答疑郭老师 | 官方答疑老师
确认收叺借银行存款贷主营业务收入,应交税费-应交增值税季度末的那个月如果销售额不超过30万,借应交税费-应交增值税贷营业外收入
追问: 小规模是一个季度申报一次的在不申报的月要做计提吗?还是说确认收入时已经算计提了这时只需要计提附加税就可以了?
小规模鈈需要计提增值税需要交的次月,借应交税费未交增值税贷银行存款 附加税所得税需要计提。
追问: 交的次月会计分录是借:应交稅费-未交增值税吗?那确认费用时做在贷方的:应交税费-应交增值税怎么冲减呢
次月交税写错了应该借应交税费,应交增值税贷银行存款。