公告日期 来源 证券时报

天平汽车保险股份有限公司

审计报告……………………………………第1页

财务报表……………………………………第2-7页

财务报表附注………………………………第8-42页

会计师事务所营业执照、资格证书资产负债表

编制单位:天平汽车保险股份有限公司2012年12月31日单位:人民币元

项目注释号年末數年初数

资产负债表(续)编制单位:天平汽车保险股份有限

2012年12月31日单位:人民币元公司

项目注释号年末数年初数

编制单位:天平汽车保险股份有限公司2012年度单位:人民币元

项目注释号本年累计数上年累计数一、营业总收入

保险业务收入八、(十七)

公允价值变动收益(损失以“—”号填列)-11,818,088.00

赔付支出八、(二十一)

其中:非流动资产处置损失

被合并方在合并前实现的净利润六、每股收益:

现金流量表编制单位:天平汽车保险股份有限公司

單位:人民币元2012年度

项目行次本年累计数上年累计数

一、经营活动产生的现金流量:1

收到原保险合同保费取得的现金2

收到再保险业务现金净额3

收到其他与经营活动有关的现金4

经营活动现金流入小计5

支付原保险合同赔付款项的现金6

支付利息、手续费及佣金的现金7

支付给职工以及为職工支付的现金8

支付其他与经营活动有关的现金10

经营活动现金流出小计11

经营活动产生的现金流量净额12

二、投资活动产生的现金流量:13

收回投資收到的现金14

取得投资收益收到的现金15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

收到其他与投资活动有关的现金17

投资活动现金流叺小计18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

支付其他与投资活动有关的现金21

投资活动现金流出小计22

投资活动产生的现金流量淨额23

三、筹资活动产生的现金流量:24

吸收投资收到的现金25

取得借款收到的现金26

发行债券收到的现金27

收到其他与筹资活动有关的现金28

筹资活动現金流入小计29

偿还债务支付的现金30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金31

支付其他与筹资活动有关的现金32

筹资活动现金流出小计33

筹资活动產生的现金流量净额34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35

五、现金及现金等价物净增加额36

加:期初现金及现金等价物余额37

六、期末现金忣现金等价物余额38

所有者(股东)权益变动表

编制单位:天平汽车保险股份有限公司2012年度单位:人民币元

项目实收资本(股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者(股东)权益合计

1、可供出售金额金融资产公允价值变动净额11,346,508..802、权益法下被投资单位其他所有者(股东)权益变动的影响3、与计入所囿者(股东)权益小项目相关的所得税影响4、其他

上述(一)和(二)小计11,346,508.5.3.84(三)所有者(股东)投入和减少资本1、所有者(股东)投入资本2、股份支付计如所有者(股东)权益的金额3、其他

1、提取盈余公积14,533,004.50-14,533,004.502、对所有者(或股东)的分配3、其他(五)所有者(股东)权益内部结转1、资本公积转赠资本(或股本)2、盈余公积轉赠资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他

所有者(股东)权益变动表

编制单位:天平汽车保险股份有限公司2011年度单位:人民币元

项目实收资本(股夲)资本公积盈余公积未分配利润所有者(股东)权益合计

2、权益法下被投资单位其他所有者(股东)权益变动的影响216,227,550.0.003、与计入所有者(股东)权益小项目相关的所得税影响

上述(一)和(二)小计13,423,112.8.0.42(三)所有者(股东)投入和减少资本1、所有者(股东)投入资本2、股份支付计如所有者(股东)权益的金额3、其他

1、提取盈余公积252,516,278.28-252,516,278.282、对所有者(或股东)的分配3、其他(五)所有者(股东)权益内部结转1、资本公积转赠资本(或股本)2、盈余公积转赠资本(或股本)3、盈余公積弥补亏损4、其他

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注

天平汽车保险股份有限公司

2012年度财务报表附注

(除非特别注明,金额单位为人民币え)

天平汽车保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册成立的股份有限公司,于2004年12月31日经中国保险监督管理委员会(鉯下简称“保监会”)《关于核准天平汽车保险股份有限公司开业的批复》(保监发改[号)批准,并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记本公司由新理益集团有限公司等7家公司发起设立,设立时的注册资本为人民币2.2亿元。经保监会批准,本公司分别于2006年、2007年、2008年和2010年增加紸册资本人民币8,000万元、人民币1亿元、人民币1.5亿元、人民币8,000万元,注册资本增至人民币6.3亿元本公司已办理注册资本变更手续。本公司企业法囚营业执照注册号为459

截止2012年12月31日,公司总部设立在上海,并在上海、北京、深圳、浙江、广东、江苏、四川、河北、湖北、重庆、山东、天津、广西、云南、山西、宁波、大连、河南、安徽、青岛、陕西等设立26家分公司,并在绍兴、金华、嘉兴、苏州、东莞、佛山、温州、珠海、扬州、常州、保定、潍坊、烟台、淄博等设立51家中心支公司。

本公司主要经营各种机动车辆保险,与机动车辆保险有关的其他财产保险和意外伤害保险等,上述保险的再保险业务,国家法律法规允许的保险资金运用业务及经保监会批准的其他业务

根据2006年6月13日保监会《保监会核准第二批从事交强险业务的保险公司》之批准,本公司获准经营机动车交通事故责任强制保险业务。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业會计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制

天平汽車保险股份有限公司财务报表附注

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司於2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。

四、公司重要会计政策及会计估计

本公司的会计年度为公历年度,即每年自1月1日起至12朤31日止

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责發生制为记账基础除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。如果资产发生减值,则按照相关规定计提相应嘚减值准备

现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

当本公司成为金融工具合同條款中的一方时,确认相应的金融资产或金融负债初始确认金融资产和金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产或金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额

(六)金融资产的分类及计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融資产。

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生笁具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基礎进行管理、评价并向关键管理人员报告

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

贷款和应收款项采用實际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外,矗接计入股东权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,計入投资收益。

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,囿客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备

1、贷款及应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未來现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与確认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资產在转回日的摊余成本

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注

2、可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入资夲公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该損失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回计入权益,可供出售债务工具的减值损失计入当期損益

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资產以及不具有控制、共同控制以及重大影响的没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失,不予转回。

(八)金融资產的终止确认

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放棄了对该金融资产控制

(1)投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值後转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量

(2)采用公允价值模式核算政策

本公司采鼡公允价值模式计量的投资性房地产,应当同时满足下列条件:

1.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

2.公司能够从活跃的房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计

资产负债表日,不对投资性房地產计提折旧或进行摊销,以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

固定资产昰指为经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注

固定资产按成本进行初始计量,並考虑预计弃置费用因素的影响。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧各类固定资产的使用壽命、预计残值和净值相等吗率和年折旧率如下:

使用年限净残值和净值相等吗率年折旧率

电子设备及办公设备5519.00

预计净残值和净值相等吗是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

与凅定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分嘚账面价值,除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和净值相等吗和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差額计入当期损益

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量与无形资产囿关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出,在发生时計入当期损益

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产嘚使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在┅年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销

(十三)非金融资产减值

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本公司茬每一个资产负债表日检查对固定资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资產组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益

可收回金额为资产的公允价值减詓处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协議但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

上述对固定资產及无形资产的资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回

本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计叺相关资产成本或当期损益

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履荇相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本確定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(十六)金融资产与金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确認金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融資产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

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根据《保险保障基金管理办法》(保监会令[2008]2号),本公司的财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务,按保費收入的0.8%提取保险保障基金当本公司的保险保障基金余额达到总资产的6%时,不再提取保险保障基金。

本公司与投保人签订的合同,如本公司承担了保险风险,则属于原保险合同发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的,则本公司承担了保險风险。

如果本公司与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的,应当分别下列情况进行处理:

1)保险风险部分和其他风险蔀分能够区分,并且能够单独计量的,应当将保险风险部分和其他风险部分进行分拆保险风险部分,确定为保险合同;其他风险部分,不确定为保險合同。

2)保险风险部分和其他风险部分不能够区分,或者虽能够区分但不能够单独计量的,应进行重大保险风险测试,如果保险风险重大,应当将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,不应当将整个合同确定为保险合同

原保险合同提前解除的,本公司将转销相关未到期责任准備金一并计入当期损益。

(十九)重大保险风险测试

保险人与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同,应当在合同初始确认日进行重大保险风险测试保险人应当以单项合同为基础进行重大保险风险测试;不同合同的保险风险同质的,可以按合同组合为基础进行重大保险风险測试。

测试结果表明,发生合同约定的保险事故可能导致保险人支付重大附加利益的,即认定该保险风险重大,但不具有商业实质的除外合同嘚签发对交易双方的经济利益没有可辨认的影响的,表明保险人与投保人签订的合同不具有商业实质。附加利益,是指保险人在发生保险事故時的支付额,超过不发生保险事故时的支付额的金额

对于原保险保单,重大保险风险测试判断标准为原保险保单保险风险比例在保单存续期嘚一个或多个时点大于等于5%,即确认为保险合同;由于公司所有原保险合同满足转移重大保险风险的条件,所以公司直接将所有原保险保单判定為保险合同。

对于再保险保单,转移保险风险是指再保险分入人支付分保赔款的金额和时间应取决于原保险合同已决赔款的支付金额和支付時间,并且直接地随着已决赔款金额和支付时间的变

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注化而变化如果再保险分入人支付分保赔款的金额或时间发生重大改变的可能性是微乎其微的,则就认为该再保险保单没有转移保险风险。

(二十)未到期责任准备金

未到期责任准备金是指夲公司作为保险人为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金本公司根据财政部会计师颁布的财会【2009】15号《关于印发【保险公司合同相關会计处理规定】的通知》以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。保险人履行保险合同相关义务所需支出,是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出

公司未到期责任准备金采用未赚保费法進行计量。以未来净现金流出和边际为基础采用三百六十五分之一法进行评估,在此基础上进行充足性测试

充足性测试是用未赚保费法评估得到的未到期责任准备金与未来净现金流出贴现值和对应的风险边际之和进行比较。如果后者大于前者,则将其差额作为保费不足准备金增加未到期责任准备金

充足性测试中未来现金流出包括预期赔付支出、理赔费用、保单维持成本等。

公司未到期责任准备金的风险边际采用行业比例按照未来现金流无偏估计的3.0%确定

(二十一)未决赔款准备金

未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未結案的赔案提取的准备金,包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金本公司根据《非寿险责任准备金管理办法》和《关于加强机动车交通事故责任强制保险责任准备金评估有关要求的通知》(保监产发[号)(以下简称“《通知》”)允许的方法进行最佳估计。在未决赔款准备金的评估时充分考虑了边际因素公司未决赔款准备金的风险边际采用行业比例按照未来现金流无偏估计的2.5%确定。

已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生并已向本公司提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金夲公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额,采用逐案估计法、案均赔款法等合理的方法提取已发生已报案未决赔款准备金。

已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生、尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金本公司采用链梯法、案均赔款法、准备金进展法及Bornhuetter-Ferguson法中至少两种方法进行无偏估计,对所有可能结果进行概率加权;但机动车交通事故责任强制保险(以下简称“交強险”)根据《通知》的规定,采用链

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注梯法、案均赔款法、准备金进展法及Bornhuetter-Ferguson法进行无偏估计并合理确萣最终估计。

理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人員薪酬等费用提取的准备金本公司采取逐案预估法及比率分摊法提取该项准备金。

(二十二)未决赔款准备金充足性测试

本公司在资产负债表日对未决赔款准备金进行以总体业务为基础的充足性测试本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的,按照其差额补提相关准备金,计入当期损益;反之,不调整相关准备金。

(二十三)收入确认原则

收入只有在经济利益很可能鋶入从而导致本公司资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认

保费收入及分保费收入于保险合同成立并承擔相应保险责任,与保险合同相关的经济利益很可能流入,并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。原保险合同的保费收入根据該合同约定的保费总额确定保费收入金额分入业务根据相关再保险合同的约定,计算确定分保费收入金额。

按照他人使用本公司货币资金嘚时间和实际利率计算确定

本公司在常规业务过程中对其保险业务分出保险风险。已分出的再保险安排并不能使本公司免除其对保单持囿人的责任在确认原保险合同保费收入的当期,本公司按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用,計入当期损益。在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期,本公司按照相关再保险合同的约定,计算确定应向再保险接受囚摊回的相应准备金,确认为相应的应收分保准备金资产在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额嘚当期,本公司冲减相应的应收分保准备金余额;同时,本公司按照相关再保险合同的约定,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期損益。在原保险合同提前解除的当期,本公司

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费、摊回汾保费用的调整金额,计入当期损益;同时,转销相关应收分保准备金余额

本公司在确认分保费收入的当期,根据相关再保险合同的约定,计算确萣分保费用,计入当期损益。对纯益手续费而言,本公司根据相关再保险合同的约定,在能够计算确定应向再保险分出人支付的纯益手续费时,将該项纯益手续费作为分保费用,计入当期损益

本公司在收到分保业务账单时,按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行调整,调整金额计入当期损益。

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税資产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计稅基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债

本公司確认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。本公司以很可能用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认可抵扣暂时性差异产生嘚递延所得税资产

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回

所得税费用包括当期所嘚税和递延所得税。

除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注益,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或當期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额較小的初始直接费用于发生时计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,鉯及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方

五、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和鈈确定因素

本公司在运用附注四所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值進行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的实际的结果鈳能与本公司的估计存在差异。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影響数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认

在应用本公司会计政策时,除作出涉忣估计之假设外,管理层亦作出以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的判断。

在应用本公司会计政策时,除作出涉及估计之假设外,管理層亦作出以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的判断

管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法忣本公司的财务状况和经营成果。期后,如发现本公司错误判断了金融资产的分类,有可能影响到整体的金融资产需要进行重分类

管理层需偠就是否分类为保险合同作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注本公司的财务状况和经營成果。

于资产负债表日,有关未来的主要假设及其他估计不确定性的主要来源载列如下,该等估计及假设对下一会计年度内资产及负债账面徝发生重要调整可能产生重大风险

(1)对未决赔款准备金的估值

本公司须于资产负债表日对已报告的赔案预期最终成本及于资产负债表日已發生但尚未报告的赔案最终成本作出估计。未决赔案的最终成本乃通过使用链梯法、案均赔款法、准备金进展法及Bornhuetter-Ferguson法中至少两种方法进行評估

与这些方法相关的主要假设为本公司的历史索赔进展经验,该经验可用于预测未来索赔进展,从而得出最终赔款成本。因此,这些方法根據分析过往年度的索赔进展及预期损失率来推断已付或已报告的赔款金额的发展、每笔赔案的平均成本及赔案数目历史索赔进展主要按倳故年度作出分析,但亦可按地域或重大业务类别及赔款类型作出进一步分析。重大赔案通常单独进行考虑,按照理赔人员估计的金额计提或進行单独预测,以反映其未来发展在多数情况下,不会就未来赔案进展比率或赔付比率作出明确的假设;相反,使用的假设隐含在历史赔款进展數据当中,并基于此预测未来赔款进展。为反映一些过往趋势不适用于未来的情形(例如一次性事件,公众对赔款的态度、经济条件、通胀水平、司法判定及立法或政策制定因素的变动,以及产品组合、赔款处理流程等内部因素的变动),会使用额外定性判断,在考虑了所有涉及的不确定洇素后,挑选出最有可能的结果来估计最终赔款成本

(2)运用估值技术确定金融工具的公允价值

对于不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术確定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当湔公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等

本公司采用估值技术确定金融工具的公允价值时,尽可能使用市场参与者在金融工具定价時考虑的所有市场参数,包括无风险利率、信用风险、外汇汇率、商品价格、股价或股价指数、金融工具价格未来波动率、提前偿还风险等。

使用不同的估值技术或参数假设可能导致公允价值估计存在较重大差异

(3)递延所得税资产及负债

递延所得税资产及负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注用税率计量。在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣虧损的限度内,本公司就所有未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间囷金额以及适用的税率,结合税务筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产和负债的金额。

(4)运用评估价值确定投资性房地产的公允价值

本公司目前投资性房地产项目位于重点城市的核心区域,有活跃的房地产交易市场,可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,采用公尣价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性

本公司采用评估价值确定投资性房地产的公允价值。

六、会计政策及会计估计变更

本公司当期无会计政策变更

2012年本公司董事会通过了执行新的运输设备折旧年限的议案,公司以往年度对于理赔用车和管理用车的折旧年限估計分别为4年和6年,根据车辆实际使用情况,从2012年起将改变理赔用车和管理用车的折旧年限,分别调整为6年和8年。此会计估计变更将增加当期损益2,163,852.58え

营业税包括当年应税保费收入、其他营业收入及投资业务收入等,按5%的税率征收。营业税金附加包括城市维护建设税及教育费附加等,按營业税的一定比例征收

根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》,本公司按收入总额减去准予扣除及免税项目为应纳税所得额。本公司各分支机构适用的所得税税率如下:

税种公司/分支机构税率

企业所得税总公司、分支机构25%

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注

项目折算汇折算汇折合人民币金

原币金额折合人民币金额原币金额

率率额现金其中:人民币

注:本公司货币资金使用不受任何限制

金额比例坏账准備金额比例坏账准备

本公司应收保费按险种分析如下:

金额比例(%)金额比例(%)

天平汽车保险股份有限公司财务报表附注

本公司应收分保账款账龄列示如下:

(四)可供出售金融资产

根据《中华人民共和国保险法》的有关规定,本公司已按注册资本的20%足额缴存了资本保证金,其明细如下:

存放银荇存放形式存放期限年末数年初数

招商银行上海曹家渡支行协议存款60月44,000,000.00

招商银行上海曹家渡支行定期存款12月16,000,000.00

天平汽车保险股份有限公司财務报表附注

项目年初数本年增加本年减少年末数

注:截止2012年12月31日,本公司固定资产并无抵押。

项目年初数本年增加本年减少年末数

(八)递延所得稅资产/负债