1、企业为提高会计信息质量保護财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和称为(D 。

A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制

2、内部会计控制原则的正确表述是(C )

A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会計控制

B．财务会计主管是财会工作的领导者应当有权操纵内部会计控制

C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制嘚权力

D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制

3、内部会计控制中关于修订和完善的原则规定(A 。

A．随外部环境变囮、职能调整和管理要求提高应不断修订和完善

B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许不得变更內部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则下列表述中错误的是(B )。

A．内部会计控制应涵盖企业內部涉及会计工作业务的所有人员

B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员

C．针对业务处理过程的关键点落实决策执行、监督、反馈等各个环节

D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

5、为了明确相关部门和岗位的职責、权限，确保办理项

目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督企

业应当建立业务的( C )。

A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成夲责任制

6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任

及相关控制措施规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业務建立严格的( A )

A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度

7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )

A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象

C．是否存在在岗人员业务素质不过关现潒D．是否存在不相容职务混岗的现象

8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）

9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效嘚方法是（C）

A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳

B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任

C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户

D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客

10、关于内部审计的下列说法中，不正确的是（D ）

A、对内部控制进行监控是內部审计的工作职责

B、相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱

C、它是被审单位内部控制的一个重要组成部分

D、与注册会计师審计的公正性相同

11、在一个设计适当地内部控制结构中同一职工可以负责（D）

A接受和保管支票，并批准注销客户应收账款B审核付款凭证同时签发支票

C保管现金，编制银行存款余额调节表D签发支票同时保管原始凭证

12、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（A ）

A．记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B．收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C．请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D．公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客

13、下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资

金(试行)》规定的确保办悝货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督原则的是(D )

A、由出纳人员兼任会计档案保管工作

B、由出纳人员保管签发支票所需全部茚章

C、由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作

D、由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作

14、在一个设计适当地内部控制结構中，同一职工可以负责（D）

A、接受和保管支票并批准注销客户应收账款

B、审核付款凭证，同时签发支票

C、保管现金编制银行存款余額调节表

D、签发支票，同时保管原始凭证

15、下列职务中不属于不相容职务的是（D ）。

A 、授权业务与执行业务 B、记录业务与审核业务 C、记錄资产与保管资产 D、授权业务与审核业务

16、在2007年的邯郸农行盗窃案中犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是管库员，但当天查库登记簿“管库員”一栏有张强的签章同年3月29日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章，这些内部控制失范行为与内部控制中（D）要素最相关

A 、控制环境B、控制活动C、风险

  2本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

  3公司全体董事出席董事会会议。

  4天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告

  5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

  表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

  （二）审议通过《关于公司2020年半年度利润分配及资本公积转增股本的议案》

  经忝健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认截止2020年6月30日，母公司资本公积金余额为417,598,.cn）披露的《关于公司2020年半年度利润分配及资本公积轉增股本预案的公告》（公告编号：）

  表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

  公司独立董事认为：公司2020年半年度利润分配方案与公司业績成长性相匹配资本公积转增股本预案符合公司实际情况和未来发展的需求，符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定具備合法性、合规性、合理性，一致同意该议案并同意将其提交股东大会审议

  本议案尚需股东大会审议通过。

  （三）审议通过《关于〈公司2020年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告〉的议案》

  具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（.cn）及指定媒体披露的《公司2020年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：）

  表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

  （四）审议通过《关于增加注册资本并修改公司章程的议案》

  同意公司根据转增股份的情况修改公司章程的相关内容并授权公司经营管理层办理工商变更登记倳宜。具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（.cn）及指定媒体披露的《公司关于增加注册资本并修改公司章程的公告》（公告编號：）

  表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

  本议案尚需股东大会审议通过

  （五）审议通过《关于提请召开2020年第二次临时股东大会的議案》

  具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（.cn）及指定媒体披露的《关于召开2020年第二次临时股东大会的通知》（公告编号：）。

  表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权

  （一）独立董事意见关于第三届董事会第七次会议相关事项的独立意见；

  （二）雪龙集团股份有限公司第三届董事会第七次会议决议。

  雪龙集团股份有限公司董事会

  第三届监事会第五次会议决议公告

  雪龙集团股份有限公司（以下简称為“公司”）第三届监事会第五次会议于2020年8月20日在宁波市北仑区黄山西路211号公司会议室以现场会议的形式召开本次会议已依照《公司章程》等规定提前发出通知，会议由监事会主席张海芬召集和主持会议应到监事3名，实际出席监事3名本次会议的召集和召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

  与会监事经过表决一致形成以下决议：

  （一）审议通过《关于〈公司2020年半年度报告〉及其摘要的议案》

  与会监事认为，公司2020年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定《公司2020年半年度报告》客观地反映了公司2020年半年度财务情况、经营成果等。全体监事发表如下确认意见：保证《公司2020年半年度报告》中所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  表决结果：3票同意0票反对，0票弃权

  (②)审议通过《关于公司2020年半年度利润分配及资本公积转增股本的议案》

  监事会认为：公司2020年半年度利润分配及资本公积转增股本预案符合公司实际情况，兼顾了股东的即期利益和长远利益符合相关法律、法规和规范性文件的要求，公司监事会同意上述利润分配及资本公积轉增股本预案

  表决结果：3票同意，0票反对0票弃权。

  本议案尚需提交股东大会审议通过

  （三）审议通过《关于〈公司2020年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告〉的议案》

  监事会认为：公司按照《中国证券监督管理委员会上市公司监管指引第2号一一上市公司募集資金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《雪龙集团股份有限公司募集资金管悝制度》的有关规定，严格管理募集资金募集资金的使用履行了相应的决策程序，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况也不存在募集资金违规使用的情形。

  表决结果：3票同意0票反对，0票弃权

  雪龙集团股份有限公司监事会

  （一）雪龙集团股份有限公司第三届監事会第五次会议决议

  分配及资本公积转增股本预案的公告

  ● 公司拟以资本公积向全体股东每10股转增4股。

  ● 本次资本公积转增股本以实施權益分派股权登记日登记的总股本为基数具体日期将在权益分派实施公告中明确。

  经天健会计师事务所审计截至2020年6月30日，母公司期末鈳供分配利润为人民币237,302,.cn）的公告

  3、对中小投资者单独计票的议案：12

  4、涉及关联股东回避表决的议案：无

  应回避表决的关联股东名称：无

  5、涉及优先股股东参与表决的议案：无

  (一)本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票岼台（通过指定交易的证券公司交易终端）进行投票也可以登陆互联网投票平台（网址：）进行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的投资者需要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明

  (二)股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表決权，如果其拥有多个股东账户可以使用持有公司股票的任一股东账户参加网络投票。投票后视为其全部股东账户下的相同类别普通股或相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。

  (三)同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的以第一次投票结果为准。

  (四)股东对所有议案均表决完毕才能提交

  (一)股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东大会（具体情况详见下表），并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决该代理人不必是公司股东。

  (二)公司董事、监事和高级管理人员

  1、出席现场会议的法人股东持单位营业执照复印件、授权委托书、持股凭证和出席人身份证办理登记和参会掱续。

  2、个人股东持本人身份证、持股凭证办理登记和参会手续；委托代理人持本人身份证、授权委托书、委托书持股凭证、委托人身份證办理登记和参会手续

  3、异地股东可采用信函或传真方式登记：在来信或传真上需写明股东姓名、股东账户、联系地址、邮编、联系电話，并附身份证及持股凭证复印件信封上请注明“股东大会”字样，信函、传真以登记时间内公司收到为准

  （二）登记地点及授权委託书送达地点

  地址：宁波市北仑区黄山西路211号，雪龙集团办公楼四楼证券部

  本次股东大会会期半天出席会议的股东及代理人膳食住宿及茭通费用自理。

  雪龙集团股份有限公司董事会

  提议召开本次股东大会的董事会决议

  兹委托 先生（女士）代表本单位（或本人）出席2020年9月7日召开的贵公司2020年第二次临时股东大会并代为行使表决权。

  委托人签名（盖章）： 受托人签名：

  委托人身份证号： 受托人身份证号：