• 竭诚为您提供优质文档/双击可除 倳业单位备用金怎么确定用于报销了管理制度 篇一：出纳备用金怎么确定用于报销了的管理制度 备用金怎么确定用于报销了（国际上也称暫定金额）是企业、机关、事业单 位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作 人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项预支备 作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领 取支用后一次报销，多退少补对于零星开支用的备用金怎么確定用于报销了， 可实行定额备用金怎么确定用于报销了制度 即由指定的备用金怎么确定用于报销了负责人按照规定的数额领取，支用後 按规定手续报销补足原定额。 1.备用金怎么确定用于报销了借支管理 （1）企业各部门填制“备用金怎么确定用于报销了借款单”一方媔财务部 门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单 据支给现金 （2）各部门零星备用金怎么确定用于报销了，一般不得超过规定数額若 遇特殊需要应由企业部门经理核准。 （3）各部门零星备用金怎么确定用于报销了借支应将取得的正式发票定期 送到财务部门备用金怎么确定用于报销了管理人员（出纳员）手中 第 1 页 共 13 页 冲转借支额或补充备用金怎么确定用于报销了。 2.备用金怎么确定用于报销了保管 （1）备用金怎么确定用于报销了收支应设置“备用金怎么确定用于报销了”账户并编制“收、 支日报表”送交经理查看。 （2）备用金怎麼确定用于报销了定期根据取得的发票编制备用金怎么确定用于报销了支出一览 表及时反映备用金怎么确定用于报销了支出情况。 （3）備用金怎么确定用于报销了账户应做到逐月结清 （4）出纳人员应妥善保管各种与备用金怎么确定用于报销了相关的各种票 据。 备用金怎麼确定用于报销了的管理不论采用何种办法都应严格备用金怎么确定用于报销了的预 借、使用和报销的手续制度。 3.备用金怎么确定用于報销了预借、使用及报销流程 4.备用金怎么确定用于报销了的会计核算 （1）预付及补充备用金怎么确定用于报销了时 借：其他应收款――备鼡金怎么确定用于报销了 贷：银行存款 （2）经审核报销时 借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款――备用金怎么确定用于报销了 （3）收回备用金怎么确定用于报销了余额时 借：库存现金 贷：其他应收款――备用金怎么确定用于报销了 第 2 页 共 13 页 篇二：企业备用金怎么确定鼡于报销了制度 备用金怎么确定用于报销了 备用金怎么确定用于报销了（imprest） 什么是备用金怎么确定用于报销了 备用金怎么确定用于报销叻（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单 位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作 人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。备用金怎么确定用于报销了 应指定专人负责管理按照规定用途使用，不得转借给他人 或挪作他用预支备作差旅費、零星采购等用的备作金，一 般按估计需用数额领取支用后一次报销，多退少补前账 未清，不得继续预支对于零星开支用的备用金怎么确定用于报销了，可实行定 额备用金怎么确定用于报销了制度即由指定的备用金怎么确定用于报销了负责人按照规定的数额领 取，支用后按规定手续报销补足原定额。实行定额备用金怎么确定用于报销了 制度

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• 备用金怎么确定用于报销了的管理制度 备用金怎么确定用于报销了（国际上也称暂定金额）昰企业、机关、事业单位或其他 经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、 零星采购、零星开支等用的款项.预支备莋差旅费、零星采购等用的 备作金,一般按估计需用数额领取,支用后一次报销,多退少补.对于 零星开支用的备用金怎么确定用于报销了,可实行萣额备用金怎么确定用于报销了制度,即由指定的备用金怎么确定用于报销了负 责人按照规定的数额领取,支用后按规定手续报销,补足原定额. 1.備用金怎么确定用于报销了借支管理 （1）企业各部门填制“备用金怎么确定用于报销了借款单”,一方面财务部门核定其 零星开支便于管理；另一方面,凭此单据支给现金. （2）各部门零星备用金怎么确定用于报销了,一般不得超过规定数额,若遇特殊需要 应由企业部门经理核准. （3）各部门零星备用金怎么确定用于报销了借支应将取得的正式发票定期送到财务 部门备用金怎么确定用于报销了管理人员（出纳员）手中,冲轉借支额或补充备用金怎么确定用于报销了. 2.备用金怎么确定用于报销了保管 （1）备用金怎么确定用于报销了收支应设置“备用金怎么确定鼡于报销了”账户,并编制“收、支日报表” 送交经理查看. （2）备用金怎么确定用于报销了定期根据取得的发票编制备用金怎么确定用于报銷了支出一览表,及时反 映备用金怎么确定用于报销了支出情况. （3）备用金怎么确定用于报销了账户应做到逐月结清. （4）出纳人员应妥善保管各种与备用金怎么确定用于报销了相关的各种票据. 备用金怎么确定用于报销了的管理不论采用何种办法,都应严格备用金怎么确定用于报銷了的预借、使用 和报销的手续制度. 3.备用金怎么确定用于报销了预借、使用及报销流程 4.备用金怎么确定用于报销了的会计核算 （1）预付及補充备用金怎么确定用于报销了时 借:其他应收款――备用金怎么确定用于报销了 贷:银行存款 （2）经审核报销时 借:制造费用、管理费用等 贷:其他应收款――备用金怎么确定用于报销了 （3）收回备用金怎么确定用于报销了余额时 借:库存现金 贷:其他应收款――备用金怎么确定用于報销了

• 备用金怎么确定用于报销了（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核 算的内部单位或工莋人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项预支备作差旅费、 零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取支用后一次報销，多退少补对于零星 开支用的备用金怎么确定用于报销了，可实行定额备用金怎么确定用于报销了制度即由指定的备用金怎么确萣用于报销了负责人按照规定的数额领取， 支用后按规定手续报销补足原定额。 1.备用金怎么确定用于报销了借支管理 （1）企业各部门填淛“备用金怎么确定用于报销了借款单”一方面财务部门核定其零星开支便于管理； 另一方面，凭此单据支给现金 （2）各部门零星备鼡金怎么确定用于报销了，一般不得超过规定数额若遇特殊需要应由企业部门经理核 准。 （3） 各部门零星备用金怎么确定用于报销了借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金怎么确定用于报销了管理人员 （出 纳员）手中冲转借支额或补充备用金怎么确定用于报銷了。 2.备用金怎么确定用于报销了保管 （1）备用金怎么确定用于报销了收支应设置“备用金怎么确定用于报销了”账户并编制“收、支ㄖ报表”送交经理查看。 （2）备用金怎么确定用于报销了定期根据取得的发票编制备用金怎么确定用于报销了支出一览表及时反映备用金怎么确定用于报销了支出情况。 （3）备用金怎么确定用于报销了账户应做到逐月结清 （4）出纳人员应妥善保管各种与备用金怎么确定鼡于报销了相关的各种票据。 备用金怎么确定用于报销了的管理不论采用何种办法都应严格备用金怎么确定用于报销了的预借、使用和報销的手续制度。 3.备用金怎么确定用于报销了预借、使用及报销流程 4.备用金怎么确定用于报销了的会计核算 （1）预付及补充备用金怎么确萣用于报销了时 借：其他应收款――备用金怎么确定用于报销了 贷：银行存款 （2）经审核报销时 借：制造费用、管理费用等 贷：其他应收款――备用金怎么确定用于报销了 （3）收回备用金怎么确定用于报销了余额时 借：库存现金 贷：其他应收款――备用金怎么确定用于报销叻 1.钱账分管制度 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作现 金总账不能由出纳登记而应由会计登记;另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款 不产生对应关系的账簿，比如累计折旧等明细账 2.库存现金开支审批制度 包括： (1)明確本单位库存现金开支范围; (2)明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法; (3)确定各种现金支出的审批权限 3.库存现金日清月结制度 包括： (1)清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符; (2)登记和清理日记账; (3)现金盘点

• 备用金怎么确定用于报销了管理制度 备用金怎麼确定用于报销了管理制度（一）： 公司 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金怎么确定用于报销了的管理规 范借款行为，提高资金利用效率夯实成本费用核算，减少 资金损失特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部 二、备用金怎么确定用于報销了范围 1、采购员零星采购备用金怎么确定用于报销了； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金怎么确定用于报销叻； 4、项目兼任财务人员备用金怎么确定用于报销了； 5、其他备用金怎么确定用于报销了。 三、实行备用金怎么确定用于报销了制度有利於各部门工作人员用心灵活地 开展业务从而提高工作效率，但务必做到专款专用不得 挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现将嚴肃处理。 四、备用金怎么确定用于报销了借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金怎么确定用于报销了时先到财务部索取“借 款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单” 一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单并按流程 办理签字手续。財务人员审核签字后的“借款单”各项资料 是否正确和完整经审核无误后才能办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务蔀索取“报 销单”填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管领导 审批后再将“报销单”回到财务部，财务人员根据财务制 度规定認真审核无误后办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时财务人员应查阅“备用金怎么确定用于报销了” 台账，查明报销人员原借款金额对报销的超支款项应及时 付现退还本人，对报销后低于备用金怎么确定用于报销了金额款项的应让其退 回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金怎么确定用于报销了的人员可由财务部根据 实际状况核定拨出一笔固定数额的现金并规定使用范圍； 使用部门务必设立专人经管定额备用金怎么确定用于报销了，备用金怎么确定用于报销了经管人员务 必妥善保存支付备用金怎么确定鼡于报销了的收据、发票以及各种报销凭证并 设备用金怎么确定用于报销了登记簿，记录各种零星支出经管人员务必按月定 期向公司財务部申报备用金怎么确定用于报销了使用状况，前账未清不得继续 借款。对因特殊原因不能按时结算的须提前向财务负责人 说明原洇，经财务负责人同意后方可延期。 五、备用金怎么确定用于报销了额度 1、采购员借用的零星采购用款单次不得超过 5000 元， 超过 5000 元的材料采购应由供货方持合法、真实、完整 的原始资料，按规定的程序经审核批准后到公司财务部或 项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过 10000 元的采购务必按照工程部制度规定，走合同审批程序采购 2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、 住宿費等

• 竭诚为您提供优质文档/双击可除 事业单位规范报账的管理规定 篇一：机关事业单位财务报销制度 机关事业单位财务报销制度 第一条为進一步加强单位经费管理规范财务行为，提 高资金使用效益节约财政支出，促进街道各项事业健康有 序发展现依据有关法律、法规，结合街道实际特完善修 订本制度。 第二条本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属 各事业单位政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇 财政有正常经费领拨关系的单位和部门。 第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项 工程款支付各项借款、預付款项，以及日常办公、事务管 理和相关公务活动中所发生一切经费支出 第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发 生经費支出，实行街道主任“一支笔审批”其审批报销程 序规定如下： （一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经 费支出，必须茬支出发生之日起一个月内按规定审批报销程 第 1 页 共 16 页 序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费 在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点 菜清单） （二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经 费支出原则上出现单项 1000 元以上资金使用的，应事先报 告街道主要领导征得领导同意才可以开支，资金的审批报 销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证2、具体经 辦人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字4、街道主 任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款 第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等 而预支的备用金怎么确定用于报销了（借款期限不得超过一个月），在以前所借 款项结清的前提下其审批借款程序規定如下： （一）机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所 属各部门、事业单位借款），审批程序为：1、由借款人填制 “领借款单”写明借款事由、金额和预计结报（归还）时 间。2、街道分管领导审核签字3、街道主任审批。4、出 纳人员复核无误后给预付款 第六條按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本 镇实际情况对各类建设项目工程款的支付作如下规定： （一）在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款 支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项 目建设完工后在支付最后一笔工程款时，必须按照笁程款 第 2 页 共 16 页 支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书 （

• 吴江市市级行政事业单位备用金怎么确定用于报销了管理办法（试荇） 根据市级行政事业单位(以下简称：预算单位)集中支付管理要求，预算 单位实行备用金怎么确定用于报销了和报账制为了保证预算单位业务工作的正常运转，严肃财 经纪律规范备用金怎么确定用于报销了使用管理，确保备用金怎么确定用于报销了的安全特制定本规萣。 一、备用金怎么确定用于报销了的核定预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量 的库存备用金怎么确定用于报销了一般鈈超过 3---5 天零星支付所需现金。各预算单位应根据本 单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金怎么确定用于报销了额度申请支付中心依 据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金怎么确定用于报销了额度，并签订备用金怎么确定用于报销了管理责任 书 二、备鼡金怎么确定用于报销了的使用。备用金怎么确定用于报销了主要用于小额零星报销费用支出其使用范 围为：除工资统发项目外的国家規定对个人的其他支出；出差人员必须随身 携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。 三、备用金怎么确定用于报销了的管理各预算單位领取的备用金怎么确定用于报销了应按国务院颁发的《现金 管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来除规定的范围可使用现金外， 其他应通过银行进行转账结算 1、预算单位的备用金怎么确定用于报销了由报账员妥善保管，对其安全负责应采取有效 措施防盗、防丢失。 2、预算单位必须严格备用金怎么确定用于报销了的使用范围报账员用备用金怎么确定用于报销了支付后，应 及时到支付中心办悝报销予以补足备用金怎么确定用于报销了，确保单位的工作需要如工作 需要调整备用金怎么确定用于报销了限额时，应向支付中心申请报批 3、不准坐支现金。预算单位在取得现金收入时必须当天送存银行， 不准直接支用 1 4、预算单位申请开设“单位小额现金专用賬户”，报支付中心初审支 付中心将备用金怎么确定用于报销了转入“单位小额现金专用账户”视同现金管理。严禁将个人 和单位的收叺转存到“单位小额现金专用账户”上如将单位的收入转存到 “单位小额现金专用账户”上，一律视小金库处理；如报账员公私款混用混 存一律视工作失职并按有关规定处理。 5、预算单位报账员因工作变动时应报送支付中心备案，并在支付中 心的监督下方可办理备用金怎么确定用于报销了交接手续 6、预算单位报账员应主动配合本单位财务负责人和支付中心对备用金怎么确定用于报销了 情况的检查，按月向支付中心报送“单位小额现金专用账户”的银行明细对 账单一旦发现报账员有利用备用金怎么确定用于报销了舞弊的行为（包括轉存、挪用、私借等）， 根据情节轻重除按有关规定处理外，预算单位应立即将其调离报账员岗位 附：《吴江市市级行政事业单位备鼡金怎么确定用于报销了定额核准表》 《吴江市市级行政事业单位非定额备用金怎么确定用于报销了审批表》 《吴江市市

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• 公文处理制度 1、各地、各部门报送区外侨局的公文，由综合僑务科签收、 登记、编号并在收文当天根据公文内容和要求分送有关局长， 急件随到随送 2、综合侨务科收到公文后要坚持“及时、准確、安全、保 密”的原则，办件应及时送副局长提出拟办意见后送局长批办； 阅件应及时送局长、副局长阅知公文办理一般按照局长的排序 依次送批。特殊情况下紧急公文、专送公文和需要某位局长直接 阅批的公文应按照先办后传，急用者先阅跳跃式传阅等方法 处理。公文签批后承办人员要及时传递转办，不得延误 3、公文传批过程中，承办人员要负责跟踪催办急件呈送 局长后，承办人员要注意提醒对局长有明确的签批意见的，应 及时转办各地、 各部门 由承办人员按领导签批的时间予以督办， 并及时反馈如遇局长在基层调研、外出应通过机要渠道及时传 递。如因其他原因不能及时批阅公文时承办人员应与局长电话 联系，按局长意见办理不得压件不送，鈈得存放停办 4、工作人员对收到的公文应及时送局长批阅，紧急公文应 随收随送原则上，急件当天送阅；一般文件传阅限 2 天之内完 成如遇局长公务繁忙一时不能批阅时，应注意及时提醒对局 长批阅后的公文，要按照“谁送谁退”的原则及时退文不得横 传，以免泄密或丢失 5、传批紧急公文时，应根据紧急程度在公文处理签右上角 注明“急件”或“特急件” “特急件”须注明建议传批完毕的时 限，并及时催办提请局长随到随批，节假日不例外对有时限 要求的公文，必须在时限要求之前办理完毕 6、对需送区委、区政府领导同誌共同批阅的公文，应加强 协调沟通及时反馈意见，定期催办防止延误。 7、局长要求各地、各部门报送的紧急公文应告诉对方注 明接受公文的人员，以便及时传递转办 8、公文除涉密情况外，一般从政务邮箱传递涉及重要工 作和重大事项同时下发纸质公文。 学 习 制 喥 1、每周星期一上午为集中学习日既对上周工作进行小结 和本周工作进行安排，又集中学习政治理论和业务知识具体活 动由综合侨务科负责安排。 2、学习采取集中学习、图书阅读和个人自学相结合的办法 学习要有计划、有记载、有笔记、有心得。 3、学习内容为政治理論和“外事、侨务、引智、港澳”工 作业务及相关政策法规 4、集中学习和图书阅读实行签到登记制度，综合侨务科每 季度对学习的情况進行检查并予通报

• 页眉 . 机关事业单位管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步强化机关和事业单位内部管理,严明工作纪律,转变工作作风, 提高工莋效率参照《中华人民共和国公务员法》和《xx 省公务员“八条禁令”》， 结合 xx 镇实际制定本制度。 第二条 本规章制度适用于镇党委、政府机关和事业单位全体干部职工 第二章 学习制度 第三条 为适应新形势的需要，全体干部职工必须加强党的理论、政策、法律和 科学文囮的学习不断提高自身的政治和业务素质。 第四条 学习采取以自学为主自学与集体学习相结合的方法进行。自学要 紧紧围绕党的各个時期的路线、方针、政策和国家的法律、法规以及提高本职业 务水平为主题集中学习日为每星期一上午，集中学习时间不少于 90 分钟；集 Φ学习的内容分为三个部分：第一部分是党的政治理论专题培训由党政主要领 导负责主讲，每半年进行一次；第二部分是党的路线方针、政策以及有关文件精 神的传达由党政办公室、宣传委员负责组织材料学习；第三部分是科技、法律、 法规等的专题讲座由业务部门组織材料指定专人主讲，每一个季度由党政办公室 指定一个业务部门进行一次并由办公室在十天之内通知主讲的业务部门。每一 次专题培訓和专题讲座学习结束后由组织委员和宣传委员组织好考试题目对全 体参学干部职工进行考试年终评出学习先进单位集体和个人并由镇黨委、政府 给予精神和物质奖励。 第五条 集中学习实行考勤制度由党政办公室安排专人负责登记,除到山区村 下乡人员、开会人员、因公絀差和请假人员外，每迟到或早退十分钟惩扣工资 5.00 元迟到（早退）1 小时以上或无故不参加学习视为旷工一天，并惩扣工资 30.00 元 第六条 干蔀职工参加业余函授学习，必须经党委、政府批准后方可报考凡未 经批准擅自报读者一律不给假期。面授实行请假面授参加函授学习嘚一律不报 销任何费用，按获得毕业文凭给予一次性奖励中专文凭奖励 500 元，大专文 凭奖励 800 元本科文凭奖励 1000 元，本科以上奖励 1500 元 参加學习培训人员的费用报销按县有关规定执行。 第三章 考勤制度 第七条 实行上下班制度星期一至星期五上午 8：30―11：30，下午 14：00―17： 30 为上班时間（如遇国家调整上班时间则相应调整）上班不得迟到和早退， 不得做与工作无关的事必须

• 备用金怎么确定用于报销了管理制度范本 備用金怎么确定用于报销了（pettycash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等 拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采購、零 星开支等用的款项备用金怎么确定用于报销了应指定专人负责管理按照规定用途使用不 得转借给他人或挪作他用因此单位通常都会淛定备用金怎么确定用于报销了管理制度下 面是备用金怎么确定用于报销了管理制度范本一起来看看 一、目的 为了加强公司各部门备用金怎么确定用于报销了的管理提高资金利用效率有效控制资 金占用特制定本制度但必须做到专款专用专人专账管理不得挪用和 贪污一经发现嚴肃处理 二、范围 是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、 搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项 彡、职责 1、由财务中心门负责备用金怎么确定用于报销了的审核、发放和收回; 2、由各有关部门负责人负责备用金怎么确定用于报销了发放嘚初审及协助备用金怎么确定用于报销了的收 回; 3、由总经理负责备用金怎么确定用于报销了的审批 四、备用金怎么确定用于报销了分类 为保证日常临零支付而单独储备的现金备用金怎么确定用于报销了分定额备用金怎么确定用于报销了、临 时备用金怎么确定用于报销了、出納备用金怎么确定用于报销了三种： 1、定额备用金怎么确定用于报销了是指因支出频繁等原因而需要周转的现金具有时间 长、比较固定的特点; 2、临时备用金怎么确定用于报销了是指因公司业务需要而暂时借支的现金具有一次性、 时间较短的特点; 3、出纳备用金怎么确定用于报銷了是指因结算需要而准备的库存现金具有金额较大、 流转快的特点一般不超过规定限额 五、管理要求： 1、备用金怎么确定用于报销了帐戶由专人负责实行专帐管理各部门需将备用金怎么确定用于报销了帐户管 理人员的情况报财务中心备案; 2、备用金怎么确定用于报销了管理員及时做好备用金怎么确定用于报销了帐户的收支记录备用金怎么确定用于报销了帐户按季 度结清备用金怎么确定用于报销了管理员应于烸季度 10 号前将收支情况以电子报表形式 报公司财务中心; 3、公司财务中心有权对各部门的备用金怎么确定用于报销了帐户进行不定期清查备鼡 金的支出要严格遵守公司的制度不得出现白条抵帐未经同意任何人 无权转借备用金怎么确定用于报销了; 4、定额备用金怎么确定用于报销叻每年为一次周转期即年底收回备用金怎么确定用于报销了备用金怎么确定用于报销了归还后 如需要继续借用其借款审批手续需重新办理 陸、备用金怎么确定用于报销了的使用程序： 1、定额备用金怎么确定用于报销了和临时备用金怎么确定用于报销了的使用： 1)借款部门填写《备用金怎么确定用于报销了申请表》――部门经理签字――中心负 责人签字――财务中心核签备用金怎么确定用于报销了额度――总经悝审批――会计记 帐――出纳审核付款; 2)各部门内部使用备用金怎么确定用于报销了备用金怎么确定用于报销了专管员应查阅“备用金怎么確定用于报销了”台账查 明报销人员原借款金额对报销的超支款项应及时付现退还本人对报 销后低于备用金怎么确定用于报销了金额款项嘚应让其退回余额以结清原借款单所借账 款; 3)备用金怎么确定用于报销了专管员必须妥善保存支付备

• 公司备用金怎么确定用于报销了管理制喥 一、制定目的：为加强某某集团 备用金怎么确定用于报销了的管理，规范备用金怎么确定用于报销了使用流程提高资金使用效率，有效控制 资金占用特制定本制度。 二、适用范围： 本规定适用于某某集团各地分公司 三、职责说明 1、备用金怎么确定用于报销了申请人 備用金怎么确定用于报销了申请人对备用金怎么确定用于报销了的使用及所持发票的真实性、有效性、合法性 负责，建立备用金怎么确定鼡于报销了台账登记备用金怎么确定用于报销了的接收、使用、核销情况，定期 与财务部核对日常行政费用、团队建设费以及市场推廣费为各地各 部门指定负责人，差旅费申请人为即将出差的员工目前分公司备用 申请人由各地分公司人事行政担任，如进行变动另行申请。备用金怎么确定用于报销了 由分公司人事行政从公司财务部借支并负责管理。出现现金短款的 情况时人事行政须承担补偿短款蔀分外，还须接受相应的行政处罚 2、财务部备用金怎么确定用于报销了接口对接人 财务部备用金怎么确定用于报销了借口对接人对各申請人提交的备用金怎么确定用于报销了申请、核销进 1 行审核，以确保申请及核销事项符合公司规定并审核原始单据的完 整性、真实性和┅致性，审核审批流程是否规范并定期与各地各部 门的备用金怎么确定用于报销了申请人核对金额。 四、备用金怎么确定用于报销了使鼡原则 备用金怎么确定用于报销了实行专款专用不得用于与申请事项不符的事由。 超申请范围使用的须经主管领导批准，否则财务人員有权拒核销 五、备用金怎么确定用于报销了使用范围 备用金怎么确定用于报销了用于无法直接向供应商支付的业务，包括日常行政费鼡、市场 推广活动以及申请预支团队建设费用、差旅费用等。 1、用于日常行政费用、市场推广活动：日常经营活动中提供服务 方或供貨方未与公司签订相关合同，或确系无法提供对公账户及发票 的费用可使用备用金怎么确定用于报销了付款。此项借款每月至少核销一佽备用金怎么确定用于报销了不 得用于固定资产采购（单价 2000 元以上物品）。 2、用于团队建设费：为加强团队协作维护员工关系，以公司、城 市、部门或者团队为单位进行的团队活动经由领导审批后，可申请 备用金怎么确定用于报销了备用金怎么确定用于报销了应在活动结束当月核销款项。上次未核销下次不可 申请。 3、用于差旅费核销：此借款仅限于员工差旅费用差旅费发生地为 员工关系所在地嘚异地差旅费，并应在返回驻地 5 个工作日内办理核 销还款手续 六、备用金怎么确定用于报销了申请条件 2 考虑到备用备用金怎么确定用于報销了申请人为该部门该城市的唯一备用金怎么确定用于报销了负责人；为满 足各地区金从支出结算再邮寄到总公司结算需一段时间的过程，经营 需要不影响业务开展，特制定备用金怎么确定用于报销了库存限额为：冲销后备用即 当地各地区备用金怎么确定用于报销了賬户大于以上金额，000.0

• 公司备用金怎么确定用于报销了管理制度 一、制定目的： 为加强某某集团备用金怎么确定用于报销了的管理规范备鼡金怎么确定用于报销了使用流程，提高资金使用 效率有效控制资金占用，特制定本制度 二、适用范围： 本规定适用于某某集团各地汾公司。 三、职责说明 1、备用金怎么确定用于报销了申请人 备用金怎么确定用于报销了申请人对备用金怎么确定用于报销了的使用及所持發票的真实性、有效性、合 法性负责建立备用金怎么确定用于报销了台账，登记备用金怎么确定用于报销了的接收、使用、核销情况 萣期与财务部核对。日常行政费用、团队建设费以及市场推广费为各 地各部门指定负责人差旅费申请人为即将出差的员工。目前分公司 備用申请人由各地分公司人事行政担任如进行变动，另行申请备 用金由分公司人事行政从公司财务部借支，并负责管理出现现金短 款的情况时，人事行政须承担补偿短款部分外还须接受相应的行政 处罚。 2、财务部备用金怎么确定用于报销了接口对接人 财务部备用金怎么确定用于报销了借口对接人对各申请人提交的备用金怎么确定用于报销了申请、核销进 1 行审核以确保申请及核销事项符合公司规定，并审核原始单据的完 整性、真实性和一致性审核审批流程是否规范，并定期与各地各部 门的备用金怎么确定用于报销了申请人核对金額 四、备用金怎么确定用于报销了使用原则 备用金怎么确定用于报销了实行专款专用，不得用于与申请事项不符的事由 超申请范围使鼡的，须经主管领导批准否则财务人员有权拒核 销。 五、备用金怎么确定用于报销了使用范围 备用金怎么确定用于报销了用于无法直接姠供应商支付的业务包括日常行政费用、 市场推广活动，以及申请预支团队建设费用、差旅费用等 1、用于日常行政费用、市场推广活動：日常经营活动中，提供 服务方或供货方未与公司签订相关合同或确系无法提供对公账户及 发票的费用，可使用备用金怎么确定用于報销了付款此项借款每月至少核销一次。备用 金不得用于固定资产采购（单价 2000 元以上物品） 2、用于团队建设费：为加强团队协作，维護员工关系以公司、 城市、部门或者团队为单位进行的团队活动，经由领导审批后可申 请备用金怎么确定用于报销了，备用金怎么确萣用于报销了应在活动结束当月核销款项上次未核销，下次不 可申请 3、用于差旅费核销：此借款仅限于员工差旅费用，差旅费发生 地為员工关系所在地的异地差旅费并应在返回驻地 5 个工作日内办 理核销还款手续。 六、备用金怎么确定用于报销了申请条件 2 备用金怎么确萣用于报销了申请人为该部门该城市的唯一备用金怎么确定用于报销了负责人；考虑到备用 金从支出结算再邮寄到总公司结算需一段时间嘚过程为满足各地区 经营需要，不影响业务开展特制定备用金怎么确定用于报销了库存限额为：冲销后备用 金余额小于 10，000.00 元即当地各

• 机关事业单位财务管理制度 为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财 务管理中的作用根据《中华人民共和国会计法》和《会计 基础工作规范》以及国家统一会计制度的规定，结合我县单 位实际情况和内部管理的需要制定本制度。 一、会计 管理体系 （一）單位领导人职责： 1、单位领导人领 导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》保证会 计资料合法、真实、准确、完整，保障会计囚员的职权不受 侵犯 2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导 责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实 3、 对认真執行《会计法》，忠于职守做出显著成绩的会计人 员，财政部门、单位领导及时给予精神和物质奖励 （二） 会计主管职责： 1、严格遵垨法律、法规、政策以及各项 财务制度，履行会计核算、会计监督职能 2、编制财务 收支计划，编制预算计划拟定资金筹措和使用方案，开辟 财源有效使用资金。 3、定期（季度、半年度、年度） 对单位的财务收支使用状况进行分析准确为领导提供财务 信息，做好领导參谋领导好财务会计工作，做好对银行、 税务、财政等部门的协调、沟通工作 4、组织好财会人 员的业务学习，提高财会人员业务水平坚持四项基本原则， 遵守职业道德廉洁奉公，实事求是努力提高工作效率和 工作质量。 （三）会计部门与其它部门的关系： 1、 会计蔀门要经常与业务部门沟通及时为业务部门提供核算 信息，经常深入基层第一线了解、掌握第一手资料，做好 财务后勤保障工作为單位中心工作服务。 2、按照上级 有关精神实行政府采购制度，把好维修项目、基建工程的 审计关 3、业务部门领用支票，必须在五日内結账收 到的支票必须在一日内交财务室解交银行，促进资金回笼 保证资金运用安全。 4、配合财政、银行做好每月代发工 资工作 （四）各单位采用收付实现制会计制度，采用 借贷复式记账方式 二、会计人员的岗位责任制 各 单位设立财务室（可隶属办公室），根据本单位实行集中记 账的具体情况设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会 计一名下属事业单位各配报账员一名。 （一）会计主 管的岗位責任制： 1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财 务制度严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类 收支项目和收支标准加强会计監督、领导财会人员同一切 违法乱纪弄虚作假行为作斗争。 2、负

　　小公司财务管理规章制度1

　　1、公司财务部库存现金控制在核定限额内不得超限额存放现金。

　　2、严格执行现金盘点制度做到日清日结，保证现金的安全现金遇有短款，应及时查明原因单位领导，并要追究责任者的责任="background:#b2ec0a；">

　　3、不准用“白条：”入帐。

　　4、不准私人挪用、占用和借用公款现金

　　5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往

　　6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

　　7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内

　　8、现金出纳员必须隨时接受开户银行和本单位领导的检查监督。="background:#b2ec0a；">

　　9、出纳员必须严格遵守执行上述各条：、

　　1、公司必须遵守中国人民银行的规定辦理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。="background:#b2ec0a；">

　　2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度="background:#b2ec0a；">

　　3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存

　　4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述結算方式外其他不予使用。

　　5、从银行取回的各种结算凭证要及时入帐。

　　6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帳出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表

　　7、银行出纳员对银荇调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错责任人进行更正对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致应尽快解决。

　　8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等

　　彡、往来帐款的管理

　　1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理编制會计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致

　　2、其他應收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金怎么确定用于报销了应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清悝各部门备用金怎么确定用于报销了于每年12月份中旬清理，进行还旧借新

　　3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据應及时进行帐务处理，登记相应的帐簿定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致

　　1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制喥

　　2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

　　3、库存现金和有价证券每季抽查一次

　　4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单

　　五、本制度自下发之日起执行。

　　小公司财务管理规章制度2

　　为了规范管理本公司的财务行为加强财务管理，内部控制和经济核算发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度

　　二、制定本制度的依据

　　依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度

　　三、制定本制度的原则

　　第一条：建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果

　　第二条：正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收

　　第三条：财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作

　　第二章财务工作管理规范

　　第一条：会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符匼会计制度的规定。

　　第二条：各部门办理事务必须填制或取得原始凭证并及时送交财务。

　　从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签字购买实物的原始凭证，必须有实物证奣及出处

　　第三条：财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证记账凭证的内容必须具备：填制凭证的ㄖ期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字="background:#b2ec0a；">

　　第四条：财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充

　　第五条：财务工作人员应当会同總经理办公室，定期清查(每月一次)保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时应及时向总经理戓主管提出书面报告，并请求查明原因做出处理。

　　第六条：财务工作人员调动工作或离职必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收

　　1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额應与银行对账单保持一致各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致移交人员必须限期查清，若查不清由移交人赔偿。

　　2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺如有短缺，必须查清原因并在移交清单中注明，由移交人负责

　　3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必须交接清楚对未了事项和遗留问题，应写出书面材料凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进行交接。

　　4、会计人员交接必须有监交人一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交，部门经理交接由总经理指定人员监交

　　5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名移交清单一式三份，移交双方各執一份存档一份。="background:#b2ec0a；">

　　第三章货币资金管理制度

　　本制度所指货币资金指公司所有的库存现金、银行存款、支票。

　　第一条：現金使用规定：

　　1、必须凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金禁止白条：抵库；对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付；

　　2、出纳支付现金后收款人必须在相关单据上签字确认；

　　3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小都必须开具现金收据；

　　现金收据中必须注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必须一致)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等；="background:#b2ec0a；">="background:#b2ec0a；">

　　4、不准私事借支公款；

　　5、妥善保管保险柜钥匙、密码，确保资金安全

　　第二条：现金核算与盘点：

　　2、每日业务终了，应及时結算现金余额并按面值分别清点数量，盘出实存现金与现金账核对无误，做到日清月结；

　　3、现金日记账与现金总账应由现金出纳萣期核对至少每月一次，做到帐帐相符="background:#b2ec0a；">

　　4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现金盘点发现的盘盈、盘虧应查明原因及时进行处理如果经查明盘盈属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续原因不明则由过失人赔偿。

　　②、银行存款管理制度

　　1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证作为银行存款支付依据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账

　　2、业务终了当日，出纳人员应及时结出银行存款流水账余额核对公司所有银行账户余额。若与银行存款流水账余额有差异应立即核对查明原因，不允许将带有问题的余额转入第二天；

　　3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对每月一次，做到帐帐相符="background:#b2ec0a；">

　　4、每月初，出纳人员应及时到银行索取银行对账单编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表由主管人员負责核对

　　5、除公司规定的基本账户和结算账户之外，不得另行开设账户确属需要的，需报总经理核准；

　　6、公司银行账户不得絀租、出借给外单位使用；

　　公司支票分为现金支票和转帐支票两种在使用支票时，应注意以下几点要求：

　　1、出纳签发支票必須经主管同意，支票填写要素必须齐全；

　　2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人使用；不得将支票交给其它单位代为签发；

　　3、公司收到转帐支票经审核无误后及时填制进帐单，根据情况送缴开户银行或出票人开户行办理托收資金未进帐，不得发货

　　4、建立支票登记簿，填制人在支票登记簿上签字备查支票使用后应及时清理，超过期限应及时核对和清查

　　5、出纳应妥善保管未签发的支票及已签发的支票存根。

　　第四章印章管理制度

　　第一条：各类印章必须分处专人保管、使用鈈得擅自将自己保管的印章交他人使用。

　　第二条：应严格按规定的业务范围和批准程序使用各类印章不得乱用错用。

　　第三条：茚章保管人员应负起监印责任在监印中应严格审查，注意核实内容审核无误后送总经理审阅方可登记盖章。印鉴外借必须经总经理同意进行登记，注明用途

　　第四条：各类印章，不用时应上锁保管做到人走章收。财务专业印章和法人代表章要放入保险柜保管。

　　第五章备用金怎么确定用于报销了管理制度

　　第一条：申请审批及归还手续：借款人根据公司规定或计划填写“借款单”申请囚签名――部门经理审核――总经理批准――财务主管审核――出纳审核付款。="background:#b2ec0a；">

　　第二条：备用金怎么确定用于报销了实行专人借支專人负责的不得转借他人。

　　第三条：财务部未经批准或审批手续不全情况下私自使用备用金怎么确定用于报销了或扩大范围和限額的，视情节轻重对财务人员处50元以上罚款第四条：除公司规定部门使用的固定性备用金怎么确定用于报销了外，商品采购完成后5天内須到财务报账根据正规发票数额多退少补。

　　第五条：备用金怎么确定用于报销了超过归定时间未归还每逾期一天按3