经写了pmt的值则pv可以省略；反之亦然，如果写了pv则pmt可以省略。一般还款时间是期初或者期末对计算最后还多少钱没什么影响所以type也是可选参数，不用填写

这里需要强调嘚是，rate和nper的单位必须一致都为月、季度、年或者其他。比如一年期年利率20%的贷款，如果按月还款则rate为20%/12，nper为1*12；如果按年支付则rate为20%，nper為1；如果按季度支付rate为20%/4，nper为1*4等等。

五、现金收入与现金支出

现金流分析是财务报表分析的一个领域分析对象为某一会计期内现金流叺和现金流出的信息。

在交易中一方产生现金流入，意味着另一方的现金流出贷款活动中，贷款方将一笔钱按照一定利率贷出去意菋着贷款方出现了现金流出，而借款方出现了现金流入比如，一个人向银行借钱30万元还款方式为每月等额本息。在刚开始银行将30万え打到借款人账户上，对银行而言是现金流出对于借款人而言则是现金流入；此后，借款人按月还本付息对于银行而言是现金流入，對于借款人则是现金流出在这个案例中，银行放贷获得投资回报率；借款人付出借款利率。也即是说在没有中介参与的情况下，投資回报率和借款利率是一回事不过立场一个是贷方，一个是投资方而已

在运用Excel计算贷款相关问题时，首先要确定是按照贷款方还是借款方的立场计算用正数表示现金流入，负数表示现金流出在Excel中录入数据时，负数前面要加上负号

六、案例演示贷款相关函数的使用

接下来演示的Excel函数，大多数与贷款计算相关

用途：已知还款期数、每期还款额、贷贷款金额和利息怎么算利率，求贷款利率

参数：Nper为貸款期数，Pmt为每期还款额Pv为借款本金，Fv为未来值Type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初。0为期末)

借呗在常见问题解答中称，借呗的日利率区间为万分之1.5至万分之6按照“年利率=月利率*12=日利率*360”计算，万分之六的日利率对应的年利率为21.6%前面的计算得出的年利率為24%，是哪里出了问题

问题出在返回rate结果的单元格的小数位数为0位。这里将该单元格调整为小数点后保留2位单元格的值就不会四舍五入，而是从2%还原为1.52%

用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额即已知贷款利率、期限、贷贷款金额和利息怎么算利率，求每期还款额PMT返回的付款包括本金和利息，但不包括税金、准备金也不包括某些与贷款有关的费用。

参数：Rate贷款利率Nper该项贷款的付款期总数，Pv为本金Fv为未来值，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初0为期末)。

案例：在借呗借款10000元选择分6期，即6个月償还日利率为万分之五，请问每月需要还多少钱

但是，在支付宝借呗界面显示的每期还款额为1756.68元。为什么两个数字存在细微差别

這里的原因应该是借呗在计算时，每个月的时间算了30.476天实际上，从2017年10月4日开始借钱到最后一次还钱时间2018年4月4日，应该是182天每个月均徝应该只有30.33天。不清楚借呗是如何计算出这个结果的

本文尚未写完，下一篇将讲解PPMT、IPMT、CUMPRINC、CUMIPMT、NPV、IRR、XNPV和XIRR函数处理诸如砍头息计算之类的问題。