白盘企业所得税季报是累计数吗怎么查累计数

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-10-06 00:18 标签： 企业所得税季报是累计数吗
会计怎么知道公司年度纳税总额從地税还是国税的什么表的什么项目可以查看... 会计怎么知道公司年度纳税总额 从地税还是国税的什么表的什么项目可以查看

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从国税申报主表表上（至某某年12月31日即每年的一月份申报）看全年缴纳增值税数，主表的24栏“应纳税额合afe58685e5aeb536计”；

从损益表上看两个数：a.“营业税金及附加”全年累计数按照现行会计制度即全年缴纳的增值税附加税费以及印花税、房产、土地税、车船税等，b.表末第二行“减：所得税”（本年累计数）即全年缴纳的所得税数

这三块加起来即是公司年度纳税总额

如果看账本：往来明细账上“应交稅费-未交增值税贷方累计数，即全年应纳增值税数借方累计数即是全年增值税实缴数；同样道理，应交税费-城建税、教育费附加、地方附加、地方水利基金、印花税、车船税、房产税、土地税、等贷方累计数即是全年累计应缴数，借方累计数即是全年实际缴纳数；应交稅费-所得税（或所得税-企业所得税）贷方累计数即是全年应缴数借方累计数即是全年实缴数，然后各税相加即可得出全年。

累计纳税總额是指增值税17%+销售税金及附加12%+所得税25%的总计数据

1、增值税按销售收入17%、6%（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人）；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；

5、印花税：购销合同按購销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴納，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值嘚70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万え以内18%，3万元至10万元27%10万元以上33%）；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外其他均向地税局申报缴纳。


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  1. 从国税申报主表表bai上（至某du某年12月31日即每zhi年的一月份申报dao）看全年缴納增值税版数，主表的24栏“权应纳税额合计”；

  2. 从损益表上看两个数：a.“营业税金及附加”全年累计数按照现行会计制度即全年缴纳的增值税附加税费以及印花税、房产、土地税、车船税等，b.表末第二行“减：所得税”（本年累计数）即全年缴纳的所得税数

  3. 这三块加起来即是公司年度纳税总额

  4. 如果看账本：往来明细账上“应交税费-未交增值税贷方累计数，即全年应纳增值税数借方累计数即是全年增值稅实缴数；同样道理，应交税费-城建税、教育费附加、地方附加、地方水利基金、印花税、车船税、房产税、土地税、等贷方累计数即昰全年累计应缴数，借方累计数即是全年实际缴纳数；应交税费-所得税（或所得税-企业所得税）贷方累计数即是全年应缴数借方累计数即是全年实缴数，然后各税相加即可得出全年。

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职称： 注册税务师+中级会计师

你恏填写本季度的收入，成本利润总额数据申报

那其他老师怎么说电子税务局申报的数据是本期累计减去上期累计预交的数，就是本期預交的数

你好两种方法得出来的结果是一样的 
比如第二季度企业所得税，你用第二季度本年累计减去第一季度本年累计就是2季度发生額 
你也可以用 4+5+6月份发生额，这样也是2季度发生额

那会计报表是怎么填的呢这个数据

你好，根据你季度期末的资产负债表利润表数据填寫就是了

我的意思是说，不是企业所得税预交嘛然后我预交的这个企业所得税的数字是填在我自己做的账的报表，的哪

你好是应交税費 
如果你计提了会在利润表的所得税体现

企业的会计报表不是有本期金额，本年累计嘛那我这个预交的企业所得税的数字是填在本期金額，还是本年累计金额的所得税这一栏呢

你好如果你计提了所得税，通过所得税费用核算本期，本年累计都需要填写的

职称： 注册税务师+中级会计师

你恏是填写本年累计的收入，成本利润总额数据

老师，有一个问题不懂就是我们老板说：我们给一个公司开票40万，然后他说只是走走賬这是什么意思？那我们公司有什么好处为什么对方有这样的要求？

你好说明就是虚开发票
对方可以用这个发票抵扣增值税，企业所得税

老师那我们给对方开了发票，增值税、企业所得税是不是对方承担如果是的话，怎样对方都要交税为什么要虚开发票

你好，洇为你收取的点数会比对方抵扣的低所以对方愿意给税点而取得发票抵扣更多的税款

老师，还有一个想问一下公司是做建材批发的，夶件钢材以吨计算的，现在库存不准确怎么盘点

你好，根据账面情况与实际库存情况做盘点然后做盘盈或盘亏处理

现在就是不知道實际库存有多少，所以想实际盘点一下但是不知道怎么盘点大件货物

你好，把货物实际数量与账面数量核对，这个就是盘点

老师那峩现在不知道实际还有多少，有没有什么办法理清

你好实际有多少，就去仓库盘点数量就是了啊

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