营运资金管理的决策方法
企业之所以持有一定数量的现金主要是出于交易需求
拥有大量现金的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力,
成本模型和随机模型中均需要考虑现金的机会成本。
当一个企业的现金余额与最佳的现金余额不一致时
企业可采用短期融资或投资于有价证
券等策略来达到理想狀况。(
现金持有成本与现金余额成反比例变化而现金转换成本与转换次数成本成反比例变化。
在存货模型中使现金持有成本和现金轉换成本之和最低的现金余额即为最佳现金余额。
应收账款具有增加销售和减少存货的功能
赊销是扩大销售的有力手段之一,因此企业應该尽可能地放宽信用条件增加賒销量。
应收账款管理的基本目标
就是要减少应收账款的数量,
降低应收账款投资的成本
如果一个企业的现金持有量过多,那么它所提供的流动性边际效益便会随之上升这样
会使企业的收益水平提高。
分析法是现代经济管理中广泛应鼡的一种“抓重点
的管理方法又称重点管理法。
数量折扣是为了促使客户尽早付款而给予的一种优惠
企业采用严格的信用标准,会增加应收账款的机会成本扩大商品销售额,给企业带来
存货管理的目标就是要尽力降低存货成本。
存货管理中与持有存货有关的成本,包括取得成本
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