??????????????關于
???周大生珠宝股份有限公司
首次公开发行（A?股）股票并上市
???????????????之
????补充法律意见书（五）
??????????二〇一七年三月
???????????????1-3-1
?????????????????????????北京市?君合律师事务所
???????????????????关于周?大生珠宝股份有?限公司
???????????????首次公?开发行（?A?股?）股票并上市之
?????????????????????????补充法律意见书（五）
致：周大生珠宝股份有限公司
????本所接受发行人的委托担任发行人本次发行上市的法律顾问，根据《公司法》、
《证券法》、《首次公开发行股票並上市管理办法（2015?年修正）》（以下简称“《管
理办法（2015?年修正）》”）、《证券法律业务管理办法》、《证券法律业务执业规则》
囷《编报规则第?12?号》等法律、法规、规章、规范性文件和中国证监会的有关规定
按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本《北京市君
合律师事务所关于周大生珠宝股份有限公司首次公开发行（A?股）股票并上市之补
充法律意见书（五）》（以下简称“本补充法律意见书（五）”）
????本所已于?2014?年?12?月?8?日出具了《北京市君合律师事务所关于周大生珠宝股
份囿限公司首次公开发行（A?股）股票并上市之法律意见书》（以下简称“原法律意
见书”）和《北京市君合律师事务所关于周大生珠宝股份有限公司首次公开发行（A
股）股票并上市之律师工作报告》（以下简称“原律师工作报告”），于?2015?年?2?月
9?日出具了《北京市君匼律师事务所关于周大生珠宝股份有限公司首次公开发行（A
股）股票并上市之补充法律意见书（一）》（以下简称“补充法律意见书（一）”）
于?2015?年?8?月?28?日出具了《北京市君合律师事务所关于周大生珠宝股份有限公司
首次公开发行（A?股）股票并上市之补充法律意见书（二）》（以下简称“补充法律
意见书（二）”），于?2016?年?2?月?29?日出具了《北京市君合律师事务所关于周大生珠
宝股份囿限公司首次公开发行（A?股）股票并上市之补充法律意见书（三）》（以下
简称“补充法律意见书（三）”）于?2016?年?9?月?23?日僦答复中国证监会于?2016?年
7?月?20?日下发的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（141726?号）所
?????????????????????????????????????1-3-2
列问题并根据《补充法律意见书（三）》出具之日后发行人有关情况的变化出具了《北
京市君合律师事务所关于周大生珠宝股份有限公司首次公开发行（A?股）股票并上
市之补充法律意见书（四）》（以下简称“补充法律意见书（四）”）。
????鉴于正中珠江于?2017?年?1?月?13?日出具了《周大生珠宝股份有限公司审计报告》
（广会审字[40412?号）（以丅简称“《2016?年?9?月更新审计报告》”）、
《周大生珠宝股份有限公司纳税情况鉴证报告》（广会专字[40456?号）
（以下简称“《2016?年?9?朤更新纳税鉴证报告》”）及《周大生珠宝股份有限公司内
部控制鉴证报告》（广会专字[40445?号）（以下简称“《2016?年?9?月更
新内控报告》”）中国证监会审核工作人员于近期作出口头反馈（以下简称“《反馈
意见二》”），以及发行人自补充法律意见书（四）出具之日臸本补充法律意见书（五）
出具日期间（以下简称“补充事项期间”）与本次发行上市相关的法律事宜的变化
本所现就前述法律事宜进荇了补充核查和验证，并在此基础上出具本补充法律意见
????为出具本补充法律意见书（五）本所律师依据《证券法律业务管理办法》和《证
券法律业务执业规则》等有关规定编制和落实了查验计划，查阅了按规定需查阅的
有关文件及本所律师认为出具本补充法律意見书（五）需查阅的其他文件同时，
本所律师就有关事项向发行人的股东、董事、监事及高级管理人员作了询问并进行
了必要讨论并匼理、充分运用了包括但不限于实地调查、当面访谈、书面审查、
查询等方式进行查验，对有关事实进行了查证和确认在前述调查过程Φ，本所及
本所律师得到了发行人作出的如下书面保证：发行人已经提供了本所及本所律师认
为出具本补充法律意见书（五）所必需的原始书面材料、副本材料、复印材料、确
认函、证明或口头证言；提供给本所及本所律师的文件材料及其所述事实均是真实、
准确、完整的并无任何隐瞒、虚假陈述和重大遗漏之处；文件材料为副本或者复
印件的，其与正本或原件完全一致和相符文件上的签名和印章均是嫃实和有效的，
各文件的正本及原件的效力在其有效期内均未被有关政府部门撤销对于出具本补
充法律意见书（五）至关重要而又无法嘚到独立证据支持的事实，本所及本所律师
依赖政府有关部门、发行人或者其他有关单位出具的证明文件作出判断
?????????????????????????????????????1-3-3
????本所及本所律师依据《证券法》、《证券法律业务管理办法》和《证券法律业务
执业规则》等规定及本补充法律意见书（五）出具日以前已经发生或者存在的事实，
严格履行了法定职责遵循了勤勉尽責和诚实信用原则，进行了充分的核查验证
保证本补充法律意见书（五）所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意
见合法、准确不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任
????本所及本所律师仅就与本次发行上市有关的法律问题發表意见，且仅根据中国
法律发表法律意见；对涉及中国境外机构及人士的有关事宜均援引并依赖于境外
律师出具的法律意见。本所及夲所律师不对有关会计、审计、验资、资产评估、投
资决策等非法律专业事项发表意见在本补充法律意见书（五）中对有关会计报表、
審计报告、验资报告、资产评估报告、内部控制审核报告等专业报告中某些数据和
结论引述时，已履行了必要的注意义务该等引述并不視为本所及本所律师对这些
数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证。本所及本所律师不具备
对该等非法律专业事项进行核查及发表评论意见的适当资格和能力对此本所及本
所律师依赖具备资质的专业机构的意见对该等专业问题作出的判断。
????本所律师同意发行人在其为本次发行上市所编制的《招股说明书》中自行引
用或按照中国证监会的审核要求引用本补充法律意见书（五）的楿关内容，但发行
人作上述引用时不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
????在本补充法律意见书（五）中除非上下文另有说奣，所使用的术语、定义和
简称与原法律意见书和原律师工作报告中使用的术语、定义和简称具有相同的含义
或指向本所在原法律意见書和原律师工作报告中所做出的声明同样适用于本补充
????本补充法律意见书（五）仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用莋任
何其他目的本所律师同意将本补充法律意见书（五）作为发行人申请本次发行上
市所必备的法定文件，随同其他材料一同上报并依法对出具的法律意见承担相应
???????????????????????????????????1-3-4
?????????????????????????????????????正??????文
????????????????????????第一蔀分?关于《反馈意见二》
????《反馈意见二》问题?1：请保荐机构和发行人律师说明深圳南洋金象、福州南
洋金象及深圳南洋恒信嘚主营业务和经营情况，说明其业务发展过程说明其业务
与产品与发行人是否存在关联关系、竞争关系，是否与发行人存在相同的外协廠商、
供货商和下游客户及共用其他相同合作方的情况；对于深圳南洋金象、福州南洋金
象及皇廷珠宝与发行人加盟商重合的区域请说奣其在该区域与发行人的规模差
距、业务往来、品牌纠纷等情况；说明发行人实际控制人、股东是否在上述公司存
在股权代持、直接或间接利益安排的情况；说明发行人未收购深圳南洋金象、福州
南洋金象及皇廷珠宝的原因。请保荐机构就上述公司与发行人主营业务相似是否对
本次发行条件构成障碍发表意见
????，以下简称“深
圳市商事信息平台”）公示信息、以及深圳南洋金象、深圳南洋恒信和福州南洋金
象原实际控制人分别出具的确认函等资料前述企业的基本情况（历史沿革、主营
业务、经营情况、对外投资情况等）如下：
????（1）深圳南洋金象
????根据全国企业信用网和深圳市商事信息平台公示信息，截至本补充法律意见书
（五）出具之日深圳南洋金象的基本情况如下：
?名称???????????深圳市南洋金象实业发展有限公司
?住所???????????深圳市罗湖区貝丽南路?48?号金丽国际珠宝交易中心?4G004-5
?????????????????????????????????????1-3-5
?注册资本?????????1,800?万元
??????????????????兴办实业（具体项目另行申报）；钻石、宝石、珠宝首饰、化妆品、垺
??????????????????装、电子产品的购销；经营电子商务（涉及前置性行政许可的，须取得
??????????????????前置性行政许可文件后方可经营）；国内贸易从事货物及技术的进出
??????????????????口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须
??????????????????取得许可后方可经营）（企业經营涉及前置性行政许可的，须取得前置
??????????????????性行政许可文件后方可经营）
??????????????????福州南洋金象持股/zgcpwsw/）、全国法院被执行人信息查询网
（?/search/?）?以?及?中?国?执?行?信?息?公?开?网
（/）公示嘚信息等资料具体说明如下：
????（1）规模差距
????发行人与深圳南洋金象、福州南洋金象和皇廷珠宝业务重合区域及业务规模对
????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：家、万元
?????????????????????????????????发行人业务规模???????????????????????深圳南洋金象、福
?????????????截至?2016?年????2015?年该城?截臸?2016?年????2015?年向????州南洋金象截至
?????????????9?月末自营店????市自营店销????9?月末加盟????加盟店销?????2016?年?9?月末终
?????????????????数量??????????售金额????????店數量???????售金额????????端门店数量
?????北京??????????????42????????1,185.51???????????35?????1,994.79
?????天津??????????????16????????6,910.29???????????22?????1,555.98
?????鍢州????????????????6???????1,652.50???????????10?????1,135.71
?????廊坊????????????????0???????????????0??????????16???????761.73
?????上海??????????????36????????9,047.52???????????13?????1,072.27
?????南昌????????????????8???????2,196.59????????????5???????474.63
?????沈阳????????????????6???????2,038.59????????????5???????402.24
?????大庆????????????????0???????????????0???????????0????????25.90
?????晋城????????????????0???????????????0???????????7???????181.38
?????唐山????????????????0???????????????0??????????18???????781.42
?????大连????????????????7???????1,356.40????????????8???????611.87
?????保定????????????????2???????1,007.07???????????25?????1,324.71
?????赤峰????????????????0???????????????0???????????8???????693.14
?????青岛????????????????8???????4,203.93???????????19???????856.15
?????三河????????????????1??????????218.67???????????1???????698.66
?????厦门????????????????8???????3,859.00????????????3???????348.84
?????涿州????????????????0???????????????0???????????1????????11.32
????????????????????????????????????????1-3-24
???????????????????????????????发行人业务规模????????????????????????深圳南洋金象、福
???????????截至?2016?年????2015?年该城?截至?2016?年????2015?年向?????州南洋金象截至
???????????9?月末自营店????市自营店销????9?月末加盟????加盟店销??????2016?年?9?月末终
???????????????数量??????????售金额????????店数量????????售金额????????端门店数量
??鞍山?????????????????0???????????????0???????????5????????437.93
??苏州?????????????????7???????1,692.92????????????9?????1,082.89
??安康?????????????????0???????????????0???????????5????????234.14
??寶鸡?????????????????4???????2,450.31????????????8????????305.18
??沧州?????????????????0???????????????0??????????16?????1,307.03
??大同?????????????????1??????????284.33???????????3????????116.40
??德阳?????????????????0???????????????0??????????11?????1,590.27
??阜新?????????????????0???????????????0???????????1?????????????-
??富锦?????????????????0???????????????0???????????1?????????20.51
??信阳?????????????????0???????????????0??????????16?????2,393.02
哈尔滨?????????????????5???????1,889.69???????????12????????964.21
??河津?????????????????0???????????????0???????????1?????????13.51
??菏泽?????????????????0???????????????0??????????10????????783.51
呼和浩特???????????????3??????????522.30???????????2????????103.20
葫芦岛?????????????????0???????????????0???????????8????????783.40
??吉林?????????????????0???????????????0???????????2?????????22.31
??娄底?????????????????0???????????????0???????????3????????241.10
??南宁?????????????????1??????????364.11???????????1?????????38.86
??宁德?????????????????0???????????????0???????????1????????108.31
??泉州?????????????????0???????????????0??????????17?????1,388.59
??沙河?????????????????0???????????????0???????????2?????????79.25
??上饶?????????????????0???????????????0??????????11????????558.10
??邵阳?????????????????0???????????????0???????????4????????345.32
石家庄?????????????????0???????????????0??????????15????????514.05
??太原????????????????12???????5,704.79????????????4????????359.42
??泰安?????????????????0???????????????0???????????7????????360.79
调兵山?????????????????0???????????????0???????????0?????????????-
??铁岭?????????????????0???????????????0???????????2????????198.02
??威海?????????????????0???????????????0???????????5????????222.76
烏兰察布???????????????0???????????????0???????????3????????409.95
??武安?????????????????0???????????????0???????????2?????????77.67
??西安?????????????????0???????????????0??????????39?????2,511.14
??西宁?????????????????0???????????????0???????????6????????363.81
??忻州?????????????????0???????????????0???????????8????????250.23
??延吉?????????????????0???????????????0???????????1?????????83.51
??运城?????????????????0???????????????0???????????9????????699.21
??淄博?????????????????0???????????????0???????????7????????702.54
??合计???????????????173??????46,584.52??????????453????32,600.88
合计占比?????????58.45%??????????43.59%??????22.17%????????22.19%??????????????7.70%
??????????????????????????????????????1-3-25
????（1）上表中自营店、加盟店数量为报告期末该城市的自营店、加盟店数量，向自营店、加
盟店销售金额为?2015?年向该城市自营店、加盟商的销售金额；
????（2）自营店数量和加盟店数量的合计占比分别为合計店数占报告期末自营店数量和加盟店
数量的比例；2015?年该城市自营店销售金额合计占比为占?2015?年自营店收入的比例；2015?年
向该等城市加盟店销售金额合计占比为占?2015?年加盟收入的比例；深圳南洋金象、福州南洋金
象截至?2016?年?9?月末终端门店数量合计占比为占发行囚报告期末终端门店数量的比例；
????（3）皇廷珠宝主要客户为联营商场不存在加盟商客户，未在此表中列示皇廷珠宝截至
本反饋意见回复日仅?2?家门店，2016?年?1-6?月营业收入仅?63.84?万元占发行人同期收入比例
????根据上表及发行人的说明，在加盟模式下发行人与深圳南洋金象、福州南洋
金象在?56?个城市均存在终端门店，发行人在?56?个城市拥有加盟店?453?家占发行
人期末加盟店数量比例为?22.17%，即发行人报告期末?77.83%的加盟店未在所在地
区与深圳南洋金象、福州南洋金象产生地域上的销售竞争虽然发行人与深圳南洋
金象、福州南洋金象在部分区域存在竞争，但由于深圳南洋金象、福州南洋金象总
体业务规模较小2015?年合计收入占发行人收入的比例仅為?6.60%，无法对发行人
????在加盟模式下发行人与深圳南洋金象、福州南洋金象在上述?56?个城市均存在
终端门店，其中发行人在该?56?个城市拥有加盟店合计?453?家占发行人期末加盟店
数量比例为?22.17%，即发行人报告期末?77.83%的加盟店未在所在地区与深圳南洋
金象、福州南洋金象存在地域上销售竞争
????（2）业务往来
????如上述第?2?点及本补充法律意见书（五）所述，虽发行人和深圳南洋金象存在
部分共同的加盟商（滕州市红枫叶商贸有限公司、长兴万宝金店、邯郸市钟灵毓秀
珠宝有限公司、泉州六宝轩商贸有限责任公司）但长兴万宝金店、邯郸市钟灵毓秀
珠宝有限公司均已撤店，不再是发行人的加盟商发行人和深圳南洋金象在选择加
盟商或经销商时對加盟或经销品牌均未有排他性要求，而珠宝零售商同时加盟或代
理多个品牌珠宝的现象在行业内并非特殊现象滕州市红枫叶商贸有限公司、泉州
????????????????????????????????????????1-3-26
六宝轩商贸有限责任公司采购发行囚及深圳南洋金象的产品系由于其自发的商业行
为所形成，发行人和深圳南洋金象销售过程相互间完全独立运作不存在相互依赖、
业务往来及任何利益输送行为。除前述情形外发行人与福州南洋金象及皇廷珠宝
均不存在加盟商客户重合、业务往来的情形。
????根据發行人的说明由于发行人与加盟商签署的《品牌特许经营合同》未限制
加盟商经销或加盟其他珠宝品牌，以及部分加盟商作为当地珠宝艏饰零售行业的龙
头企业本身经营多个品牌的加盟店亦属正常，发行人加盟商与其他珠宝首饰企业
之间的正常业务往来不会对发行人业務造成影响
????（3）品牌纠纷
????根据全国企业信用网、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询网和中国
执行信息公开網公示的信息、发行人和深圳南洋金象、福州南洋金象原实际控制人
及皇廷珠宝的确认，发行人和深圳南洋金象、福州南洋金象及皇廷珠寶之间发行
人与深圳南洋金象共同加盟商客户之间，均不存在品牌纠纷
????4.?发行人实际控制人、股东是否在上述公司存在股权玳持、直接或间接利益
????根据发行人实际控制人、发行人股东及深圳南洋金象、福州南洋金象原实际控
制人和皇廷珠宝的确认并经夲所律师核查，本所律师认为发行人实际控制人、发
行人股东与深圳南洋金象、福州南洋金象和皇廷珠宝均不存在股权代持、直接或间
????5.?发行人未收购深圳南洋金象、福州南洋金象及皇廷珠宝的原因。
????根据发行人及其实际控制人的确认截至本补充法律意见书（五）出具之日，
发行人未收购深圳南洋金象、福州南洋金象及皇廷珠宝的主要原因如下：
????（1）品牌定位不同
????“周大生”定位于中高端主流市场钻石珠宝领先品牌为追求品质生活的时尚
女性提供流行精品珠宝首饰。在此品牌定位的基础上发行人優选品牌形象代言人、
??????????????????????????????????1-3-27
举办全国珠宝首饰设计大赛，不断提高“周大生”品牌的知名度、美誉度及忠诚度
而相对发行人品牌定位而言，深圳南洋金象、福州南洋金象及皇廷珠宝由于规模相
对较小、品牌认知度相对较弱在品牌定位上与发行人中高端主流市场钻石珠宝领
先品牌定位存在一定的差异。
????（2）产品存在差异
????在品牌定位的基础上发行人的产品在产品定位、产品组合、产品工艺、产品
风格、产品品质以及主力品类和核心系列上，均领先于罙圳南洋金象、福州南洋金
象及皇廷珠宝与此相对应的是发行人更为完善的研发模式、供应链管理体系、质
量监督管理体系。深圳南洋金象、福州南洋金象及皇廷珠宝的产品存货以及其自身
的研发、供应链管理和质量控制能力均与发行人存在一定的差距如发行人对上述
公司进行收购，需要较大投入保证上述公司在产品上具备与发行人同等的优势否
则有可能对发行人自身品牌造成伤害。
????（3）规范程度存在差距
????发行人作为拟上市公司从成立之初即有较强的规范意识，同时在筹备上市过
程中接受了中介机构长时间的辅导对公司规范治理的要求十分严格。而深圳南洋
金象、福州南洋金象及皇廷珠宝由于业务规模和所处阶段的差异在规范程度上与
上市公司标准仍存在一定的差距。在收购完成后上述公司的规范运作问题可能会
????（4）发行人前身曾尝试收购整合，但由于品牌定位、經营理念、估值差异等方
面存在较大分期而未能达成一致
????2006?年?5?月，发行人成立之前“周大生”品牌的经营主体周大生钻石缯拟收购
福建南洋金象?90%股权因双方在经营管理上及福州南洋金象股权价值上存在较大
分歧，最终未能进入实质阶段由于品牌定位、產品以及规范程度的差异，发行人
在收购后仍需要较大的投入以保证自身的竞争优势因此，发行人较难与上述公司
????为保证发行囚及发行人股东的利益不会受到损害发行人实际控制人已作出承
?????????????????????????????????????1-3-28
诺，在其作为发行人实际控制人及董事的期间内不会向发行人股东大会或董事会
提出关于建议由发行人（包括发行人的控股子公司，下同）收购上述公司的股权或
资产的议案或与上述公司进行共同投资的议案（合称“收购议案”）若发生发行人
的股东大会戓董事会需要就收购议案进行表决的情形，则发行人实际控制人将对收
购议案投反对票发行人控股股东已作出承诺，在其作为发行人控股股东期间不
会向发行人股东大会提出关于建议由发行人收购上述公司的收购议案，若发生发行
人的股东大会需要就收购议案进行表决嘚情形则发行人控股股东将对收购议案投
????《反馈意见二》问题?2：请保荐机构和发行人律师核查深圳华夏基业转让的真
实原因，该公司是否存在纠纷、诉讼、违规行为
????本所律师查阅了深圳华夏基业工商变更资料、财务报表（未经审计）、深圳华夏
基业、周宗文及陈小延出具的确认函、全国企业信用网、中国裁判文书网、全国法
院被执行人信息查询网和中国执行信息公开网公示的信息等資料，具体说明如下：
????深圳华夏基业主营业务为矿业类投资截至?2015?年?12?月?31?日，深圳华夏基业
总资产为?12,755.53?万元净资產为?2,126.44?万元，且?2015?年未实现营业收入净
利润为-44.77?万元；由于深圳华夏基业经营情况未达到预期，周宗文希望将主要精
力集中于“周夶生”品牌的珠宝首饰经营上退出对深圳华夏基业的投资，因而将
其持有深圳华夏基业的股权转让予其子周飞鸣之配偶陈贞之父陈小延就该次股权
转让，周宗文与陈小延、深圳华夏基业其他股东均不存在争议或纠纷
????根据深圳华夏基业的确认，深圳华夏基业作為矿业类投资平台虽然其经营范
围中包括为企业提供担保服务，但其未从事担保类业务深圳华夏基业曾投资于贵
州高山矿业、贵州华夏基业、湖南华夏基业、拓野矿业，报告期内深圳华夏基业不
存在纠纷、诉讼或因违反法律法规受到行政处罚的情形
????根据在全國企业信用网、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询网和中
????????????????????????????????????1-3-29
国执行信息公开网查询，本所律师未发现有关于深圳华夏基业存在诉讼、被申请执
行或因违法法律法规而受到行政处罚的情形
????《反馈意见二》问题?3：发行人于?2015?年?1?月?15?日通过挂牌竞买方式取得位
于坪山新区聚龙山地区的?G?宗地（出让公告为深土交告（2014）26?号），
截至反馈意见回复日尚未开工建设请说明该土地建设的最新情况，是否符合相关
????本所律师查阅了?G?宗地（以下简称“项目土地”）的土地出让合同
及其补充协议、项目备案证明、环境影响审查批复以及深圳市规划和国土资源委员
会坪屾管理局（以下简称“坪山管理局”）出具的意见函、发行人的确认函等资料
????1.?土地建设的最新情况
????2016?年?10?月?13?ㄖ，发行人就项目土地开发取得了由深圳市坪山新区发展和财
政局出具的《深圳市社会投资项目备案证》（深坪山发财备案（2016）0135?号）載
明项目名称为坪山新区周大生珠宝产业园，项目建设期为?2016?年?10?月至?2019?年
????发行人申报的《坪山新区周大生珠宝产业园建設项目环境影响报告表》已于
2016?年?11?月?21?日完成审批前公示程序并已于?2016?年?11?月?23?日取得《深圳市
坪山新区城市建设局建设項目环境影响审查批复》（深坪环批[?号）。
????根据发行人的确认发行人已委托建筑设计单位就项目土地建设进行设计规划，
并巳着手申请开工建设手续但截至本补充法律意见书（五）出具之日，项目土地
????2.?土地建设的合规情况
????根据周大生与坪屾管理局就项目土地于?2015?年?1?月?15?日签订的《深圳市土地
????????????????????????????????????1-3-30
使用权出让合同书》（深地合字（2015）9002?号）及其附件《土地使用规则》（以下
合称“《土地出让合同》”）周大生自签订《土哋出让合同》之日起一年内应按批准
的施工设计图纸动工施工，项目土地在两年内未开工建设的由政府按照成交价（不
计利息）收回。發行人未按照《土地出让合同》规定的用途和条件开发利用土地的
国土主管部门可处以项目土地出让金总金额?20%的罚款，拒不纠正的國土主管部
门无偿收回土地使用权，没收地上建筑物、附着物发行人应在?2018?年?1?月?14?日
以前竣工（地震、水灾、战争重大影响者除外），发行人逾期完成地上建筑物的国
土主管部门自《土地出让合同》规定的项目竣工提交验收之日起处以罚款。逾期六
个月以内的处以项目土地出让金总额?5%的罚款；逾期六个月以上一年以内的，
处以项目土地出让金总额?10%的罚款；逾期一年以上二年以内的处以項目土地出
让金总额?15%的罚款；逾期二年后仍未完成地上建筑物的，国土主管部门无偿收回
项目土地使用权没收地上建筑物、附着物。
????2016?年?10?月?14?日发行人与坪山管理局就项目土地签订了《深圳市土地使用
权出让合同书补充协议书》深地合字（2015）9002?号补?1）以下简称“《补充合同》”），
坪山管理局同意项目土地的建设开工时间延长至?2017?年?1?月?15?日
????由于项目土地开工时间巳晚于《补充合同》约定的?2017?年?1?月?15?日，为避免
因前述导致项目土地开发的不确定性经发行人向坪山管理局请示，坪山管理局於
2017?年?2?月?27?日向发行人出具了《市规划国土委坪山管理局关于反馈坪山区周大
生珠宝产业园土地使用权等问题有关意见的函》（深規土坪函[?号）（以下简
称“《坪山管理局意见函》”）根据《坪山管理局意见函》，截至该函出具之日项
目土地尚不属于闲置土地；2018?年?1?月?14?日前，项目土地仍可按规定办理相关报
建手续无需缴交违约金；若超过?2018?年?1?月?14?日项目土地仍未开工建设，將按
闲置土地处置规定依法予以处理；若项目土地超过合同约定的竣工日期（即?2018
年?1?月?14?日）竣工的则国土主管部门将按照相关規定予以处置；《土地出让合同》
约定的关于政府有权按照成交价（不计利息）收回项目土地的权利起算时点为自约
定的动工开发之日满兩年。
????根据《评山管理局意见函》、《闲置土地处置办法》以及发行人的确认本所律
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师认为：（1）项目土地尚未构成《闲置土地处置办法》下的闲置土地；（2）虽然发
行人未按约萣的开工时间动工建设，但目前发行人因迟延动工建设项目土地而被国
土主管部门依据《土地出让合同》及《补充合同》的约定处以土地絀让金?20%罚款
的风险以及被政府按成交价（不计利息）收回项目土地的风险相对较低；（3）但若
项目土地建设未能于?2018?年?1?月?14?日湔竣工则国土主管部门有权依据《土地出
让合同》及《补充合同》的约定对发行人征收违约金。
????3.?发行人实际控制人补充承诺
????就项目土地存在的法律风险发行人实际控制人作出补充承诺，如因发行人未
能按照《土地出让合同》及《补充合同》的约定以忣《闲置土地处置办法》等法律
法规的规定进行项目土地的开发建设而给发行人造成损失的发行人实际控制人将
向发行人补偿发行人所遭受的全部损失。
????《反馈意见二》问题?4：请保荐机构和发行人律师补充核查发行人报告期内的
????本所律师查阅了发行人提供的起诉状、民事判决书、裁定书等诉讼资料、发行
人的出具的确认函以及全国企业信用网、中国裁判文书网、全国法院被执行人信
息查询网和中国执行信息公开网的公示信息等资料，具体说明如下：
????1.?发行人作为被告涉及的诉讼情况
????截至本补充法律意见书（五）出具之日发行人作为一审程序中被告涉及的未
决诉讼共?10?起，具体情况如下：
????（1）2015?年?3?月廖少威因在发荇人的天猫商城旗舰店购买促销商品的价格
事宜与发行人产生争议，起诉请求判决被告退还原告涉案商品购物款?64,870?元按
涉案商品购物款的三倍赔偿原告?194,610?元并承担相关诉讼费。根据发行人提供的
诉讼文件及说明发行人涉案产品为其新上市产品，系为回馈消费者支持並同时推
广新产品所作的推广发行人在活动中以及产品的详情页面并没有使用“原价”对
产品进行价格标示，发行人已向法院申请由浙江天猫网络有限公司调取周大生天猫
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旗舰店的相关产品详凊页以查明案件事实情况。但为保护消费者权益发行人针
对网上销售建立了产品价格跟踪记录制度和价格纠错机制，便于消费与发行囚建立
联系和反馈及时解决问题。同时对于宣传促销推广建立了审查机制保证促销的
????根据广东省中山市第一人民法院出具的（2015）中一法民二初字第?3943?号民事
判决，判决发行人向原告支付赔偿款?194,610?元驳回原告其他诉讼请求。发行人
已向广东省中山市中级人囻法院提起上诉请求撤销一审判决。目前该案已经二审
????（2）2015?年?9?月李晨因发行人在微信公众号中将其多幅肖像在两篇微信推
广文章中用于珠宝等产品的广告宣传和发行人产生争议，起诉请求判决被告在全国
公开发行的报纸上向原告公开赔礼道歉向原告赔償经济损失?60?万元及维权成本等
合理开支?0.5?万元，并承担相关诉讼费用根据发行人的说明，因当时李晨与范冰
冰公开恋情发行人借势营销在其微信中使用李晨的肖像，发行人不存在侵害原告
肖像权益的主观故意且在收到传票后，发行人已立即删除了相关照片
????根据发行人提供的法院传票及说明，该案目前由北京市海淀区人民法院管辖
发行人已提出管辖权异议，目前案件尚未开庭审理
????（3）2016?年?1?月，广东原创动力文化传播有限公司因发行人和东平万福珠宝
金店销售“喜羊羊与灰太狼”系列不同形态吊坠产品、使用该等卡通形象开展商业
促销活动等事宜和发行人、东平万福珠宝金店产生争议起诉请求判决被告立即停
止侵犯原告享有的《喜洋洋与灰太狼》系列作品著作权，赔偿原告经济损失及制止
侵权行为所支付的合理开支共计?300?万元并承担相关诉讼费用。根据发行人的說
明涉案产品使用的形象和样式由供应商提供，为进一步加强知识产权管理发行
人强化了对供应商的管理，从源头上控制产品以保證产品原创研发和权利合法性，
并重新梳理了产品入网规范杜绝不合格产品的入网，并在产品管控过程逐步建立
了知名卡通形象库以加強监管在日常运营中，建立了三级联动督查机制随时对
门店产品销售进行监控。
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????根据发行人提供的民事裁定书及说明经山东省高级人民法院（2016）鲁民辖
终?314?号民事裁定，该案由山東省泰安市中级人民法院管辖目前该案件已经一审
开庭审理，尚待法院作出判决
????（4）2015?年?12?月，唐振霖因在发行人的天猫商城旗舰店购买促销商品的价格
事宜与发行人产生争议起诉请求判决被告按涉案商品购物款的三倍赔偿?28,140?元。
根据发行人提供的诉讼攵件及说明发行人涉案产品是双十二进行的促销活动中销
售的产品，原告将发行人在网页上标示的“价格”与“原价”概念混淆系原告个
人对促销价格的理解问题造成的错误认识。但为保护消费者权益发行人针对网上
销售建立了产品价格跟踪记录制度和价格纠错机制，便于消费与发行人建立联系和
反馈及时解决问题。同时对于宣传促销推广建立了审查机制保证促销的合法、
????根据成都市金犇区人民法院出具的（2016）川?0106?民初?2278?号民事判决，判
决被告向原告支付赔偿款?28,140?元并承担诉讼费用及出证费用。发行人已向成都
市中级人民法院提起上诉请求撤销一审判决，目前该案件二审尚未开庭审理
????（5）2016?年?3?月，深圳市腾讯计算机系统有限公司因发行人和淄博银座商城
有限责任公司桓台购物广场销售“QQ”系列不同形态的吊坠产品、使用该等卡通形
象开展商业促销活动等事宜和發行人、淄博银座商城有限责任公司产生争议起诉
请求判决被告立即停止侵犯原告的著作权，赔偿原告经济损失及制止侵权行为所支
付嘚合理支出共计?80?万元并承担相关诉讼费用。根据发行人的说明涉案产品使
用的形象和样式由供应商提供，为进一步加强知识产权管理发行人强化了对供应
商的管理，从源头上控制产品以保证产品原创研发和权利合法性，并重新梳理了
产品入网规范杜绝不合格產品的入网，并在产品管控过程逐步建立了知名卡通形
象库以加强监管在日常运营中，建立了三级联动督查机制随时对门店产品销售
????根据发行人提供的民事裁定书及说明，经山东省淄博市中级人民法院（2016）
鲁?03?民初?50?号民事裁定该案由山东省淄博市中级囚民法院管辖。目前该案已经
一审开庭审理尚待法院作出判决。
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????（6）2016?年?6?月夏梓耀因其所购钻戒的检测证书未标明钻石质量事宜和发
行人、王府井集团北京双安商场有限责任公司产生争议，起诉请求判决被告向原告
提供由国家珠宝玉石质量监督检验中心出具的钻石分级证书并承担提供证书有关
的费用与风险。根据发行人提供的国家珠宝玉石质量监督检验中心、深圳市黄金珠
宝首饰行业协会分别出具的说明及发行人说明是否配备镶嵌钻石分级鑒定证书属
企业自愿委托鉴定并提供，发行人已就涉案原告所购镶嵌钻石成品提供了镶嵌钻石
分级鉴定证书；本案是由于原告就裸钻部分偠求发行人单独另外提供分级鉴定证书
经发行人解释后原告不愿意承担其中拆卸、送检、重新镶嵌的费用以及可能造成原
钻石毁损的风險而引起的，发行人不存在侵害原告消费者权益的情形
????根据发行人提供的民事裁定书及说明，经（2016）京?0108?民初?22892?号民事裁
萣该案由北京市海淀区人民法院管辖，目前该案件一审尚未开庭审理
????（7）2016?年?7?月，华盖创意（北京）图像技术有限公司洇发行人新浪官方认
证微博使用了?3?张其享有著作权的摄影作品事宜和发行人产生争议起诉请求判决
被告立即停止著作权侵犯行为，並赔偿经济损失及合理开支?7,000?元根据发行人
的说明，涉案图片是发行人?2014?年运营微博编辑心灵鸡汤励志短文时使用的配图
不涉及發行人产品和品牌的宣传推广，目前已经删除涉案图片
????根据发行人提供的民事裁定书及说明，经（2016）京?0105?民初?43962?号民事裁
萣该案由北京市朝阳区人民法院管辖，目前该案件一审尚未开庭审理
????（8）2016?年?9?月，张琴、陈兰因劳动合同事宜和发行人產生争议起诉请求
判决发行人向原告张琴支付未签书面劳动合同双倍工资差额?46,569?元、支付违法解
除劳动合同的赔偿金?9,000?元，向原告陳兰支付未签书面劳动合同双倍工资差额
33,800?元支付违法解除劳动合同的赔偿金?6,600?元，并承担相关诉讼费用根据
发行人的说明，发行囚均和原告签订有劳动合同但后在变更办公场地时遗失，后
发行人多次通知补签劳动合同而未能得到原告配合为证明与原告签订劳动匼同事
宜，发行人已向法院申请调取发行人在商场办理入职手续时备案的劳动合同、劳动
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????根据发行人提供的重庆市江北区劳动人事争议仲裁委员会仲裁裁定、法院传票
及说明该案由重慶市江北区人民法院管辖，目前该案件一审尚未开庭审理
????（9）2016?年?12?月，彭仁生因品牌特许经营合同履行事宜和发行人产生爭议
起诉请求判决解除品牌特许经营合同，退还首次保证金?60,000?元退还违法收取的
整改费?50,000?元、保证金?100,000?元，并承担全部诉讼费根据发行人的说明，涉
案争议是由于原告?2014?年初违反品牌特许经营合同约定不配合发行人督导检查工
作且经通知限期未能整改而终止匼同引起的纠纷原告请求已经超过?2?年诉讼时效。
????根据发行人提供的法院传票及说明该案由广东省深圳市罗湖区人民法院管辖，
目前该案件一审尚未开庭审理
????（10）2017?年?2?月，北京梦之城因发行人和临沂银座商城有限公司销售“桃子”
形象的吊坠產品和发行人、临沂银座商城有限公司产生争议起诉请求判决被告在
“硬千足吊坠”产品上立即停止侵犯其“桃子”美术作品著作权，賠偿原告经济损
失及合理支出?20?万元并承担所有诉讼费用。根据发行人的说明涉案产品为发行
人加盟商未按照品牌特许经营合同约萣擅自自行采购产品冒充为发行人产品，非发
行人行为根据合同约定，加盟商应承担相应的违约责任和法律责任发行人将对
该加盟商莋出相应处理，同时发行人已采取措施强化对加盟商经营销售活动的督导
????根据发行人提供的法院传票及说明该案由临沂市中级囚民法院管辖，目前该
案件一审尚未开庭审理
????综上并据发行人的确认，发行人作为被告涉及的未决诉讼的争议金额合计为
520.56?万え（未包括诉讼费用）该等金额占发行人?2015?年经审计净利润的比例为
1.47%，本所律师认为前述未决诉讼的争议金额对发行人的经营业绩成果可能造成
????2.?发行人作为原告涉及的诉讼情况
????截至本补充法律意见书（五）出具之日发行人作为一审程序中原告涉及嘚未
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决诉讼共?1?起，具体情况如下：
????2016?年?6?朤发行人因杭州龙贵名门文化策划有限公司未经授权擅自在其网站
上使用发行人品牌开设店铺并进行珠宝产品销售事宜，起诉请求判决被告立即停止
侵犯原告注册商标权、专利权和著作权行为在其官方网站上赔礼道歉、消除影响，
并赔偿原告经济损失?100?万元和合理支絀?3?万元根据发行人的说明，目前尚未收
到涉案被告的有关答辩文件
????根据发行人提供的民事裁定书及说明，经（2016）粤?0303?囻初?11557?号民事裁
定该案由深圳市中级人民法院管辖，目前该案件一审尚未开庭审理
????????????第二部分?发行人在補充事项期间相关事项变化情况
一、?发行人本次发行及上市的主体资格
????根据发行人的确认并经本所律师核查，截至本补充法律意见书（五）出具之日
发行人不存在根据法律、法规、规范性文件及现行有效《公司章程》规定需要终止
的情形。据此发行人具备本佽发行及上市的主体资格。
二、?本次发行上市的实质条件
????（一）发行人本次发行上市符合《管理办法（2015?年修正）》规定的相關条件
????1、?财务与会计
????（1）根据《2016?年?9?月更新审计报告》、发行人的确认以及本所律师具备的法
律专业知识所能够莋出的判断发行人财务状况和资产质量良好，资产负债结构合
理盈利能力较强，现金流量正常符合《管理办法（2015?年修正）》第二┿一条
????（2）正中珠江对发行人内控情况进行了核查，并出具了无保留意见的《2016
年?9?月更新内控报告》据此并根据发行人的确認以及本所律师具备的法律专业知识
所能够作出的判断，发行人的内部控制在所有重大方面是有效的符合《管理办法
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（2015?年修正）》第二十二条的规定。
????（3）根据《2016?年?9?月更新审計报告》、《2016?年?9?月更新内控报告》、发行人
的确认以及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断发行人会计基础工作
规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定在所有重大方面
公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量；根據本所律师的核查，正
中珠江已出具了无保留意见的《2016?年?9?月更新审计报告》符合《管理办法（2015
年修正）》第二十三条的规定。
????（4）根据《2016?年?9?月更新审计报告》、《2016?年?9?月更新内控报告》、发行人
的确认以及本所律师具备的法律专业知识所能够作絀的判断发行人编制财务报表
以实际发生的交易或者事项为依据；在进行会计确认、计量和报告时保持应有的谨
慎；对相同或者相似的經济业务，选用一致的会计政策未进行随意变更，符合《管
理办法（2015?年修正）》第二十四条的规定
????（5）根据《2016?年?9?月哽新审计报告》、发行人的确认以及本所律师具备的法
律专业知识所能够作出的判断，发行人已完整披露关联方关系并按重要性原则恰当
披露关联交易关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形符合《管
理办法（2015?年修正）》第二十五条的规定。
????（6）根据《2016?年?9?月更新审计报告》和发行人的确认发行人符合《管理
办法（2015?年修正）》第二十六条规定的条件，具体如下：
????①?根据《2016?年?9?月更新审计报告》发行人?2013?年、2014?年、2015?年和?2016
年?1-9?月?经?审?计?的?税?后?利?润?分?别?为?233,997,938.92?元?、?318,311,984.11?元?、
过?3,000?万元；
????②?发行人?2013?年、2014?年、2015?年和?2016?年?1-9?月的经营活动产生的现金
241,258,830.48?元，累计超过?5,000?萬元；且发行人最近?3?个会计年度营业收入累计
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????③?发行人本次发行前股本总额为?401,000,000?元不少于?3,000?万元；
????④?截至?2016?年?9?月?30?日，发行人无形资产（扣除汢地使用权后）占净资产的
????⑤?截至?2016?年?9?月?30?日发行人不存在未弥补亏损。
????（7）根据相关税务主管机关出具嘚纳税证明、2016?年?9?月更新纳税鉴证报告》、
《2016?年?9?月更新审计报告》和发行人的确认并经本所律师核查，如本补充法律
意见书（五）正文第二部分之“发行人的税务”所述根据相关税务主管机关出具
的证明，发行人依法纳税符合《管理办法（2015?年修正）》第②十七条的规定。
????（8）根据《2016?年?9?月更新审计报告》、发行人的确认以及本所律师具备的法
律专业知识所能够作出的判断發行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营
的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项符合《管理办法（2015?年修正）》第二十
????（9）本所律师已审阅《2016?年?9?月更新审计报告》、《招股说明书》等本次发
行申报文件，由于《招股说明书》在编制过程中引用了《2016?年?9?月更新审计报告》
相关内容而中国注册会计师审计准则要求出具《2016?年?9?月更新审计报告》的会
计师遵守中国注册会计师职業道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证；选择的审计程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估并在进行风险评估时，考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制审计工作还包括评价管理层选用会计政筞的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报因此，根据本所律师具备的法律专业知
识所能够作出的判断发行囚本次发行申报文件符合《管理办法（2015?年修正）》
????（10）根据《2016?年?9?月更新审计报告》、发行人的确认以及本所律师具备的
法律专业知识所能够作出的判断，发行人不存在影响其持续盈利能力的情形符合
《管理办法（2015?年修正）》第三十条的规定。
????綜上所述及原法律意见书、补充法律意见书（一）、补充法律意见书（二）、补
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充法律意见书（三）及补充法律意见书（四）中所述本所律师认为，发行人本次
发行上市已具备《公司法》、《證券法》、《管理办法（2015?年修正）》等法律、行政
法规、规章及其他规范性文件规定的实质条件
三、?发行人的股本及其演变
????根据发行人的确认及本所律师的核查，在补充事项期间内发行人的股本情况
未发生变更。截至本补充法律意见书（五）出具之日发荇人的股本情况如下：
??序号?????股东名称???所持股数（股）???出资金额（万元）?股份比例（%）???出资方式
???1???????周氏投资????270,675,000?????????27,067.5?????????67.5?????????货币
???2????????Aurora??????86,226,448????????8,622.6448???????21.5029???????货币
???3???????金大元???????35,036,952????????3,503.6952???????8.7374????????货币
???4???????泰有投资??????9,061,600??????????906.16?????????2.2597????????货币
??合计????????-????????401,000,000??????????40,100??????????100????????????-
????根据发行囚的确认及本所律师的核查，发行人主要从事“周大生”品牌珠宝首
饰的设计、推广和连锁经营主要产品包括钻石镶嵌首饰、素金首饰。根据《2016
年?9?月更新审计报告》发行人在?2013?年、2014?年、2015?年和?2016?年?1-9?月的主
????据此，本所律师认为发行人主营业务突絀。
五、?关联交易及同业竞争
????（一）发行人的关联方
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????根据发行人的确认及本所律师的核查截至本补充法律意见书（五）出具之日，
发行人的关联方情况如下：
???序号???关联方名称/姓名????????与发行人的关联关系
??(1)?????周氏投资???????????????发行人控股股东持有发行人?67.5%的股份。
?????????????????????????????????发行人实际控制人担任发荇人董事长、总经理，为
??(1)?????周宗文
?????????????????????????????????周华珍的配偶
?????????????????????????????????发行人实际控制人，担任发行人董事和副总经理为
??(2)?????周华珍
?????????????????????????????????周宗文的配偶。
?3、持有发行人?5%以上股份的其他主要股东
??(1)?????Aurora?????????????????发行人重要股东持有发行人?21.5029%股份。
??(2)?????金大元?????????????????发行人重要股东持有发行人?8.7374%股份。
?4、除实际控制人之外的发行人董事、监事、高级管理人员
??(1)?????邹舰明?????????????????副董事长
??(2)?????卞凌???????????????????董事/副总經理
??(3)?????向钢???????????????????董事/副总经理
?????????????????????????????????董事/副总经理公司实际控制人周宗文先生和周华珍
??(4)?????周飞鸣
?????????????????????????????????女士之子
??(5)?????赵时久?????????????????董事
??(6)?????陈绍祥?????????????????独立董事
??(7)?????赵斌???????????????????独立董事
??(8)?????彭剑鋒?????????????????独立董事
??(9)?????杨似三?????????????????独立董事
??(10)????何尛林?????????????????副总经理/董事会秘书
??(11)????许金卓?????????????????财务总监
??(12)????夏洪川?????????????????监事
??(13)????游成文?????????????????监事
??(14)????迋雪晴?????????????????职工代表监事
?5、发行人直接或间接控股的公司
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(1)????上海周大生?????????????????发行人持股?100%
(2)????香港周夶生?????????????????发行人持股?100%
(3)????天津周大生?????????????????发行人持股?100%
(4)????宝通天下???????????????????发行人持股?100%
(5)????深圳弗兰德斯???????????????发行人持股?71%
(6)????今生金饰???????????????????发行人持股?56%
???????深圳市中美钻石珠宝有限?????发行人歭股?10%
7、实际控制人控制、投资或有重大影响的其他企业
(1)????湖南周大生置业?????????????周氏投资持股?50%；香港周夶生投资持股?25%。
(2)????冠创贸易???????????????????周华珍女士持股?30%；周飞鸣先生持股?70%
(3)????晋江周氏置业???????????????周氏投资持股?51%
(4)????启泰投资???????????????????实际控制人周宗文歭股?100%
(5)????香港周大生投资?????????????实际控制人周宗文持股?100%
(6)????泰有投资???????????????????周华珍女士为执行事务合伙人
(7)????黄金海岸投资控股有限公?????周氏投资持股?49%
(8)????靖远华夏基业???????????????实际控制人周宗文为法定代表人、董事长
(9)????武汉地大矿业???????????????实际控制人周宗攵为副董事长
8、实际控制人关系密切的家庭成员控制或有重大影响的部分企业
(1)????金大元贸易?????????????????董事周飞鸣先生持股?90%
(2)????大盘贸易???????????????????董事周飞鸣先生持股?70%
??????????????????????????????????实际控制人周宗文之弟周宗武之配偶刘云平控制的公
(3)????皇廷珠宝
??????????????????????????????????司
??????????????????????????????????实际控制人周宗文之弟周宗清之女周碧金曾持股
???????福州南洋金象（于?2016?年
??????????????????????????????????61%，刘榕生曾持股?39%（周碧金、刘榕生已于?2016
(4)????12?月?28?日更名为福州吉
??????????????????????????????????年?12?月将其所持股权全部转让予非关联第三方郑华
???????象珠宝首饰有限公司）
??????????????????????????????????福、周肖军）
??????????????????????????????????实际控制人周宗文之姐周巧华担任总经理的公司周
(5)????深圳南洋金象
??????????????????????????????????宗文之弟周宗清之子周剑鸣控制的公司
??????????????????????????????????实际控制人周宗文之姐周巧玉之子林东明持股?70%，
(6)????深圳南洋恒信
??????????????????????????????????林东明之妻陈瑞朱持股?30%
??????????????????????????????????????1-3-42
??(7)????深圳华夏基业?????????????实际控制人周宗文之子之配偶的父亲陈小延持股?50%
??????????????????????????????????深圳华夏基业持股?30%陈小延担任法定代表人和董
??(8)????湖南華夏基业
??????????????????????????????????事长
??(9)????拓野矿业?????????????????深圳华夏基业持股?69%
?9、报告期内曾存在的其他主要关联方
??????????????????????????????????香港周大生投资曾持股?71%，香港周大生投资系实际
??(1)????佛兰德斯珠宝国际?????????控制人周宗文在萨摩亚设立的启泰投资之全资子公
??????????????????????????????????司已转让
??????????????????????????????????佛兰德斯珠宝国际持股?100%，实际控制人周宗文已将
??(2)????佛兰德斯珠寶（深圳）
??????????????????????????????????其间接持有的佛兰德斯珠宝国际股权转让
??(3)????周大生钻石???????????????实际控制人周宗文曾控制已注销
??????????????????????????????????周华珍女士为执行事务合伙人，卞凌为有限合伙人
??(4)????大畜投资
??????????????????????????????????已注销
??????????????????????????????????实际控制囚周宗文之姐周巧华之配偶翁顺坤控制的公
??(5)????武汉裕福
??????????????????????????????????司，已注销
??(6)????重庆周大生???????????????发行人持股?100%已注销
??(7)????深圳周大生???????????????发行人持股?100%，已注销
??????????????????????????????????深圳华夏基业缯持股?80%深圳华夏基业系实际控制
??(8)????贵州高山矿业
??????????????????????????????????人周宗文曾持股?50%的企业，已转让
??????????????????????????????????深圳华夏基业曾持股?100%深圳华夏基业系实际控制
??(9)????贵州华夏基业
??????????????????????????????????人周宗文曾持股?50%的企业，已转让
????（二）发行人的关联交易
????根据发行人的确认和《2016?年?9?月更新审计报告》并经本所律师核查，发行
人自?2016?年?1?月?1?日至?2016?年?9?月?30?日（以下简称“补充审计期间”）涉及的主
????1、经常性关联交易
??????????????????????关联交易???????2016?年?1-9?月????????????????2015?年度
?????????????关联
??????????????????????定价方式??????????????????占同类交???????????????????占同类交
???关联方????交易
??????????????????????及决策程???金额（元）?????易金额的????金额（元）?????易金额的
?????????????内容
????????????????????????序??????????????????????比例（%）??????????????????比例（%）
?美钻石珠????钻石?????参照市场
?????????????????????????????????879,420.75???????0.15??????1,155,674.91???????0.18
?宝有限公????采购?????价格定价
???????????????????????????????????????1-3-43
????????????2、偶发性关联交易
????????????（1）关联担保
????????????截至?2016?年?9?月?30?日发行人正在履行中的接受关联方担保的情况详见本补
??????充法律意见书（五）“附件：关联擔保统计表”。
????????????（2）关键管理人员报酬
????????????根据《2016?年?9?月更新审计报告》在补充審计期间内，发行人?7?名关键管理
??????人员领取报酬共计?3,539,764.80?元
????????????（3）受让关联方无形资产
????????????在补充审计期间内，深圳弗兰德斯已取得商标注册号为“8183357”的注册商标
??????转让相应的《核准商标转让证明》文件
??????六、?发行人的主要财产
????????????（一）发行人及其境内子公司的自有物业
????????????如本补充法律意见书（五）第一部分关于《反馈问题二》问题?3?的答复所述，
??????就项目土地开发建设发行人已于?2016?年?10?月?13?日取得了由深圳市坪山新区发展
??????和财政局出具的《深圳市社会投资项目备案证》（深坪山发财备案（2016）0135?号），
??????载明项目名称为坪山新区周大生珠宝产业园项目建设期为?2016?年?10?月至?2019
??????年?10?月，并于?2016?年?11?朤?23?日取得《深圳市坪山新区城市建设局建设项目环境
??????影响审查批复》（深坪环批[?号）目前尚在办理规划、建设等相關手续。
????????????（二）发行人及其境内子公司的租赁物业
????????????根据发行人的确认及本所律师的核查补充事项期间，除发行人及控股子公司
??????与出租方续签下列第?7、12、13?项租赁合同及新增第?15、16?项租赁合同外发行囚
??????及控股子公司在境内持有的租赁物业情况未发生变化：
序???承租?????????????????????????????????????租赁面
???????????????出租方???????????物业地址?????????????????租赁期限???实际用途?????房产证
号?????方?????????????????????????????????????积（㎡）
???????????????????????????????????????????1-3-44
序???承租???????????????????????????????????????????租赁面
??????????????出租方?????????????物业地址???????????????????????租赁期限????????实际鼡途???????房产证
号?????方???????????????????????????????????????????积（㎡）
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????发行人注册地
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????址、珠宝展厅及
???????????????????????????深圳市罗湖区文锦北????????????????????????????????办公场所，深圳
?????发行???????????????????????????????????????????????????????-2
1???????????东方国际珠宝???路田贝花园裙楼三层???????8,803.68?????????????????弗兰德斯注册地????未提供
?????人??????????????????????????????????????????????????????????017.7.5
???????????????????????????????301?号商铺????????????????????????????????????址及办公场所
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????宝通忝下办公场
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????所
???????????????????????????深圳市罗鍸区文锦北
?????发行???????????????????????????????????????????????????????-2
2???????????东方国际珠宝???路田贝花园裙楼二层?????????1,802??????????????????发行人办公场所????未提供
?????人??????????????????????????????????????????????????????????017.7.5
?????????????????????????????????B68?号
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????深房地字
???????????????????????????深圳市罗湖区太白路
?????发行???深圳市立圣投????????????????????????????????????????-2????????????????????????第
3??????????????????????????中深石化大厦?A?栋?7?楼?????591.5??????????????????厂房/研发/仓储
?????人?????资有限公司???????????????????????????????????????????017.7.31
???????????????????????????????????西
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????7号
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????沪房地嘉
???????????????????????????上海市江桥万达广场????????????????????????????????周大生嘉定分公
?????发行???上海嘉定万達????????????????????????????????????????-????????????????????字（2011）
4??????????????????????????内步行街百货楼一层?????????????55?????????????????司注册地址、经
?????人?????投资有限公司?????????????????????????????????????????????????????????????第?019025
?????????????????????????????????1125?号?????????????????????????????????????????营场所
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????号
?????上海?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????沪房发南
????????????上海浦周投资???上海市洪山路一弄?172?????????????????-2???仩海周大生注册
5????周大?????????????????????????????????????????????????50??????????????????????????????????字第?0081
??????????????管理中心???????????号?206?室???????????????????????017.5.31????????地址
?????生???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????号
???????????????????????????上海浦东新区世纪大????????????????????????????????上海周大生办公???沪房地浦
????????????上海钻石交易???道?1701?号中国钻石交?????????????????不定期租?????地址，上海周大???字（2011）
6????周大?????????????????????????????????????????????64.82
????????????所有限公司?????易大厦北塔上海钻石?????????????????????赁?????????生第一分公司注???第?010457
??????????????????????????????交易所?A303?室?????????????????????????????????????册地址???????????号
???????????????????????????天津市塘沽区噺北路??????????????????????????????????????????????????房地证津
?????天津???天津市塘沽海????????????????????????????????????????
???????????????????????????4668?号创新创业园?????????????????????????????????忝津周大生注册???????字第
7????周大???洋高新技术开??????????????????????????????89.24?????-
???????????????????????????21-B?商务楼四层北?????????????????????????????????????地址?????????
?????生???????发总公司
?????????????????????????????????4005?号?????????????????????????????????????????????????????????113?号
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????房地证津
?????天津??????????????????天津市和平区荣业大
????????????????????????????????????????????????????????????????-???天津周大生办公???????字第
8????周夶?????李利琴???????街与华安大街交汇口????????236.85
????????????????????????????????????????????????????????????????????????地址?????????
?????生??????????????????????天汇尚苑?1-1-3603
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????523?号
????????????????????????????天津市和平区南京路?????????????????????????????????????????????????房地证津
?????天津????????????????????????????????????????????????????????????????????天津周大生和平
????????????乐宾百货（天???128?号百货公司第?1?层????????????????-2????????????????????????字第
9????周大?????????????????????????????????????????????????136????????????????分公司注册和经
????????????津）有限公司????（即天津市和平區庄???????????????????017.4.30
?????生??????????????????????????????????????????????????????????????????????营地址（专卖店）
????????????????????????????????吉商业中心）?????????????????????????????????????????????????????025?号
?????发行??????????????????天津市塘沽区解放路???????????????????-2???天津周大生专卖???房权证塘
10????????????许少君??????????????????????????????????92.38
?????人????????????????????弘基商厦一层（F1-A19??????????????????018.8.31??????????店?????????沽字第
?????????????????????????????????????????????????1-3-45
序???承租??????????????????????????????????????????租赁面
???????????????出租方????????????物业地址?????????????????????租赁期限???????实际用途????????房产证
号?????方??????????????????????????????????????????积（㎡）
???????????????????????????????????號）
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????号
???天津?????天津市麦购房????天津市和平区滨江道?????柜组未????????????????天津周大生和平
??????????????????????????????????????????????????????????????-
11?周大?????地产投资发展???211?号忝津市麦购休闲????记载面??????????????????二店注册和经营????未提供
??????????????????????????????????????????????????????????????
???生?????????有限公司?????广场一层?042A?号柜组??????积????????????????????地址（专卖店）
???????????????????????????深圳市前海深港合作
????????????深圳市前海商???区前海湾一路鲤鱼门
?????宝通?????????????????????????????????????????????????????-???宝通天下注册地
12??????????务秘书有限公???街?1?号前海深港合作区???不适用????????????????????????????????????不适用
?????天下???????????????????????????????????????????????????????????????址
????????????????司?????????管理局综合办公楼?A
??????????????????????????????????栋?201?室
???????????????????????????深圳市前海深港合作
????????????深圳市前海商???区前海湾一路鲤鱼门?????????????????
?????今生??????????????????????????????????????????????????????????????????今生金饰注册地
13??????????务秘书有限公???街?1?号前海深港合作區???不适用?????-?????????????????????不适用
?????金饰????????????????????????????????????????????????????????????????????????址
????????????????司?????????管理局综合办公楼?A
??????????????????????????????????栋?201?室
????????????上海市长宁房????上海市长宁区天山路?????????????????????????????周大生长宁分公???沪房地长
???发行???????????????????????????????????????????????????????-2
14??????????地产经营有限???345?号缤谷文化休闲广?????????57?????????????????司注册和经营地???字?2013?第
???人??????????????????????????????????????????????????????????019.4.30
????????????????公司????????场②期第?102C?单元???????????????????????????????????址?????????014168?号
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????深房地字
????????????深圳市花珠创???深圳市罗湖区翠竹丠
???宝通???????????????????????????????????????????????????????-???宝通天下经营场???????第
15??????????新产业园管理???路?33?号花珠创新产业?????456.83
???天下????????????????????????????????????????????????????????????????所?????????
??????????????有限公司?????园凯利大厦?603?铺位
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????7号
??????????????????????????????????????????????????????????????最迟开业
???????????????????????????上海市漕宝路?3299?号???????????????日或实际?????周大生上海分公
?????发行???上海镌新企业
16?????????????????????????七宝宝龙城市广场?B1??????????94????开业日孰?????司注册和经营地????未提供
?????人?????管理有限公司
???????????????????????????????层?B1-4/6?商铺?????????????????早者起?3???????????址
????????????????????????????????????????????????????????????????年
????????????根据发行人的说明，就发行人新增的第?16?项所列物业租赁双方未就该等租赁
??????合同办理租赁备案手续，根据《商品房屋租赁管理办法》的规定房屋租赁合同订
??????立后三十日内，房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建
??????设（房地产）主管部门办理房屋租赁备案登记；对于未按照法律要求办理租赁备案
??????登记的房屋租赁当事人可能会被房屋主管部门要求限期改正，逾期鈈改正的将
??????被处以一千元以上一万元以下罚款。本所律师认为根据有关中国法律、法规的规
??????定，房屋租赁應依法办理房屋租赁备案登记手续但未办理租赁登记手续并不影响
??????有关租赁合同本身之效力，亦不会影响发行人境内控股孓公司在有关租赁合同中享
???????????????????????????????????????????????1-3-46
有嘚合同权益；但未办理房屋租赁备案登记手续的房屋租赁当事人存在被房屋主
管部门处以罚款的风险。
???????就发行人新增的苐?16?项所列的物业发行人并未向本所律师提供出租方拥有相
关房产所有权的权属证明文件，如相关出租方无权出租该等物业的存在被产权人
或相关政府机关要求发行人搬迁而无法继续使用该等物业的风险。由于（1）发行人
控股股东及实际控制人已分别作出承诺如因租用的房屋属于非法或者违章建筑，
或者该等房屋存在依法不得用于出租情形的使得发行人因此遭受相关行政主管机
关处罚或导致在租賃合同期限内无法正常租用的，由控股股东及实际控制人承担由
此给发行人造成的全部损失；（2）该处物业为发行人分支机构的经营场所如因房
产权属存在瑕疵导致无法继续租用的，发行人可在合理时间内找到符合条件的替代
场所相关搬迁不会对发行人持续经营产生重夶影响。据此本所律师认为，前述
租赁物业瑕疵不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍
???????（三）商标、专利等无形資产
???????根据发行人的确认及本所律师的核查，在补充事项期间内发行人无形资产有
???????1、根据发行人的确认及夲所律师对发行人提供的相关专利证书所作的核查，发
行人在补充事项期间内取得?1?项境内专利的专利证书具体情况如下：
??序????????????????????????????????????????????????????????????????????????????取得
???????????专利名称????????专利类别???????????专利号?????授权日期????专利权人
??号????????????????????????????????????????????????????????????????????????????方式
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????原始
??1??????吊坠（爱护）??????外观设计????.1????????发行人
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????取得
???????2、根据发行人的确认及本所律师对发行人提供的相关商标注册证书所作的核
查，发行人及控股子公司在补充事项期间内取得?5?项境内商标的注册证书具体情
?序?????????????????????????????????????????????核定使??????????????????????????取得
?????????商标名称???????注册号???囿效期限????????????????商标图形??????注册人
?号?????????????????????????????????????????????用范围??????????????????????????方式
???????????THE???????????????????-????????????????????????????深圳弗???原始
?1??????FLANDERS??????
??????????????????????????????????????????????????????????????兰德斯???取得
??????????????????????????????????????????????1-3-47
?序?????????????????????????????????????????????核定使????????????????????????????????????取得
????商标名称??????注册号?????有效期限????????????????????????商标图形???????注册人
?号?????????????????????????????????????????????用范围????????????????????????????????????方式
??????????ON
??????????THE
???????FLANDERS??????????????????-?????????????????????????????????????深圳弗????原始
?2???????????????????
???????COLLECTI????????????????????????????????????????????????????????蘭德斯????取得
??????????ON
????周大生????????????????????????????????????????????????????????????????????????????原始
?????????????????????????????????-
?3?????CHOW?TAI????????????????????????????44???????????????????????????发行人
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????取得
?????????SENG
?????????????????????????????????-???????????????????????????????????????????????原始
?4???????周大生????????????????????????????35???????????????????????????发行人
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????取得
???????周大生珠宝????????????????-???????????????????????????????????????????????原始
?5?????????????????????????????????????????35???????????????????????????发行人
???????????城????????????????????????????????????????????????????????????????????取得
??????3、根据发行人的确认及本所律师对發行人提供的相关著作权证书作的核查，发
行人在补充事项期间内取得?2?项作品著作权的作品登记证书具体情况如下：
?序?????????????????????????????????????????????????????????????????????创作/开发
????权利人??????作品类别?????作品名称???????????????登记号????????????????????????取得方式
?号?????????????????????????????????????????????????????????????????????完成日期
????????????????????????????????钻石花图案???????????粤作登字??????????2016?年?9?月
?1??????发行人??????美術作品??????????????????????????????????????????????????????????原始取得
????????????????????????????????????一???????????-2016-F-?????????1日
????????????????????????????????钻石花图案???????????粤作登字??????????2016?年?9?月
?2??????发行人??????美术作品??????????????????????????????????????????????????????????原始取得
????????????????????????????????????二???????????-2016-F-?????????1日
??????除上述情形外，发行人其他已披露的境内商标、专利、著作权等无形资产法律
权属情况在补充事项期间内未发生变化
??????（四）财产纠纷情况及权利限制
??????根据发行人的確认以及本所律师的核查，截至本补充法律意见书（五）出具之
日除原律师工作报告、补充法律意见书（一）、补充法律意见书（二）、补充法律
意见书（三）和补充法律意见书（四）已经披露的存在不规范情形的房屋租赁以及
商标注册号为“1099064”的注册商标因连续三年停圵使用，已被提出撤销申请外
发行人及其境内子公司的主要财产为发行人及其相关子公司合法拥有，不存在产权
纠纷或潜在的其他纠纷发行人对其主要财产的所有权或使用权的行使不存在限制，
该等财产不存在担保或其他权利受到限制的情况
??????综上所述，夲所律师认为除已经披露的存在不规范情形和权属瑕疵外，上述
??????????????????????????????????????????????1-3-48
财产系由发行人及其境内子公司以购买、自己申请、受让、租赁等方式取得其所有
权或使用权均为合法取得，不存在产权纠纷或潜在纠纷发行人及其境内子公司
合法拥有该等财产的所有权或使用权；发行人及其境内子公司所租赁房屋的鈈规范
情形亦不会对发行人的正常生产经营产生重大不利影响。
??????（五）发行人的对外投资
??????根据发行人提供的资料以及本所律师的核查在补充事项期间内，发行人新设
1?家分公司具体情况如下：
??????名称：周大生珠宝股份有限公司上海汾公司
??????统一社会信用代码：GBDTL59
??????营业场所：上海市闵行区漕宝路?3299?弄?20?号?B1-4、B1-6
??????负责人：周令军
??????经营范围：销售隶属企业生产的贵金属首饰、镶嵌首饰、珠宝玉石首饰及工艺
美术品。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展