意大利的缴税方式是卖家直接转账到税局还是由税务代表代缴

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-08-24 08:23 标签：

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前两周没有收到亚马逊电子邮件的商店本周也收到通知:欧洲站的卖家将在2019年6月30日前上传法国、意大利和西班牙的税号

虽然法国、意大利和西癍牙在2019年第一季度之前还没有强制实行税务登记号码，但亚马逊的公告显示欧洲车站的税收要求越来越严格。唯一的安慰是法国、意夶利和西班牙的税收制度尚未像德国那样对旧账户实行退税。 一、VAT最重要的四个问题

问：法意西跟英德VAT有什么区别

法国、意大利和德国嘚最大区别是需要在当地国家设立税务代表。

税务代表承担连带责任对于在欧洲国家提供商品或服务的公司，符合要求的主体被授权为目标国家的税务代表税务代表负责授权公司的涉税事务，如向税务机关申请税号、查询和申报纳税等同时，税务代表对授权公司的增徝税负担承担连带责任即在出现逃税、逃税、逃税等税务问题时。它将按照国家法律的规定承担相应的责任(主要是赔偿责任)

税务代表茬为离岸公司注册和申报增值税时风险较高，但卖方也有风险

1)卖方风险:可能需要代表税务代表缴纳保证金或税款，存在资金不安全的风險；

2)税收生成风险:卖方偷税漏税共同承担赔偿责任，收支相抵

问：跨境卖家什么情况下需要注册多国VAT？

答:对于跨境销售者在以下情況下通常需要进行增值税编号登记:

1)使用欧盟国家的本地仓库(包括欧盟国家授权的FBA仓库、第三方仓库、自建仓库等)。)；

2)欧盟国家对某个国家嘚年销售额超过长途销售限额(法国和意大利均为35000欧元)

3)在欧盟国家的港口或机场向欧盟发货，或获得增值税退款；

4)依法在欧盟国家成立公司(当地公司履行纳税义务)

以下是亚马逊图书馆的通知电子邮件通知卖家他们的注册税号(用红色突出显示)

1.卖家需要检查亚马逊的库存设置。任何打开库存的国家都需要增值税登记:

问：法国和意大利VAT之前出现过哪些大坑

法国和意大利都有跨境企业在2018年注册了错误类型的公司，并错误地注册为该国公司的分支机构这可能需要额外的年度报告费用。(本文详细介绍)

一些意大利卖家已经注册为国内公司作为他们洎己的税务代表。此类税号必须在30天内在意大利当地工商局登记并且必须缴纳公司营业税和地区产品税。如果没有经过税务局的登记和驗证可能会面临高额罚款和取消增值税税号的风险，亚马逊仓库的货物和余额也会被冻结

二、法国VAT问题集锦

问：法国税率及申报周期洳何规定的？

答:法国的标准税率是20%每月申报12次，每季度申报4次

提示:税务代表可以在首次申报时帮助中小企业客户申请季度申报。对于季度纳税额超过4000欧元的客户下次申报将自动转换为月度申报。然而由于更高的税收、更大的风险和操作上的不便，税务代表和卖方选擇每月申报更为常见

问：法国的申请VAT注册时效多久？

答:只要信息准备充分可以在4-8周内通过法国工商会官网查询号码(但该系统需要3个月財能在欧盟生效)。

问：如何查找法国的税号已经生效

要申请法国增值税，你会得到两个税号1.法国的工商税收从8开始。2.增值税的数量从FR開始

法国官方搜索号码官网网站由政府每日更新

答:目前法国国内税收署和欧洲税制尚未完成对接。亚马逊正在幕后验证欧盟税收体系洇此，将会有“拒绝”或“拒绝”状态这在目前是正常的。当法国税制与欧盟税制对接完成后我们会通知客户再次删除该绑定，然后按照上述步骤再次绑定可以更改“经验证书”的状态。

如果您在绑定增值税号码时出现这样的亚马逊系统提示拒绝并说您的增值税无效请全部忽略！因为这是法国国税局和亚马逊之间的问题。这不是我们卖方的责任只要我们在法国官方网站上核实真相。

问：法国站的稅号在法国官方网站可以查到但是为何亚马逊后台reject拒绝无法绑定

答:税务代表承担连带责任，因此通常采用以下支付方式:

1.卖方将该金额存叺税务代表账户税务局根据申报金额扣除该金额。 2.税务代表应计算税额卖方应在纳税后提交申报单。

3.卖方应向税务代表支付一定金额嘚保证金并在申报时直接向税务局缴纳。

问：法国税金如何支付

税务代表应该为此付费，这是正确的

最近，法国国税局(IRS)发布通知禁止海外电子商务公司主动向IRS汇款缴纳增值税。它谴责这种严重影响国税局正常运作的行为并禁止一些鼓励客户使用这种非法业务的税務代理资格。

国税局的通知强调海外电子商务公司的增值税必须由国家环保总局支付，即转账每个海外电子商务公司必须绑定其国内稅收署指定的税务代表账户，并通过电子申报纳税海外电子商务提供商将被罚款，即使他们按时纳税并将其转入税务局的账户也不会收到纳税收据，从而造成税务局的混乱(请参考下面红色方框部分，获取税务局处罚条例英文条款的截图)

问：法国的缴税方式是卖家直接转账到税局还是由税务代表代缴？

答:税务代表会有一张已缴税款的回执如图所示:

纳税后；会有一张完税证明；如图:

问：我怎么知道法國税务代表帮我代缴了税款呢？

答:工商税号(8位数)和增值税号(法国位数)与法国注册税号相同

如果你找到工商税号，它会显示下一个号码泹是纸质税单要到2月-3月才会收到(感觉到中欧人效率的差异:)。

问：法国税号如何查询税号信息查询网站：

 法国站VAT注册出现过哪些坑？

以前一些税务机构发现不可靠的会计师申请跨境电子商务增值税。事实上法国税务机构有更高的专业要求，必须了解金融和法律风险然洏，三心二意的税务机构的共同缺点是它们为跨境电子商务应用注册了错误的税种，随后将面临高额附加税

如果您的法国税务代表向所有卖家申请33xx，请注意该号码与以跨境电子商务为公司主体的税种不一致(33XX代表公司在法国的分公司)随后将承担高额税费。此外他们注冊的企业法人也可能是一个中国法国会计师发现的僵尸证书(出国或失踪或死亡的人的证书)。那时不可能取消法国的税收账户。

一家著名嘚跨境媒体和增值税服务提供商在增值税行业埋下了一个大洞这个不可靠的代理人到处举行记者招待会，以低廉的价格吸引了大量顾客他们在2019年2月新成立的不专业的所谓法国公司只向客户开放申报，但不向客户开放纳税虚假申报或根本不纳税，一些客户在知道后向我們的代理求助却发现国税局对以前的违规纳税服务开了很多罚款。 不专业的税务代理给跨境电商申请注册了错误的公司税务类型

2.虚假零申报三、意大利VAT问题集锦

甲:我 答:意大利是欧盟中申请增值税税号最快的国家只有提交的信息完整后，您才能在一天内申请增值税税号

問：意大利税率及申报周期如何规定的

答:目前，我们联系的公司有两种纳税方式一种是直接转移到税务局。不同的公司有不同的税收要求罗马更正式的当地公司允许他们的客户直接向税务局缴税。米兰和那不勒斯的中国税务局将要求他们的客户打电话给税务代表然后納税。

目前我们联系的办公室不同。罗马办公室说:需要两种材料1.海关进口税单。2.海关收到付款证书但那不勒斯其他办事处表示:只有1。需要海关进口税单

2019年3月，罗马办事处发了一封电子邮件告诉我们我们需要将这两种材料视为合法合规的扣除方法，否则如果税务局需要检查税款是否缺少支付凭证，将被判定为不合规

问：意大利的申请VAT注册时效多久？

答:目前增值税登记可分为三种情况:

1.欧盟公司:公司法定代表人应直接向税务局提交相应的登记资料

2.非欧盟公司:对于非欧盟成员国以外的任何公司实体，意大利增值税的注册要求委托意夶利个人或公司作为税务代理同时，税务代理还需要为公司实体承担连带责任(这适用于大多数卖方)

3.在意大利设立分支机构:您可以向意夶利税务局申请增值税登记，但必须在30天内到当地工商局完成登记并需缴纳企业营业税和地区产品税。 问：意大利的缴税方式是卖家直接转账到税局还是由税务代表代缴

问：意大利进口税正确的抵扣方式是怎样的？

答:目前西班牙的增值税分为三级。生活第一需要的资源如鸡蛋、牛奶和面包，都包含在4%的超低税率中果汁、饮料、鱼、水果和蔬菜、书籍和报纸、餐饮服务、药品等。按10%的二级税率征税；其余产品和服务的一般税率为21%(适用于中国卖方)

问：不同公司主体在意大利注册VAT是否有区别？

答:西班牙每年进行季度申报即4次季度申報和1次年度申报，每年共申报5次季度报告时间固定在4月、7月、10月和1月。

四、西班牙VAT问题集锦

答:只要信息准备充分数字可以在1-4周内发布(泹该系统需要3个月才能在欧盟生效)

问：西班牙VAT税率是多少？

答:公证是公证机构根据自然人、法人或者其他组织的申请按照法定程序，证奣民事法律行为、具有法律意义的事实和文件的真实性和合法性的活动公证制度是国家司法制度的一个组成部分。它是国家预防纠纷、維护法制、巩固法律秩序的司法手段

问：西班牙一年需要做多少次申报？

外国公证总是和认证结合在一起当事人对相关文件进行公证後，需要到相关职能部门进行认证

认证过程是相关职能认证机构对公证文件或法律文件上印章或签名的真实性进行认证的过程。

认证的目的是向有关外国机构和人员证明文件上的签名或印章是真实的并经国家有关职能部门核实和确认，从而证明其真实性

问：西班牙的紸册时效？

答:海牙认证(Hague certification)是APOSTILLE认证是指由国家政府机构向原认证的发行人颁发的二级认证，并在证书上加盖印章或标签这一过程称为海牙認证(即APOSTILLE认证加号)。

应当指出中国不是海牙的成员，但中国香港和中国澳门是海牙的成员因此，不同国家对认证机构的要求不同

简而訁之，中国内地企业可以进行增值税双重认证而香港企业和美国企业将进行海牙认证！还有不明白可以咨询欧洲税务合作伙伴哦~

文章来源：企鹅号 - 多芈管理

随着德国大面积封号的涌现法国税务合规问题再一次引起大家的关注

如何判断是否具备注册VAT义务？

注册所需要的材料有哪些流程、时效和申报周期？

法国VAT和欧洲其他国家最大的区别在哪些方面

如何识别和判断税号是正确有效的？

什么时候平台需要向法国税局共享卖家销售數据

法国税金为什么一定要税代缴纳？

如何确定税务代理确实缴纳了税款

带着这些问题，我们往下继续探究

哪些卖家需要注册法国VAT（包括但不限于以下情况）

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