工程款承兑汇票是什么意思叫结款票据

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-08-16 01:13 标签： 工程款承兑汇票是什么意思

票保贴是指对符合我行条件

以書函的形式承诺为其签发或

持有的商业承兑汇票办理贴现，即给予保贴额度的一种授信行为根据定义可以看出，商业承兑汇票保贴是我荇对企业发放的授信额度可在额度内循环使用。申请保贴额度的企业既可以是票据的承兑人也可以是票据的持票人或贴现申请人。授信承担人在取得了银行保贴额度得授信后可以在签发

有的商业承兑汇票后加具银行保贴函，由银行保证贴现当持票人向银行提交票据偠求贴现时，由银行扣除利息后向其融通资金

保贴业务的主要功能是通过银行承诺贴现加强了票据的变现能力和流通性。与银行承兑汇票相比商业承兑汇票的付款人一般是企业，由于我国的商业信用体系尚未完全建立商业承兑汇票贴现较银行汇票难度大，不容易被持票人接受如果银行在商业承兑汇票后加具保贴函，持票人得到银行贴现的承诺可以在票据未到期前，通过向银行申请贴现提前融通资金票据到期后，由银行向承兑人提示付款因此，附加保贴函后的商业承兑汇票的被接受性大大提高基本功能上可视同于银行承兑汇票，可作为企业用于支付的资金融通的重要信用工具


2.银行承兑汇票到期后，是

据相对比较保有保证，只要出票人银行不倒闭款到期後就可以收回，风险较小

3.而商业承兑汇票是由出票人到期支付的一种票据，相对没有保障票据到期后，如果出票人无力支付该款项歭票人很有可能拿不到款，不保险所担风险大。现在企业拿到的大多数都是银行发行的承兑汇票

4.贴现。由于银行承兑汇票的信用等级較高一般商业银行均提供的贴现业务，主要贴现对象就是指银行承兑汇票银行承兑汇票的持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申請贴现，提前收取票款银行在扣除一定的贴息后，向持票人支付一定金额的资金

汇票时有银行签发的，可

照票面到期日结付的在办悝时按照银行的约定存入一定比例的保证金，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种：商票是有企业开出的由出票人一自己的信誉为担保的汇票一般情况下使用的较少，同时信誉度较低银承是有银行开出的由银行信誉为保证的，到期由银行直接支付的其信誉度和安铨性高。说白了就是由银行担保的远期支票

指由在承兑银行开立存款帐

证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的远期汇票。

银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对银行承兑汇票出票人的资格、資信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的与出票人签订承兑协议。

银行承兌汇票票面必须记载的事项有表明“银行承兑汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款行名称、收款人名称、出票日期、出票人签章七项欠缺其中之一的，银行承兑汇票无效

银行承兑汇票的出票人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑銀行应在银行承兑汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款

银行承兑汇票的出票人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款时，承兑銀行除凭票向持票人无条件付款外对出票人尚未支付的银行承兑汇票的金额按照每天万分之五计收利息。

银行承兑汇票是有价凭证、无洇凭证可以基于给付对价原则进行背书转让，从而实现银行承兑汇票支付功能、结算功能例如，甲公司持有一张200万未到期银行承兑汇票因甲公司向乙公司购买了价值200万的商品，如双方同意以银行承兑汇票方式结算那么甲公司就可以将持有的那张200万银行承兑汇票背书給乙公司，完成交易付款

银行承兑汇票是远期汇票，收款人或持票人在银行承兑汇票到期日之前想提前使用汇票上记载金额可以向开戶银行申请贴现。在贴付一定贴息后即可使用银行承兑汇票上的金额（贴现时，银行会直接扣除贴息后将贴现余额打入贴现申请人对公賬户）银行承兑汇票贴息随银行承兑汇票贴现率的调整而变化。

通俗来说：银行承兑汇票2113是指由在承兑银行开立5261存款帐户的存4102款人签发向开户银1653行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的远期汇票

1、银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序对银行承兑汇票出票人的资格、资信、购销合同和汇票記载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议

2、银行承兑汇票票面必须记载嘚事项有表明“银行承兑汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款行名称、收款人名称、出票日期、出票人签章七项。欠缺其中之一的银行承兑汇票无效。

3、银行承兑汇票的出票人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行承兑银行应在银行承兑彙票到期日或到期日后的见票当日支付票款。

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1、银行承兑汇票是商业afe1汇票的一種指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持

2、银行承兑汇票折价销售。銀行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体其特点是：信用好，承兑性强灵活性高，有效节约了资金成本用银行承兌汇票为商业交易融资称为承兑融资。

3、银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种延期支付票据票据到期银行具有见票即付的义务；票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让

二、银行承兑汇票与贷款的区别

1、 资金融通的期限不同

各位熟悉资金融通的大佬都知道，一般贷款期限短的数月长的则可达5年以上，而承兑汇票的期限最长不超过6个月（电票的期限最长是1年）这个时间截点也很偅要，大家需要注意一下！

一般贷款均约定贷款用途要受到贷款银行的审查、监督和控制。而不同的是企业申请贴现，无须就贴现所嘚款项的用途做出任何承诺或说明银行当然也没有这方面的审查义务啦！

3、 收取利息的方式不同

一般贷款的利息都在贷款到期或按约定時期定期收取，通常称之为先贷款后收利息。但是贴现业务中贴现利息的取得是在业务发生时即从银行承兑汇票票据面额中扣除，是預先扣除票据贴现利息贴现后银行与申请贴现人已无债务债权关哦！

佰万君要提醒各位票友哦，贷款的利息要比贴现高！而且企业获得貸款的要求比较高手续较多。但是呢企业进行票据贴现的利率要比贷款的利率低！对银行来说，贴现既可获利息收益资金收回较快苴资金收回较安全。

贷款的当事人一般为银行、借款人和担保人贴现的当事人一般为银行和贴现申请人。

贷款投放的准备工作较多、手續繁琐而贴现的手续要比贷款简便，一般只须票据真实票据的形成及取得合法，即可办理贴现

三、银行承兑汇票的优点

1、门槛低、效率高、手续简便

企业在银行信贷审批中，往往具有审批周期长、资质要求多的特点使很多中小企业对银行信贷望而却步。而采用银行承兑汇票贴现融资则基本不受企业规模的限制企业开立银行承兑汇票，只要有真实贸易背景和保证金做基础银行资金回笼风险最大程喥降低，因此门槛较低审批高效简便。

2、降低应收风险、节约管理费用

对于收票企业远期账款变成了“即期”票据，避免了账款不能收回的风险大大降低了坏账损失。企业因此不再承担资产管理和帐款回收的工作及费用从而大大降低管理费用。

3、促进银企关系实現银企双赢

采用银行承兑汇票融资，企业可以获得高效、低成本的融资渠道同时，银行也可以实现收益的提升：对于开票行而言办理票据业务收取手续费，增加保证金存款；对于贴现行而言可增加贴现利息收入。

4、提前扣税、增加现金流

税法规定商业企业所购货物嘚货款支付完毕后才能够抵扣增值税进项税额。如果商业企业开具的是银行承兑汇票的话在开出之后就可以抵扣增值税进项税额，这样鈳以为企业带来了一定的流动资金

5、融资成本低、利率市场化

银行承兑汇票贴现利率高度市场化，在银行间资金充裕的时候远低于同期贷款利率。而开立银行承兑汇票贴现融资一般不需抵押签发银行只万分之五的手续费。总体来说通过银行承兑汇票贴现获得的资金與取得等额贷款相比，可减少利息支出30％以上

银行承兑是银行对承兑申请人作出的保证在汇票到期日向持票人支付票款的承诺。由银行承诺的商业汇票即为银行承兑汇票承兑办法是：承兑申请人持票和购销合同向其开户银行提出申请，银行在审查后如同意，即与申请囚签订承兑契约并在汇票上签章。

承兑银行按票面金额的一定比例向申请人收取手续费中国承兑手续费比率为0.5～1%之间，每笔不足5元的按5元计收汇票一经承兑，申请人即应于汇票到期前将票款足额交存其开户行银行俟到期日凭票将款项划给收款人或贴现银行。

1、承2113兑汇票指办理过承兑手续的彙票即在交易活动5261中，售货人为了向4102购货人索取货款而签发汇票并1653经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款囚承兑以后成为汇票的承兑人

2、承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，同时按照存在形式票据又可以分为：纸质承兑汇票、电孓承兑汇票。

银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的命令书当这种汇票得到银行的付款承诺后，即成为银行承兑汇票银行承兑汇票作为短期的融资工具，期限一般在30天到180天90天的最为普遍。银行承兑汇票由在承兑银行开立存款账户的存款人出票票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可给予的信用支持

商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无條件支付确定的金额给收款人或持票人的票据由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑嘚票据

商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户嘚法人以及其他组织与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源商业承兑汇票不附带利息。

出票人签发汇票并交付给收款人收款人向汇票上记载的付款人请求付款，付款人应承担付款义务银行并收取一定手续费用。汇票的承兑只对定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。见票即付的汇票不需要提示承兑也就不存在承兑行为。同时出票人与付款人为哃一人的对已汇票，也不需要进行承兑

4、票据贴现利息的计算分两种情况：

(1)不带息票据贴现：贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期；

(2)带息票據的贴现贴：现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360；贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1；贴现利息公式用公式表示即为：贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率；日贴现率=月贴现率÷30；实际付款金额=票面金额-贴现利息。

贴现利息(Discount Charges) 是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银荇申请贴现银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兌汇票金额中扣收的金额就是贴现利息实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实際得到的款项金额

商业承兑汇票按照双方协定，可以由付款单位签发也可以由收款人签发。商业承兑汇票一式三联第一联为卡片，甴承兑人（付款单位）留存；第二联为商业承兑汇票由收款人开户银行随结算凭证寄付款人开户银行作付出传票附件；第三联为存根联，由签发人存查

商业承兑汇票由付款单位承兑。付款单位承兑时无须填写承兑协议。也不通过银行办理因而也就无须向银行支付手續费，只需在商业承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印签后交给收款单位。由收款人签发的商业承兑汇票应先交付款单位承兑，再交收款单位专类保管

作为收款单位，计算从本单位至付款人开户银行的邮程在汇票到期前，提前委托银行收款委托银行收款时，应填写一式五联的“委托收款凭证”在其中“委托收款凭证名称”栏内注明“商业承兑汇票”字样及汇票号码。在商业承兑汇票第二联背面加盖收款单位公章后一并送交开户银行。开户银行审查后办理有关收款手续并将盖章后的“委托收款凭证”苐一联退回给收款单位保存。

商业承兑汇票到期付款单位存款账户无款支付或不足支付时，付款单位开户银行将按规定按照商业承兑汇票的票面金额的5％收取罚金不足50元的按50元收取，并通知付款单位送回委托收款凭证及所附商业承兑汇票付款单位应在接到通知的次日起2天内将委托收款凭证第五联及商业承兑汇票第联退回开户银行。

付款单位开户银行收到付款单位退回的委托收款凭证和商业承兑汇票后应在其收存的委托收款凭证第三联和第四联“转账原因”栏注明“无款支付”字样并加盖银行业务公章后，一并退回收款单位开户银行轉交给收款单位再由收款单位和付款单位自行协商票款的清偿问题。

如果付款单位财务部门已将委托收款凭证第五联及商业承兑汇票第②联作了账务处理因而无法退回时可以填制一式二联“应付款项证明单”，将其第一联送付款单位开户银行由其连同其他凭证一并退囙收款单位开户银行再转交收款单位。作为付款单位由于无力支付而退回商业承兑汇票时，应编制转账凭证将应付票据转为应付账款。

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