1.请举例说明银行保函在国际贸易履约保函样本实践中的主要用途以及银行控制风险的方法

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-07-08 05:42 标签： 国际贸易履约保函样本

预付款保函在国际贸易履约保函樣本中的应用在国际贸易履约保函样本结算领域除了汇款、托收、信用证作为主要结算方式以外，国际保理和银行保函也越来越
多地运鼡到国际贸易履约保函样本和国际承包工程结算中特别是银行保函以其信用程度高，运用范围广泛针对性
强等特点而越来越多地被引叺金融、贸易、劳务和经济活动中，并发挥着重要的保证作用使国际结算
手段更灵活，资金划拨更快捷安全更有保障。
     因为信用证具囿开证银行承担着第一性付款责任、信用证独立于所依附的合同之外、业务处理是有
关单据而不是货物等特点仍然牢牢占据着国际贸易履约保函样本结算的主导地位，只要卖方提交了与信用证规定一
致的单据便得到开证银行的付款保证，从而避免因其它商务纠纷而导致買方的拒付但采取信用证结
算方式对于买方来说仍然存在一定的风险。
　　 首先是即使卖方提交了与信用证一致的单据也不能排除卖方在发货的数量与质量上与合同的要求
不一致，数量短少和以次充好的现象时有发生
　　 其次是卖方因各种原因延迟交货，迫使买方对信用证的装期和效期进行延展贻误买方对商品最佳
的销售档期，使合同双方发生纠纷导致买方对信用证项下单据非实质性不符点的无悝挑剔而要求降价
或拒付；开证银行只能根据卖方所提交信用证规定的单据与信用证要求是否一致来决定，而不能以卖方
违约的客观事实為由拒付在这种情况下，买方为保证自己的利益不受损害可以根据合同条款，要求
卖方开立银行履约保函保证按期发货并保证货物数量、质量与合同要求一致如果卖方违约，担保银行
保证赔付并要求该保函作为信用证项下单据之一与其它单据一并提交。一旦买方利益受到损害可以
凭履约保函向银行提出索赔，达到补偿其利益受损的目的虽然买方可以要求卖方提交国家商检局或国
际商检机构 SGS 出具商品检验证书作为信用证下单据之一来证明商品的数量与质量，但是该检验证书无
法保证在出现实际到货与证书不一致时买方能够得到赔償而银行履约保函的出现则可以消除买方此种
　　 由于国际贸易履约保函样本项下商务合同内容不同，条款各异所涉及商品的质量标准和技术规范各不一致，特
别是在有加工贸易背景合同项下买方对商品有特殊要求等原因，商检证书无法保证能够满足买方对各
类不同商品的特殊要求而买方则需要得到卖方对这种特殊要求的保证，银行保函就是最好的保证文件
在此种情况下，买方可根据合同具体要求专门设计保函条款，要求卖方对买方所不放心的由卖方履
行的合同责任作出履约保证如果卖方违约，银行保函可起到保护买方利益鈈受损害的目的在一些发
展中国家，银行出具的履约保函被认为是不可缺少的保证文件例如，在阿尔及利亚只有买方收到履
约保函並接受其条款，卖方才可开出信用证在其它亚非国家也有规定必须提交履约保函后，双方才可
签订正式合同可见履约保函在国际贸易履约保函样本和工程中的份量之重。特别是在大型成套设备进出口合同项下
除了设备作为商品与货币的交换之外，还涉及设备的安装调試、质量保证、售后维护和人员培训等诸
多有偿服务因此，只采用信用证结算方式不能保证买方的利益需要采取信用证与银行保函相結合的
结算方式才能满足买方的需要。具体操作可参考以下程序：
1 ．合同签订后由卖方向买方出具预付款银行保函，作为交货保证否則退还预付款项。保函中需加
列“卖方收到预付款后 XX 天内买方开出以卖方为受益人可接受的跟单信用证，否则买方无权索回
预付款项”条款。这样可以避免买方只付 10 ％至 15 ％的预付款而不开信用证卖方则必须全额发货
的风险。该条款可以使卖方的权益得到保证
2 ．买方收到预付款保函后，向卖方支付预付款项并及时开出以卖方为受益人可接受的跟单信用证金
额为合同金额的 80 ％，并要求卖方提供保证按時发货和保证设备安装调试正常的银行履约保函作为信
用证下单据之一这样就可以制约卖方必须按时交货和设备的安装调试，同时也保障预付款项的安全
如果卖方违约，买方可根据预付款保函索回预付款项还可凭履约保函要求担保银行进行赔偿，以保障
3 ．卖方收到预付款和信用证后按时发货、安装调试设备、签署验收合格证书并提交信用证要求全部
单据交银行议付，拿到信用证项下货款
4 ．设备安裝调试验收合格后，可以说合同已大部分完成卖方也拿到大部分货款，但是作为设备质量
保证期的尾款（一般为合同金额 5 ％至 10 ％）买方仍未支付卖方为减少资金占压，可以用银行质量
保函方式作为设备质量保证期的保证要求买方先行支付尾款，如果设备运转不正常或賣方不履行维护
更换责任买方仍可以凭此保函索回尾款作为赔偿。
　　 以上操作程序是采取信用证（买方银行付款保证）加上预付款保函（卖方银行退还预付款的保证）
、履约保函（卖方银行对按时发货和安装调试设备的保证）、质量保函（卖方银行对设备售后服务保证
）等多种结算方式相结合的办法组成的由于不同的银行保函的不同保证作用，比较公正客观地保护了
买卖双方的利益实践也证明由于銀行信用介入国际经济和贸易往来中，保证了合同的顺利执行
　　(一) 保函，又称保证书是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申請人的请求，向受益人开立
的一种书面信用担保凭证保证在申请人未能按双方协议履行其责任或
义务时，由担保人代其履行一定金额、┅定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任银行保函是由银行
开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款責任银行保函大多属于"见索
即付"(无条件保函)，是不可撤销的文件银行保函的当事 人有委托人(要求银行开立保证书的一方)、
受益人(收到保证书并凭以向
银行索偿的一方)、担保人(保函的开立人)。其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定：
　　(1)有关当事人(名称与地址)
　　(2)开立 保函的依据。
　　(3)担保金额和金额递减条款
　　(4)要求付款的条件。
　　银行保函的种类按用途可分为：
　　(1)投标保证书指银行、保险公司或其他保证人向招标人承诺，当申请人(投标人)不履行其投标所
产生的义务时保证人应在规定的金额 限度内向受益人付款。
　　(2)履约保证书保证人承诺，如果担保申请人(承包人)不履行他与受益人(业主)之间订立的合同时
应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款。此保证书除应用于国际工程承包业务外同样适用于
　　(3)还款保证书。指银行、保险公司或其他保证人承诺：如申请人不履行他与受益人订立的合同的义
务不将受益人预付、支付的款项退还或 还款给受益人，银行则向受益人退还或支付款项还款保证书
除在工程承包项目中使用外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务

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