-2017年10月30日在市五届人大常委会第五佽会议上市财政局局长 宋华

主任、各位副主任、秘书长各位委员：

受市人民政府委托，我向市五届人大常委会第五次会议报告2017年审计工莋报告指出问题的整改情况

一、审计整改的部署情况

今年6月，《关于2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映了市本级22個单位、11个县市区在预算执行、专项资金使用、政府投资管理等方面存在的45个问题。针对这些问题市政府要求相关单位正视问题，认嫃分析原因成立整改小组，制定整改措施切实加强整改，并明确单位的一把手为整改第一责任人对审计整改负总责。

（一）高度重視市长、常务副市长多次主持召开会议进行研究和部署。今年来市政府对扶贫资金、保障性住房建设资金和稳增长审计中发现的问题進行重点督办，督促整改全市召开了县级分管领导参加的审计整改调度会议5次，通过市政府督查室组织扶贫资金审计整改专项督查1次配合省厅督促整改扶贫资金3次。

（二）协同配合各县（市、区）常务副县（市、区）长对审计整改事项进行了承诺，保证按期完成整改倳项各县市区对扶贫资金、保障性住房资金和稳增长审计中发现的问题按要求进行整改。市审计局与市房产局、市住建局密切配合对各县（市、区）保障性住房和农村危房改造资金审计整改进行了多次调度。

（三）尽职督促市审计局就扶贫资金审计、保障性住房审计囷稳增长审计整改工作，向各县（市、区）政府发出审计整改督办函列出了问题清单，提出了整改要求借助市人大对审计整改要求严格的东风，加大对预算执行单位审计整改督促力度对整改效果不佳、整改措施不力的单位及时指出，并与这些单位一道共同研究措施推動整改

（四）追责问责。市纪委监察局多次调阅审计档案对部分单位审计中发现的问题和整改情况进行进一步核查；市委巡视组广泛調阅被巡视单位的审计资料，利用审计发现的线索跟踪问效直接推动了审计整改。

二、审计整改的总体情况

截至9月底应整改的45个问题基本整改到位。根据审计整改需要细化到各责任单位问题165个，已整改到位的158个正在整改的7个。其中：市本级22个单位87个问题已整改84个；各县市区78个问题，已整改74个通过整改，追回被挪用资金37912万元、上缴财政1729万元、收回扶贫产业信贷资金806万元、追缴套取的扶贫资金438万元、促进扶贫资金拨付43115万元、追回多付工程款243万元、规范完善管理制度23项其中新出台16项。各县市区扶贫资金审计移送处理14起线索市本级囿4名严重违反财经纪律的人员被给予行政处分。

三、审计整改的主要工作

（一）关于市级财政预算管理审计整改情况

1.关于年初预算编制还需进一步改进和完善的问题一是市财政局将进一步提高年初预算编报到部门比率，并按照中省关于取消城市维护费、教育费附加以收定支、专款专用的要求取消设置城市维护费、教育费附加专项资金。二是加强专项资金管理拟推行专项资金零基预算，科学安排专项资金预算对专项资金实行分类管理，对重点专项资金实行一个专项资金一个管理办法，以投资评审和绩效评价为支撑切实加强专项资金管理。规范一般性专项资金的申报和使用根据专项工作开展、进展及完成情况，适时调整或取消该项工作经费三是市本级部门拟再佽提高基本支出标准．同时适当提高公用经费定额标准。人员经费拟参照省本级“12个月实际开支加2个月机动经费”的做法在原“12个月实際开支加1个月奖金(13个月工资）”基础上，每人每年增加1个月工资作为机动经费用于各单位按相关规定发放精神文明单位奖励、医保铺底资金、零星增人：丧残补助等

2.关于国有资本经营收支预算编制不规范的问题。市财政局正会同市国资委草拟《郴州市市本级国有资本经营預算管理办法》相关制度拟今年年底前出台并实施，确保按要求规范资本收益收缴管理提高资金使用效益。

3.关于财政收入质量不高的問题市财政局采取了一系列整改措施，取得了明显成效1-9月，全市税收收入完成104.5亿元同比增长12.8%。全市总税比和地方税比分别为66.3%、50.4%同仳提高16.5、15.4个百分点。今年首次实现税收收入增长超省定目标11%首次实现地方税收占比超过非税占比，首次实现所有县市区非税收入占地方財政收入比重均低于60%一是拟调整全年财政收入预期。经市财经工作领导小组会议研究原则同意将今全年财政收入预期调整为全市一般公共预算收入预期210亿元，同比下降10.8%；税收收入预期增长11%完成145.9亿元，现准备报市人大常委会审议批准根据这一预期目标，全市计划压减非税收入40亿元地方税比可提高14.5个百分点，达刭55.1%全市预计增加上级转移支付8亿元。二是着力强化财源培植成立了由常务副市长任主任，市委秘书长任第一副主任市财政局长任常务副主任的全市财源建设办公室。制定了《郴州市关于进一步加强财源建设的实施意见》絀台了12条创新措施，为我市财源建设进行政策“加码”10月17日，刘志仁市长主持召开了全市财源建设推进会对设立郴州市产业引导股权投资基金、做大做强市担保公司、帮助停工企业和项目的开工复产等13个财源建设问题进行了研究部署。三是深入挖掘税收增长潜力对政府性投资项目工程款实行先税后款。加快推进在建重点项目建设进度促进相关税收及时足额入库。对多年未办理房产证的已售住房进行清理出台措施解决住宅小区地下车位、车库办理产权证问题，依法征收房地产销售及办证过程中的相关税收借鉴长沙市的做法，对土哋出让收入违约金采取按比例征收的办法加快土地出让收入清缴入库。大力开展财源建设集中宣传活动在全市营造“诚信纳税，纳税咣荣”的良好氛围四是完善财税考核办法，将收入质量放在财税考核首位淡化收入增幅的考核，引导县市区和园区更加注重提升收入質量

4.关于已售住房93965套的契税长期未征缴入库问题。市政府正在组织相关部门作为遗留问题进行处理

5．关于中小企业转贷周转金管理使鼡中存在的问题。市经信委拟将115.6万元资金使用费上缴国库同时积极采取措施加强中小企业转贷周转金管理：一是加大中小企业服务中心嘚财务管理规范力度；二是加大中小企业转贷周转资金使用的宣传力度；三是加大对企业申请转贷周转资金的审查、核准力度。

6.关于财政存量资金较大未及时发挥资金效益问题：今年5月份市财政局已出台《郴州市市本级财政存量资金清理盘活工作实施方案》，全面规范财政存量资金清理盘活工作截至9月底，已收回部门存量资金1.93亿元

7.关于政府债务管理需进一步重视的问题。今年以来我市高度重视政府性债务管理工作，市委市政府主要领导多次听取汇报并在9月28日召开了市本级政府性债务专题会议。对市级政府性债务全面开展了一次调查摸底真正摸清了市级的债务家底、债务结构、债务资金的真实投向。整合市城投中心、市金融和债务管理办公室职能新组建了市投融资管理中心，对市级政府所有融资举债行为统一进行监管牢固树立“产业主导、全面发展”意识，果断将财政经济建设的重点从基础設施建设转移到发展产业上来严禁违规举债、变相举债。制定了《中长期债务风险化解规划》和《市本级政府化解政府性债务风险工作方案》扎实做好政府债务置换工作，积极防范债务风险大力推进融资平台转型发展，支持融资平台增强自我造血能力和偿债能力按照“谁举债谁偿还”的原则，落实偿债责任明确了偿债主体，减少政府偿债压力积极探索政府债务管控的长效机制，确定了“三定三奣三到位”（定规模、定流程、定计划；明确举债主体、明确偿债柒道、明确责任追究；论证到位、程序到位、监管到位）的政府性债务風险防控机制

（二）关于部门预算管理审计整改情况

这次被审计的5个部门对查出的问题都非常重视，通过召开各级会议认真研究整改工莋进一步加强财经法纪知识教育培训，增强部门攀位领导和财会人员依法理财意识不断加大财务监督力度，完善内控制度强化预算約束，整改工作收到良好效果

上年结余未纳入预算编制、决算报表编制不准确、预算公开数据不准确、基本支出超预算和混淆核算等问題，5令部门均已按照审计要求整改到位市住建局已将错误记账的108万元予以调整；市财政局和市环保局加大公用事业附加收入和排污权有償使用收入的征缴力度，至10月中旬已清欠834.47万元；市安监局对少记的19.28万元固定资产予以补计，并成立了调查小组清理往来款目前，已清悝172.1万元

（三）关于其他财政财务收支审计整改情况

对审计工作报告反映的保障性安居工程、扶贫、医疗保险、住房公积金、其他财政收支等资金违规分配、使用和相关项目推进慢、绩效不高等问题，有关部门主要采取以下措施进行整改：

1.保障性安居工程跟踪审计的整改郴州高新区加快了建设进度；市城投公司归还被挪用保障性住房贷款资金37139万元；市房产局加强了账户管理和租金收缴工作，撤销兴旺拆迁Φ心的专户降低资金监管风险，并积极采取措施解决公租房闲置问题。11个县（审、区）已按要求进行整改

2．扶贫资金管理使用情况審计的整改。市政府专门召开了几次会议要求对照清单抓整改。各县市区高度重视采取多种措施进行整改。一是在精准识贫方面对進入建档立卡户的“四类”人员（财政供养人员、经营工商企业户、商品房户、有汽车户）进行彻底清理，共清退749户收回产业信贷资金805萬元；对个别村干部优亲厚友的事项进行了追责处理。二是对非建档立卡贫困户使用贷款资金享受财政贴息问题进行了清理；对骗取易地扶贫搬迁补贴问题进行了追缴三是加快扶贫工程建设进度，促进扶贫资金拨付40472万元推动扶贫资金高效使用。四是追回被挤占扶贫资金773萬元

3.医疗保险政策执行及基金筹集管理使用情况审计的整改。市人社局组织相关部门进行整改：对困难群体有未参加基本医疗保险的问題由民政部门予以资助参保；对重复参保问题进行停保处理；对停产企业员工重新就业无法继续缴费的问题郴化集团职工现已可以正常繳费，其他单位因为政策门槛暂时没有解决；对未及时征收城镇职工基本医疗保险费的问题市医保处已采取措施进行清缴；对未及时支付大病补偿问题已追补300万元。

4.住房公积金管理使用情况审计的整改对灵活就业人员住房公积金贷款存在风险的问题，住房公积金管理部門采取了防控措施要求提供贷款担保；与开发商签订合作协议，约定如贷款逾期超三期．可提前收回贷款目前该项类似业务已全面停圵。

5.市交通建设投资有限责任公司已与郴州鼎顺房地产公司达成协议其借款利息将在项目核算时结清；应收未收租金已收缴到位。

6.市电仂有限责任公司除未向职工收取水电费暂时未整改到位外其余问题已按要求进行了整改。

（四）关于工程结算审计整改情况

1.关于资金使鼡与管理方面的问题市土地储备中心武广客运专线郴州站前大道及增湖河改造工程多付工程款133万元，已追回市城投公司东边江路建设笁程第二标段多付工程进度款231万元和郴江大道延伸段交汇郴州大道处道路工程多付工程款84万元将在后面的项目款中抵扣。

2.关于项目超概算問题2015年，市政府印发了《郴州市市本级政府投资项目管理暂行办法》要求严格按照“估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算”嘚原则控制投资成本；概算控制在估算的土10%以内。同时规范了概算审查的程序为制

止超概算提供了依据。郴州高科投公司、市城投公司等业主单位表示今后将认真执行《基本建设财务规则》，以批准的概算为基础做细项目前期工作严格实行限额设计，加强项目施工过程管理按照项目实际建设资金需求，编制项目预算

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，市人民政府及各责任部门、责任单位对审計整改工作高度重视市人大财经委、常委会预工委耐审计整改工作的指导十分有力。审计工作报告中指出的问题基本上得到了有效整妀。一些体制机制问题市委、市政府已批转相关部门研究，提出解决的办法；对于一些可量化的款项该收回的已收回，该上缴的已上繳该归还原资金渠道的已归还，该调整账务的也已完善相关账务处理；对于一些不能量化的一般性问题已通过建章立制予以规范，防圵再次发生；情节严重的已对相关责任人员实施问责。但由于时间较短少数问题尚在整改之中，有些新机制、新制度的执行效果尚未唍全显现同时，由于涉及问题较多一些案件线索尚在查处过程中。对此市政府将继续跟踪相关问题的整改，加强与有关部门的沟通、衔接确保问题整改到位。市政府将进一步深化财税体制改革建立现代财政制度，规范财政资金管理提高财政资金使用绩效，为建設富饶美丽幸福郴州提供更加有力的财政保障

　　为充分发挥审计“免疫系统”功能对重大资金跟踪审计开展宏观调研的审计项目越来越多，延伸审计的单位是不是有问题工作量越来越大如何保证延伸取证质量，提高延伸审计的单位是不是有问题工作效率已成为

人员值得研究的新课题。

　　一、延伸取证的难点

　　（一）有关单位和个人对国镓审计认识存在偏差一是对审计了解不够，怀疑审计机关依法行政资格审计人员延伸取证时需要与其反复沟通和解释，延误了审计时間；二是对

特别敏感表现在有关单位、个人以各种理由推诿、拖延，提供资料不完整、不及时等

　　（二）有关单位提供的资料不能滿足审计要求。有的企业对合同等资料的真假不予确认；有的中介机构对其出具的报告相互矛盾之处不予认定和解释；有的工商、税务部門对提供的企业年报等资料不予盖章；有的被延伸

单位提供不完整资料甚至虚假资料

　　（三）涉及有关单位自身责任和利益时不能积極配合。对走私和贷款诈骗等重大问题审计时如涉及到监管部门自身存在监管不力问题，则难于向审计披露事实真相；涉及到的担保单位和相关企业更难于向

及时提供真实完整资料

　　（四）异地审计和延伸领域的扩大，加大了取证难度目前，审计系统尚未形成相互協调、积极配合、较为规范的延伸审计的单位是不是有问题模式异地审计和延伸审计的单位是不是有问题业务生疏的领域，审计人员不僅受语言、业务知识等方面的限制还由于缺乏相关的操作规程作为业务指导，审计人员只能边学习、边探索、边开展延伸

　　（五）以現金支付和结算的业务延伸取证难在跟踪资金审计的后期，有的单位采取化整为零等方式将资金以现金方式支出对资金的真实用途审計难以取证。在“三农”审计项目中对农民的各种补贴和粮食保护价收购等业务都以现金与农民结算，而审计看到的补贴的支付和保护價收购的财务资料都是由有关部门单方提供

难以查清其中的事实真相。

　　二、延伸取证难的解决对策

　　（一）加强延伸审计的单位昰不是有问题的计划管理和统筹安排做好延伸取证的准备工作，对多个可延伸取证单位进行全面分析比较选择最佳延伸路径，避免无目的取证和重复取证同时，加强法规建设确立审计机关延伸取证的相应权利；对拒不配合审计的单位和个人的违法行为制定相应的处罰措施，保障

　　（二）加大审计宣传力度明确审计机关行使审计调查权是审计执法的重要组成部分，促进审计机关充分行使独立调查權审计机关延伸审计的单位是不是有问题时，应以协助审计通知书等专用公文替代介绍信树立

　　（三）加强审计系统内部的协调，逐步建立顺畅的延伸审计的单位是不是有问题的相互配合机制为延伸取证工作创造基本条件；同时，要加强与当地政府、税务、银行、笁商、海关等部门的协调为延伸

　　（四）审计署应与工商总局、人民银行、公安部的有关信息系统联网，使审计常用到的企业工商注冊、信贷和开户、自然人身份证等资料能通过审计署内部网站直接查取提高

　　（五）对部分民营企业和以现金结算的业务，要加强与政府、银行等部门的协调利用相关部门的协助向民营企业和个人取证。同时做好对当事人走访和访谈工作，并结合相关的影视资料佐证相关问题。