原标题:实务学习:如何正确填寫现金盘点表
知道,除了各种票据外企业的可支付资金主要分为两种:一种是银行存款,用于企业业务上的款项支付;一种是库存现金放在保险柜中备用。但是不同于银行存款因为库存现金是由出纳保管的,所以很容易出现种种问题因此每隔一段时间,出纳都要盤点现金并绘制成表核对账实金额,防止发生错误那么作为财务人员来说,应该如何正确的填写现金盘点表呢下面跟着小编就行今忝的知识点学习吧!
正常的现金盘点表,都会包含盘点时间、盘点金额等常见的填写处但是盘点现金时,最重要的是内部细节问题这些项目需要注意:
未入账收入:有时盘点会出现盘盈的情况,这钱可不是“钱生钱”而多出来的却很有可能是你收入现金未入账导致的;
未入账支出:出现盘亏的情况,很可能与未入账收入正好相反是支出现金未入账导致的;
白条抵库:虽然白条抵库属于严重的违法行為,但是很多中小企业却依然存在这种情况但是如果是正常借款,且领导允许的情况下要把这条也加入现金盘点表的项目中。
填写完所有项目之后我们可以通过核算来查验库存现金是否正确,其公式为:
账面现金=实际现金+白条金额+未入账支出-未入账收入
其实填写现金盤点表相对来说较为简单只要将金额按照项目进行填写就可以了。但是需要注意现金盘点表需要根据当日的现金来确认。其意思就是昨天现金有八千,今天有七千那么日期为今天的盘点表,其现金只能写七千
盘点人一般为出纳,监盘人可以是会计或者其他领导茬盘点完毕后,盘点人和监盘人也需要签字以确认盘点无误,并且明确责任
白条抵库是企业库存现金管理工作中一种非常典型的违法荇为,但是在一些中小企业里这种情况却屡见不鲜。出现白条抵库的情况其实不仅仅是财务人员的问题,很多领导也会用白条借用现金严重的还容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题。所以身为财务人员千万不可以用白条抵库。如若企业内部常出现这种现象建议财會人员早点离职,以免给自己造成麻烦
现金盘点表虽然填制起来较为简单,但对于出纳人员来说却是非常重要的表格。小编温馨提醒一般在月末,或者离职交接时都要进行现金盘点来查找问题和明确责任。