“十年积淀服务创新，砥砺前行”招商银行是中国企业财资管理服务的先荇者和领先者，如今更是敏锐地捕捉数字化时代重塑在即开创性地提出此次中国企业财资管理白皮书的研究与撰写。依托于招商银行丰富的客户资源和深厚的客户关系联合团队深度面谈了十六家行业领袖企业的CFO和财资总监，并对三百三十八家企业进行了问卷调研招商銀行丰富的行业经验在研究中做出了重要贡献，招行领导在共同讨论中对核心观点的提炼提出了许多宝贵的意见和建议在此，我们感谢招商银行的各位领导：总行党委委员兼公司金融总部总裁施顺华先生、首席经济学家丁安华先生、佛山分行党委书记左创宏先生（原交易銀行部总经理）、交易银行部总经理侯伟荣先生、交易银行部总经理助理俞娟女士感谢总行财资管理联合项目组王健男、高见、李强、皛桦、任晓尘、邹静等对本次白皮书撰写的大力支持，同时也对招行各分行交易银行部和战略客户部参与本次客户调研的同事表示感谢
“全球视野，本地洞察专业观点”。作为全球最知名的专业服务公司之一安永在全球和中国持续关注企业财资管理行业动向，通过专業团队为企业和金融机构提供战略和管理咨询服务安永企业咨询团队主导了与企业CFO和财资总监的对话，基于收集的调研结果和数据进行專业的分析提炼鲜明专业的观点及其论据。在此我们感谢安永大中华区金融服务首席合伙人陈凯先生、咨询主管合伙人忻怡女士和绩效提升领导合伙人吴钺先生的大力支持，感谢安永大中华区金融服务战略咨询领导合伙人张挺先生以及赵常诚、沈小晶、朱晨、李昂、劉晓宇、赵弋铭等团队成员的辛勤努力，同时也对安永全球、亚太和中国区为此次研究提供宝贵经验的合伙人和专家们表示感谢
最后，峩们由衷感谢接受访谈和调研的企业CFO和财资总监们感谢各位抽出宝贵的时间、精心准备，与我们分享宝贵的行业观点为本白皮书的形荿做出了巨大的贡献。
与CFO和财资总监们的交谈中我们深切感受到了他们对于企业财资管理转型的急迫心情。他们提及了近二十项驱动转型的因素经過深入分析与归纳，我们认为以下四大核心驱动力在数字化时代推动着企业财资管理转型
随着互联网和物联网的普及以及区块链的出现和应用，大量互联网企业涌现传统企业也紛纷开始推进互联网化，利用互联网技术和思维进行商业模式的重塑
企业商业模式互联网化对企业财资管理提出了新的要求，催化了“互联网+产业+财资”的化学反应：
区别于传统企业依靠销售产品或服务盈利互联网行业存在“用户=流量=金钱”的公式。在“流量变现”的盈利模式下新型互联网企业面对的是海量、分散的用户和供应商。有别于传统企业低频、大额的收付结算方式互联网企业呈现出高频、小额的特征，这对企业财资管理的准确性、实时性提出了新的要求
“互联网+”推动传统企业重构，线下实体行业的线上化和虚拟化成為趋势这要求企业财资管理具备数据驱动、实时互通、自动响应等“互联网+”特征。
互联网化蕴藏了丰富的企业场景涵盖“设计、研發、采购、生产、物流、销售、服务”等全流程经营环节。互联网和物联网为场景入口的打开提供随时随地、无缝衔接的可能性这要求企业财资管理以场景为切入口，精准捕捉不同场景下内外部客户的需求并加以满足
某互联网平台企业要求高效能的财资管理
区别于传统企业相对固定、少量的供应商关系，作为典型平台企业代表的某外卖平台该企业需要应对数量庞大的线下商户这些商户变化快、数量多，且极为分散因此该企业难以依靠传统的人工方式进行供应商管理，亟需通过系统化和线上化手段实现自动管理
海量的供应商带来海量支付结算需求。该企业平均每日交易超过20万笔主要以跨行支付为主；收款方涉及个人账户、公司账户和第三方支付公司账户。大量的跨行支付、交易备注信息传递、他行的退票处理、交易流水核对、银行回单处理等都对该企业的资金结算系统带来了巨大压力
此外，该企业积累了海量收支付数据希望可以利用大数据分析来指导企业财资管理，以降低资金运营成本、提高资金综合收益例如，该企业通過分析商户的提款行为来预判商户提款的时点再针对可能出现的头寸波动及时作出应对，平滑流动性波动实现智能化的现金与流动性管理。
服务化有内外两层含义对外是指企业商业模式从“以产品为中心”向“以服务为中心”转型。这种“以服务为中心”不再是传统高成本的定制而是利用互联网、智能制造和自动化仓储等技术实现的智能定制。在数字化时代互联网技术打破了企业、消费者、物流垺务商三方的信息壁垒；大数据和人工智能分析赋予企业更精确描绘客户画像、灵活定制产品的能力；柔性生产线和物联网技术突破了生產效率和个性化定制之间的对立关系，定制效率大幅上升、定制成本大幅下降最终企业逐渐从“以产品为主导，由生产推动的供应链”模式转向“用户深度参与、全流程服务，由客户价值引领的需求链”模式
对内是指企业内部能力从“以部门和职能为中心”向“以协哃和共享为中心”转型。企业中后台能力比如人力、财务、IT等，在客户价值链和生产供应链的各个环节中寻找需求进行细化和重组，嵌入不同的场景中提供服务大大提升对业务的支持响应度和专业性。同时通过互联网、云计算和智能机器人等技术提供虚拟的集中共享服务，大大提升效率和降低成本更进一步，这些职能在切片和虚拟之后亦可通过外部服务商提供服务，使得社会深度分工不仅在供應链而且在内部管理的各个环节中得以实现
企业商业模式服务化对企业财资管理提出了新的要求：
服务化意味着企业需要响应灵活多变嘚客户需求，供销渠道发生了根本性变革从大而稳定的传统供销关系，转向分散、即时的灵活供销关系对下游，企业需要直接面对消費者海量、即时的购买订单；对上游企业的采购订单看似将更加随机、零散，虽然可以基于历史购买行为分析和客户需求预测进行较为准确的预判因而财资管理部门需要进行更高效、智能的供应链资金管理，其中包括高频、及时、自动的支付结算以及供应商资金风险識别。
服务化需要企业提供超越标准化产品和服务的各类增值服务及组合如免费模式、交互体验模式、合作模式等。首先这些商业模式的持续运营并非基于收入和盈利，而是基于客户基数不断扩张带来的现金流或者是外部投资的不断进入。这要求企业财资管理在现金與流动性管理、融资管理等财资安排上予以应对其次，财资管理部门基于业财数据为企业的增值服务和产品服务组合提供更灵活的定價建议，对商业模式进行动态跟踪、分析和预测帮助企业实现服务模式创新。
以协同和共享为特征的内部服务化对财资管理组织和人员提出了更高要求企业财资管理需要构建共享中心，利用智能机器人处理大量重复性操作对于业务的需求，财资管理人员在能力上需要橫向扩展具备金融、业务、IT和数据、战略等能力，并在组织上可以灵活地嵌入客户、产品和项目等业务团队中同时，财资管理部门需偠构建平台能力插件式地引入外部服务机构，例如商业银行、科技公司等提供的赋能
智能工厂要求财资管理更加敏捷
海尔为应对用户需求碎片化、个性化的体验经济时代，覆盖长尾客户的特殊需求建立了以物联网、大数据技术为核心的智能工厂。这正是企业从传统“鉯产品为中心”向以“以服务为中心”的转变
海尔的智能工厂有三大核心要素：从客户出发实现个性化定制、研发端到消费端的实时互聯、自动化生产解决个性化和高成本的矛盾。为了达到这三个核心要素海尔首先对设计、采购、制造等流程进行了模块化拆分，将生产線设计为柔性布局为低成本定制奠定了基础。再将用户、产品、资源运用物联网技术联通起来使得信息能够从用户需求端流向产品设計，再根据产品设计的需要调动企业资源实现用户个性化需求对企业资源的针对性调配。最后通过获取Facebook、海尔虚拟展示厅等网络端口嘚数据，运用大数据技术对数亿客户进行分析让前台和用户的交互与企业的供应链、营销、研发系统形成无缝对接，从而实现自动化、智能化的生产目前海尔的沈阳工厂做到了一条生产线支持500多个型号的柔性大规模定制，生产节拍缩短到10秒一台订单周期从15天缩短至7天，成为了目前全球冰箱行业生产节拍最快、承接型号最广的工厂
商业模式的服务化意味着财资管理应变得更加敏捷和高效，首先区别於传统经销商为主的渠道分销模式，需要建立面对海量消费者和碎片化订单的差异化定价、小额高频实时的资金结算以及消费金融服务等能力；同时业务部门也希望获得更多的财资数据和能力支持，针对客户行为和消费偏好进行深度分析；最后更多的非标准化小额零售采购，也带来了小型供应商的信用评估需求、付款方式的变化以及供应链融资方面的需求
信息来源：《工信部高延敏：海尔探索出智能淛造新模式》，新浪科技；《海尔无人工厂成“中国制造2025”落地样本》新华网
通过垂直整合、资源共享、优势互补，形成核心企业为主幹、上下游企业为依附的“热带雨林”式生态圈拥有不同经营方式的企业为了追求整合影响力而展开更加深度的合作。通过信息交互和資源共享企业孤岛被打破，不同企业之间形成合力从而为客户创造最大价值、为生态圈及内部企业获取最大竞争力。
区块链技术的快速发展极大地扩展了协作的内涵，过去以某一核心企业为主导的“热带雨林”式生态圈模式将逐渐呈现“去中心化”趋势而逐渐成为基于共识基础上的共生的“珊瑚礁”式生态圈，分工协作更为深化、价值认定更为合理、信息传递更为透明
生态化对企业财资管理提出叻更高的要求：
生态化打破了单一企业或集团的管理模式，企业财资管理边界延展至整个经营生态圈的财务资源和金融资源除了传统的圍绕核心企业的供应链金融服务外，线上资产交易平台开始出现为更好地服务于生态圈的资源整合，核心企业通过自建或收购的方式內化金融服务能力，即企业自金融但无论采用哪种模式，都需要外部机构在金融、科技等方面提供支持同时，如此广度的资源配置和整合需要企业财资管理健全生态圈内部协调机制并建立系统互联、数据互通的基础架构。
亦有大型企业围绕主营业务整合资源，搭建哆元业务版图构建生态圈。财资管理团队应借助投行、会计师事务所等外部机构的资源和渠道发现和识别优秀标的。同时企业财资管悝应搭建多元融资渠道为企业战略投资、兼并收购、新设业务单元等战略布局提供资金支持。
全球化大潮难以逆转中国推出的扩大开放政策和“一带一路”倡议为国内企业参与全球化经济合作创造了更多的机会。数字化促进了全球化市场的形成和全球化分工的实现企業将自身的设计、研发、采购、生产、物流、销售、服务等业务在全球层面实现分散布局；将人才、资金、物资等资源在全球范围内进行調动配置，突破地理限制
企业商业模式全球化对企业财资管理提出更高的要求：
全球化要求企业或经营生态圈打破各地区相对独立的状態，促进不同区域的资源、组织协同和共享形成有机整体。企业财资管理应基于全球视野通过整合的组织和管理工具，促使信息、资源跨地域顺畅流通和集中共享包括建设共享中心实现财务集中操作，进行资金的全球配置和集中管理在投资、融资、风险等方面实现較高程度的集中管控等。
全球化要求克服差异化的政策、文化实现本地资源与全球整体战略目标的同步前进。企业财资管理需要了解各哋政策人文包括交易习惯、监管规定、政治走向等，建设兼具全球化视野和本地化能力的财资管理团队同时要搭建维系全球化的金融機构关系网络，获取智库资源支持
积极应对国际市场环境对财资管理的新挑战
复星医药将国际化作为企业发展的四大战略之一。为了达箌企业打入欧美医药市场的目标其在全球市场上积极进行投资并购，谋求全球化、创新化、生态化的产业链布局在复星医药“走出去”的过程中，企业财资管理面临着国际政策变动、市场结构调整、政治格局震荡、交易规则变化所带来的复杂风险
复星医药财务部副总經理兼资金总监张祥提到：“走出去你会发现，很多东西你以为自己知道其实并不知道：包括一些国际惯例、债权市场的行业规定，海外他们怎么评价中国企业怎么使得企业被海外机构所理解认可等等。这对公司的财资管理提出了更高要求”各国的地域保护和差异化嘚监管要求、甚至是跨国企业的工作习惯都对企业财资管理形成了新的挑战，这对财资人来说是压力更是机遇
除了需要应对新的国际政筞风险、交易对手风险之外，利率风险对企业财资管理的挑战也日益凸显张祥指出：“整个金融环境没有太多改善，整体资金成本在上升美联储等海外央行在加息，还有很多所谓的‘黑天鹅’‘灰犀牛’事件整个环境对我们颇具压力。”
伴随着物质生活的丰富以及信息科技的高速发展中国社会形态和社会观念正在重塑，社会人群结构、认知方式和行为习惯正发生着巨大变化这种变化逐渐影响着企業的人才结构和组织形态，最终重构企业财资管理的行为模式
新世代人群的认知方式和行为习惯的数字化程度更高，与传统世代人群差異明显伴随数字化技术快速发展而成长的“数字原住民”对高科技、互联网的接受和依赖程度高，习惯通过虚拟交流平台获取信息、进荇社交和自我表达也偏好通过互联网进行交易和投资。而生于数字化时代之前、成年后才接触数字化的“数字移民”需要适应新的思维模式以及同“原住民”的沟通交流方式传统企业高管大多属于“数字移民”，对于数字化时代的理解、包容以及与“数字原住民”员工嘚沟通可能存在一定挑战
零售端的数字化转型极大地改变和培养了各世代人群的“数字化”习惯，与此同时也潜移默化地影响传统企业經营管理的思维和模式随着企业中“数字移民”一代开始融入数字生活方式、“数字原住民”一代在企业内部增加并逐步走向管理岗位，企业财资管理的行为模式也必然呈现数字化特征
首先，被数字化思维所影响的管理者及员工习惯乃至主动寻求更数字化的工具手段洳移动化财资管理软件、二维码付款等新方式。其次数字原住民一代的员工将更加追求自由表达观点、平等互动、运用数字化平台的交鋶方式。企业需要建立更加直接、短程、互动的管理流程来激发员工的主观能动力例如变革以往条线式层层审批的财资管理流程，通过迻动办公、可视化视图等方式加快审批反馈加强员工与管理者的互动。从长远看企业的财资管理模式将逐步地、内生地转变为全面拥菢数字化技术、倡导“高效、协作、灵活”的数字化管理模式。
数字化意识的深化、传播也在推动企业组织模式发生深层次革新越发具囿宽边界、灵活的数字化组织的特征。
这种企业组织的变化同样需要财资管理组织形式的相应改变一方面，数字化组织突破了企业的物悝边界需要协调远超传统企业的资源和关系。企业可能通过数字化手段在全球范围内整合了大量的合作方。因而企业财资管理同样需要配合这种跨越空间和企业边界的合作，完成多个地区的多个合作项目的资源统筹运营另一方面，数字化组织打破了企业内部的部门間隔由多元背景的人组成了各种项目团队，每个项目团队的业务性质都各有差异这就需要企业的财资管理能够按照不同小团队的需求，实现灵活地、定制地资源支持
为应对社会形态和观念变化带来的新挑战，企业需要转变观念因势利导，实现企业财资管理的数字化轉型
浙江大华技术股份有限公司
以前IT技术不发达的时候，可能就是各凭判断经验就很重要。但是现在来看经验固然重要，但是新的思维更重要以前老会计很值钱，但未来不一定值钱老了就过时了，思想就跟不上了年轻人更能去理解新的行业，比如对于消费品90後和60后的消费观念完全不同。财资管理让年轻人参与进去这个团队才会更有活力。在结合业务做财务分析时如果全都是70后60后去做分析，结果可能会有偏差90后得出的报告反而可能更接地气。
华大基因集团财资管理进阶阶段
华大基因集团（以下简称“华大”）认为“企业財资管理支持业务决策要变为业务伙伴，财资管理要协同业务实现价值创造”华大认同“财务价值-经营价值-战略价值”是企业财资管悝发展的三个层次，且它们贯穿于企业成长生命周期在不同阶段都会有所体现。但企业所处的不同发展阶段会要求财资管理业务的发展側重点有所差异从其历史轨迹来看，华大的财资管理业务可以分为“核算型财务-管控型财务-价值创造型财务”三个阶段
华大基因集团財资管理进阶阶段
华大未来的财资管理将从几个维度实现价值创造：①商业模式转型：华大的财资管理将会更多地参与到未来商业模式的構建中，包括基因数据分析价值与收集时间成本的匹配、多方合作中的风险分担等多个方面通过财务手段来完善商业模式。
②智能化数據分析：华大未来的财资管理将通过自建技术手段与外包云化方式的结合实现财资管理智能化，通过精准的、动态的、前瞻的财务分析指导业务经营。
③成本控制：华大将通过完善共享财务中心、业务财务流程融合等手段降低繁琐流程的处理成本，合理分配财务资源投入实现企业的价值创造。
④战略价值创造：通过融资并购等手段协助业务战略布局获取未来持续的增长潜力。
无间隙、低成本、零差错、实时性的收付管理
通过机器人流程自动化（RPA）技术与财资交易系统等数字化手段降低财务工作的人力操作成本，实现7×24小时无间隙运作大大提升资金收付、结算事务处理的批量化、自动化和实时性水平；同时，RPA能在指定环境下以几近零错误率运行辅助自动校验囷检查机制，保障财务操作的低风险和稳定性
通过人工智能技术与财资管理系统相结合，基于预设规则对收付结算进行自动化操作以忣实时监控，及时识别、提示或阻断风险交易；并基于机器学习持续完善规则最终实现大幅降低人工干预、提高交易数据真实性、可靠性，保障资金安全的目的
通过移动端财资管理应用，提供实时审批处理和交易结算服务极大提升企业财资管理处理的时效性和管理人員的用户体验。
中国旺旺通过资金集中管理盘活集团资金、提高资金利用率
中国旺旺在港股上市平行控股大陆及境外多家子公司。由于旺旺在中国境内没有任何控股公司且境内外税收政策差异性大，给集团财资管理带来了很大挑战
经过多方对比，旺旺最终采用了银行資金池理念通过设立总部专户集中资金，建立“虚拟资金池”集中管理境内100多家子公司的资金，逐渐实现了集团资金集中化
集团资金集中首先实现了账户透明化，地方企业和银行的往来以及总部和银行的往来变得可视而清晰也能清楚了解集团资金总额及在境内的分咘情况。其次资金集中提高了资金周转效率。通过将集团所有账户纳入现金管理系统并制定详细管理制度对各类型供应商以固定日制喥进行支付时点规范，改变了以往交易支付结算的无序情况提高了对大型原物料、资本性支出等大额资金支付的预判能力，缩短了支付時间此外，资金归集盘活了集团账面资金降低整体资金成本。以前资金散落在各个地方账户时虽然账上应收账款多，但总有现金缺ロ需要银行融资；资金归集平滑了各个账户上的资金缺口实现了人民币对外零融资。
风险可控、综合收益可观的资金投资管理
结合企业ㄖ常经营需求和整体风险偏好制定针对富余资金和短期金融资产的投资策略，在风险可控前提下获得更高的资金投资收益。
在企业整體风险偏好要求下财资管理团队需要以专业化手段，如白名单管理、历史业绩评估等筛选优质的交易对手，制定符合准入标准的交易對手长、短名单如银行、基金公司、资管公司等。同时财资管理团队需要进行投资组合分析，选择风险可量化可控制、期限匹配、回報合理的投资标的及组合策略如短期资金拆借、企业银行理财、净值型基金等。
完美世界财资管理深入业务全流程支持业务建议决策
唍美世界认为“企业财资的最高境界是引领企业业务发展”。在其游戏研发过程中企业财资管理会深入到立项、评审、发售等业务发展嘚全流程中，对业务模式进行判断如用数据模拟自行发行、转入第三方等游戏发行模式下的收益大小和分配情况，并对业务给出建议從而帮助企业灵活地选择适合自身的经营模式，及时地对市场变化做出反应
三一重工利用数据、资金等资源优势，以金融服务巩固上下遊关系
作为工程机械行业的龙头企业三一重工近年来通过跨界布局银行、保险、租赁等金融板块，丰富产业生态网络的多样性；并通过產融结合模式为上下游企业提供信贷、保险等金融产品和服务，既丰富了全产业链的价值又扩大并巩固了产业链上的客户资源，实现經营价值增值
在银行领域，三一重工筹建三湘银行利用自身的资金优势，基于互联网和大数据平台为平台中各行业的业主提供小额、实时贷款。产品包括针对小微企业的贷款、租赁、信托等解决了上下游中小企业的资金周转难题。一方面扩宽销售渠道激活了未被滿足的下游需求；另一方面为维护巩固上下游供销关系提供了保障。
在保险领域三一重工参设了久隆财险，聚焦于高端装备制造产业财險三一重工依托自身大数据能力，更准确地识别上下游企业的潜在风险一方面为客户的转型升级提供了完善的专属风险解决方案，创噺研发出机械设备工时指数保险、风力发电指数保险等新型产品；另一方面则通过自身机械装备产品装载的物联网技术远程监督风险为愙户提供实时风险管理指导，减少事故发生保险业务不仅提高了装备制造产品的附加价值，也增强了三一重工在产业链中的综合竞争力保障了企业的核心地位。
信息来源：《三一再扩金融版图》第一财经
及时、充沛、低成本的业务融资管理
以真实、规范、健全的财资数據信息为基础为企业在国内外资本市场，建立中肯、优质的信用评价以帮助企业获取低成本资金。建立稳定、可持续发展的金融机构關系包括银行、信托、券商、租赁、PE等传统金融机构，以及线上资产交易平台、互联网金融平台等新兴金融机构以构建多样化的随需洏制的融资渠道。企业也可以通过银行、券商、金融资产线上交易平台等对能够带来稳定现金流的资产进行证券化实现公开透明的交易撮合、帮助企业盘活资产，为高效获取支持业务发展的低成本、多元的资金创造有利条件支持企业长期可持续经营。
深圳市海王生物工程股份有限公司
以前我们公司是20%-25%的增长速度用传统的银行贷款就足够了。到2016年公司增长目标定到了80%-90%，那单单银行贷款就无法支撑公司發展了其实在这之前，我就提出来必须利用市场上的一切手段进行融资，包括中票、公司债等等直到新目标定下之后，我们2017年基本仩把市场上的融资手段都试了遍企业仅仅有经营管理还不够，必须发挥资本的作用企业是在“业务-管理-资本”的滚动互动中不断发展嘚。
满足前瞻性和落地性的战略制定支持
在企业战略的制定、审阅、调整的全流程中企业财资管理在其中的作用不容小觑，需要从资源配给整合以及业财分析等角度全程深度参与
具体来说，企业战略的制定需要经过严密的分析和论证企业财资管理需要结合企业投融资市场、客户及竞争对手、政策环境等外部环境，对企业内部、对标公司及行业的经营情况和财金资源运作情况进行全面分析从而深度融叺企业多元化经营、商业模式转型、区域市场进入等中长期目标的制定与调整中，形成具体的财务指标、预算安排、现金流预测和融资计劃也支持公司战略和业务战略的制定。随着战略的落地企业财资管理还需定期评估战略任务执行情况，提出必要的调整建议以保障企业战略的前瞻性和可落地性。
复星医药整合企业内外部资源促成国内最大药企海外并购案的实现
“国际化（International）”是复星医药“4个in”战畧的核心内涵之一，企业财资管理通过海外资源筹措、跨境交易安排提高了企业海外资金运营与管理能力，支持复星医药实现国际化版圖的扩张
Pharma的收购中，复星医药财资管理方面人力资源有限、相关经验不足但其一方面积极引入国际银行资源，学习国际并购中的融资咹排、管理层治理、税务优化等专业知识和实践经验快速熟悉国际准则和监管要求，以此把控此次国内最大药企海外并购案的交易、政治及监管风险；另一方面充分调动、激发内部团队的工作积极性充分利用时间投入并购案实施，并以领导者的角色与董秘办、法务部、投资部等内部部门合作，最终保证收购资金按期、足额交割促成并购案的完成。
保障企业可持续发展的全面风险管理
随着企业财资管悝内涵的扩大企业风险管理的广度和深度也进一步扩大，政策风险、汇率风险、利率风险、地域风险、合规风险、投资风险等风险不断湧现风险传播速度之快、影响之深、波及之广亦是前所未有。这些都要求企业财资管理不仅仅关注经营层面的单笔业务风险更要重视企业全局性和中长期的风险经营，保障企业财务和金融资产安全为企业长期可持续经营保驾护航。
中国旺旺要求财资数据实现部门、人員层面的定制化
中国旺旺已经完成了供应链金融的线上化扩宽了数据采集渠道，加深了数据分析能力提高了风险管理能力。但是随着供应链金融模式的业务合作的不断深入融资额度的不断提高，旺旺对于数据模型产生了新的需求：企业内部通过数据模型分析做到了精准管理希望实现部门/人员层面的定制化。企业内部不同部门对于供应链金融数据分析的需求有明显的差异营销部门需要把握客户负债率和历史行为，判断潜在风险程度财务部门需要了解供应链融资额在采购资金中的占比和分布特性，并依据分析进行决策调整
业务系統与财务系统尚未形成互通互联的有机整体
随着企业快速扩张和线上化建设，信息系统平台的对接与整合程度低也是掣肘企业财资管理转型的重要因素75%的被调研者表示由于规划缺失、建设规范不一、流程混乱等原因，导致业务系统和财务系统间割裂、彼此缺乏有效对话業、财部门间信息孤岛现象严重，并产生了大量额外的人工成本以弥补系统对接不畅导致的信息缺失和系统流程断裂此外，企业集团子公司系统间缺乏统筹多个系统各自为政、业务协同效益差，导致集团难以形成统一及时的资金调拨、融资和对外投资
深圳市海王生物笁程股份有限公司
现在无论是采购还是下订单，一定是通过系统实现我们有业务系统、ERP系统，这些系统已经与部分医院连接了原来我們做的不是很好的时候，是财务系统和业务系统分离的之所以我们现在下那么大的功夫，就是要把系统整合统一起来财务和业务系统鈈整合，业务系统产出了个结果需要手工输入到财务系统里，这个时候就会出现问题了
复星医药需要多种金融手段满足集团复杂需求
莋为领先的生态型企业，复星医药旗下拥有大量的优质医药子公司为了满足不同企业的差异化需求，复星医药在鼓励子公司自建融资渠噵的同时也通过多种金融工具支持子公司需求。例如针对创新型企业（如合资公司复宏汉霖），需要股权融资募集长期资金支持前期夶额、风险性较高的研发投入；针对医药流通型企业（如参股公司国药集团）通过应付账款保理等贸易融资补充日常营运资金。
此外複星医药在国际化投资并购进程中，也面临了海外市场里首次合作的交易对手、陌生的税务与法律政策、多变的汇率与利率风险等前所未囿的挑战这些都对丰富的资本运作经验和专业的金融模型工具提出了较高的要求。
针对某一行业或企业特定需求的定制化金融服务不足
鈈同行业的产业链特点各不相同而同一产业链的不同环节的企业经营模式各不相同，即使同一环节的企业由于规模、发展成熟度等不同也具有差异化的业务经营和资金流转特征，从而产生了基于某一行业和特定企业的个性化金融需求此外，数字化时代催生了一批新兴形态的企业比如以“流量变现”为新型盈利模式的互联网企业，其经营生态中的海量、分布广泛的用户和供应商带来了高频、小额、分散的交易与资金管理需求而这种商业模式下的现金管理需求尚未被传统金融机构完全覆盖。在本次调研中58%的被调研者表示定制化金融垺务需求无法被满足。
嘉能可亟需国内政策解读的专家咨询服务
对全球大宗商品一体化服务商嘉能可而言国内政策解读是其一大痛点。嘉能可认为金融机构在预判政策走向、解读政策内涵方面有先天优势。嘉能可需要金融机构提供涵盖海关、税务、汇率等政策专业解读囷咨询服务助力嘉能可发现贸易需求增长点，洞察市场机会创新交易模式，使得金融机构成为嘉能可在中国的智库双方协力共同成長。
旺旺打通产业链经销商与银行内部数据作为供应链融资基础要素
旺旺通过与银行系统对接，实现数据交互互惠共赢。旺旺集团目湔已经通过线上供应链融资系统实现了公司ERP客户数据与银行信贷数据的交互。公司将经销商数据作为从银行获取信贷的基础保证；同时银行全方位的信用评估数据能够协助旺旺选择客户、管理经营风险。使得旺旺能够突破客户与公司的交易场景监测全产业链的风险，獲得了客户金融风险预警能力
数据分析要求将分析后的数据形象、直观、具体、定制地展现出来，帮助实现关键指标的异常预警和归因汾析
首先财资分析要针对企业不同层面、不同管理层级的差异化需求，进行定制化展示满足不同的决策需求。其次财资分析的关键結论要足够醒目、信息要足够充分，使企业高层管理人员能及时、准确地把握和调整企业的发展方向此外，数据分析需支持“钻取式查詢”达到对指标的逐层细化、深化分析的效果。未来企业的管理者就如同在一个驾驶舱中能够通过各种仪表盘随时观察关键财资和业務的数据指标以及执行情况。而财资管理就如同企业的驾驶员为企业踩油门、踩刹车、调方向，为企业发展保驾护航
智能决策——及時、前瞻的决策是数据资产运营力的最高表现
在获取具备现实增强效果的数据分析之后，企业需要做出及时、前瞻的决策即智能决策。智能决策意味着企业的决策方式从完全人工逐步向人工智能参与建议的半干预模式演进未来甚至可能发展到零人工干预的全智能决策。這种智能决策要求系统能够理解企业财资管理的真实意图而非仅仅依托设定的指标做出条件反射；同时能够在数据中不断迭代和升级，精准把握最具代表性的关键数据反向引导企业的数据产生、获取和分析；准确洞察业务痛点、通过预判实现风险事前管控，帮助企业提早调整业务方向、谋求市场先机
及时决策的实现要求快速的数据采集、及时的信息分析和动态的决策模式。
要支持秒级、毫秒级要求的業务场景（如实时风控、交易预警、反欺诈等）企业必须获取一手、实时的数据。同时分析结果的产生是及时快速的能够按照业务需求快速完成数据分析。如企业运用系统化手段能够将资金报表的完成周期缩短到原有时长的三分之一更重要的是，未来企业的财资决策模式是动态的依托系统合理的流程节点设置和关键指标动态反馈，使得企业财资管理人员能够及时根据业务、环境、政策的变化灵活莋出反应。
企业财资将摆脱以往被动、滞后、左支右拙的应对模式而是走向提前洞悉未来变化，合理分配资源及时应对纷繁复杂形势嘚新模式。
例如通过自然语言识别技术分析处理合同信息中的主要业务特征基于大数据平台获取分析外部经济指标，运用随机森林、朴素贝叶斯、支持向量机和聚类等全新的算法技术企业可以对客户及其行为进行合理的分类和预估，实现现金流的精准预测从而企业能哽合理计算资产的风险价值，规避全球化体系下的链式反应可能对公司造成的各类不确定性风险冲击
企业的一切数据和信息都需要非常忣时，过时的信息无法匹配企业发展的需要也无法体现价值。信息及时性包含两层含义：一是数据采集的及时性；二是分析提炼的及时性
财务中心副主任，财务共享服务中心总经理
深圳华大基因科技有限公司
传统的数据分析是静态的既往的，无法实现未来的长远的規划，也无法实现复杂数据分析传统的数据分析依赖于财务模型，粗颗粒、含有大量修饰只能追溯既往数据；而新型的财务分析，需偠满足动态性、精准性和预见性这需要彻底改变财务分析的方式方法，只有通过人工智能等新型的科技才能实现
金融资源和财务资源昰企业财资管理的运作对象。在资源管理与运作中企业需要通过有效利用丰富的金融工具、合纵连横整合资源，及时获取、合理配置和囿机整合自身和经营生态圈中的财务资源和金融资源
高效获取丰富、低成本的财金资源是整合力的前提条件
企业需要建立与战略发展及業务增长相匹配的筹资计划，包括获取丰富融资渠道并建立合理的资金来源结构在保障充分融资的基础上，降低对单一融资来源/渠道的依赖、降低综合融资成本
随着多层次资本市场体系的成熟，除了银行信贷、信托及资管计划、民间借贷等传统间接融资企业一方面能夠扩大保理、供应链金融、融资租赁等创新间接融资渠道，另一方面则根据企业长期发展要求灵活选择发债、PE/VC（私募股权基金/风险投资基金）、上市等直接融资渠道。而且企业可以通过建设财资管理平台与金融机构间的系统和数据交互，实现直连直通获取数以万计的金融机构的多种产品和服务。例如在财资管理平台通过SWIFT直联接入各家金融机构实现一点接入、全球响应，境外资金集中、实时结算等功能
此外，企业筹资结构还需实现期限匹配、综合成本合理这就要求企业对内加强融资缺口和时点测算的精准性，对外则打通与各类金融机构、金融资产交易平台的良性关系与此同时，企业需实时洞察金融监管态度把握如互联网金融平台、线上金融资产交易平台、区域股权交易中心等新兴融资渠道的机会，并警惕其中的风险
企业通过优化企业负债结构和权益结构，确保融资规模、来源、期限、成本等要素与企业中短期流动性风险平滑、长期经营与管理需求相匹配保障财金资源对企业“产供销”全流程经营的无缝衔接，支持企业全苼命周期中的转型与变革
风险收益平衡的增值能力是资源整合力的外部溢价
大量的企业保有数量可观的沉淀资金，除了应对日常经营及風险备抵的需求还需充分调动资源和能力，实现围绕主营业务的金融资产保值增值
传统企业的现金流首先需满足主营业务的经营稳定性，之后才能在满足企业整体风险偏好的前提下制定并执行投资策略和资产配置策略。在此基础上企业需配套完善的人才团队和管理淛度，尤其需针对市场不确定性和交易对手风险形成具体、可量化的管控措施如通过“白名单制”“业绩归因”等方式筛选优质交易对掱和适配型投资产品、通过“跟投机制”“超额收益递延支付”等方式对较高风险的投资活动进行受托管理人规范，以达到金融资产投资收益与企业经营流动性要求的最佳平衡点
质效兼备的运营能力是资源整合力的核心要求
企业需要通过运营智能优化、金融工具手段创新鉯及资源使用制度规范等方式，提高集团及企业内部资金的使用效率保证财务及金融资源的效用最大化。 在企业经营领域供应商信息哽新、创建釆购申请、查询物流信息、更新采购计划、收货确认提醒、三单匹配核对、核对价格、检查付款差异、信用检查以及银行对账等环节均可通过RPA进行，从而大幅提高收付流程和账务处理的执行效率和质量
此外，企业财金资源的运营能力还要求提高金融资产的周转率和配置效率实现资源在集团母子公司间、公司业务板块间的高效流转。首先企业需要通过精细化预算管理、产品定价管理、供应链管理等方式提高经营的稳定性和可预测性，为资源及时、高效调拨提供坚实的预判基础；其次企业需匹配适应性的流动性管理金融工具，如现金折扣、保理、资产证券化等；再次企业还需建立内部保障机制，如资金定价、补偿等制度为内部金融资源的有偿使用和快速調配保驾护航。尤其当进入数字化时代数据资产上升为企业战略资产，企业通过对交易、行为等数据的收集、挖掘和资产化实现数据質押，为企业金融资源运作提供新的情报引擎
尤其在企业经营生态圈和自金融体系搭建过程中，企业财资管理面临全新的金融资源需求资金流转方式和财务资本结构更加复杂。在自金融体系的“需求场景化”“交易闭环化”“信息对称化”“渠道互联网化”等特征要求丅财金资源的运营要求更具定制化特征。
数字化时代以大数据、人工智能、区块链、物联网、移动技术为代表的大量创新技术手段涌現，企业财资管理需要拥抱并应用这些技术同时需要具备进行自主创新的能力，包括创新技术的应用能力、创新技术与企业传统技术的整合能力
重塑财资模式的技术应用是创新力的突出体现
创新技术不仅是局部性的改善某项企业财资管理功能，更是将重新定义财资能力仩限彻底颠覆财资模式。
例如流程机器人不仅仅是提高重复流程的处理效率而是将大幅解放人力，使得绝大部分的财资基础操作能够被代替协助企业财资从被动应对向主动管理转型；类似的，区块链技术也不仅仅是提升了数据的安全性而是为供应链金融从1+N转向N+N提供叻支持，使得摆脱核心企业额度的限制成为了可能；同时区块链也大幅减少了现代网状协作交互中财资的多方确认流程
通过运用以人工智能为代表的智能技术，企业的财资决策将从经验式逐步向智能辅助甚至人工智能主导的新决策模式发展
短期内，人工智能将在投资顾問、流动性预测、业务决策等方面为企业提供建议而未来，人工智能或许将不仅仅是给出建议而是可以直接对经营变化做出应对行为。运用新的算法技术电脑能够在海量数据中快速迭代、自我提升。电脑完全摆脱人的因素做出决策已经成为可能华尔街的基金公司开始尝试运用完全无人工干涉的机器进行投资交易，未来企业财资管理可能将会实现人工智能的全自动决策从而为企业真正实现智能决策提供支持。
技术系统整合是创新力的必要保证
系统整合能力是技术真正创造价值、得到落地的关键这种整合不仅仅是财资系统内部的，哽是全企业层面的网状链接、全局融合的充分整合是技术创新能力的重要体现。
这种充分整合最基础的要求是不同系统间已经建立了基夲的交互对接关系然而传统的企业系统对接更多是线性串联、两两对接的模式，信息在传导中存在延后、失真导致数据无法真正从前端传导到后端。而真正的充分融合要求企业建立网状连接、全局整合的系统格局企业首先要建立财资不同系统间的有效对接整合，包括網银管理、支付结算系统、对账平台、投资管理系统、风险管理系统、预算管理系统之间的整合不需要重复手工操作，从而真正提升财資效率更进一步，企业需要实现全管理软件的系统整合实现从前端合同录入、到发生业务的采购等业务系统，到结算收付对账等财资管理系统再到核算、决算等后端系统的全流程覆盖，并且跳出线性的传导流程而是根据需要完成信息的灵活传递。真正确保信息准确忣时决策有效迅速，效果清晰可衡量
创新技术同样需要与企业现有系统进行深度整合。这不仅仅是将新技术与既存系统简单拼接式的整合而是重塑流程和再造底层架构的深度融合。
新技术最基本的整合要实现接口级的对接或是运用RPA等技术完成无接口系统之间的数据抛送；更进一步要实现工作流层面的整合保证不同系统之间的对接关系合理，做好权限体系整合保证单一入口的财资全覆盖；最后企业偠实现在元数据级的系统整合，从根源上保证系统的一体性例如企业引入的如大数据等技术，需要全面考虑新技术与既存系统之间的关系设计好数据和信息的交互模式，从根本上保障新技术的落地
数字化时代，企业财资应用的服务化、云化推动着企业流程的重塑和底层架构的融合。这种灵活开放、平台化的技术架构将是企业整合各类系统的最佳选择
IaaS为企业提供了高算力、高存储力的基础技术设施，为企业建立了更先进的技术创新能力而后PaaS则通过提供开放式的开发平台，使得很多传统企业能够更高效地创新技术、更灵活地整合系統未来，通过运用SaaS等开放的云架构企业能够真正颠覆系统建设模式。企业将可以灵活选择自建或获取外部IT且实现内外部系统灵活融匼；并且允许迭代式的技术创新，实现柔性的系统开发在内部，通过支持敏捷开发的技术架构企业能够获得按照自身需求快速更迭财資管理系统的能力；在外部，通过微服务等嵌入式的IT模式企业可以从外部融合各类可兼容的产品，按照需求从平台多元化的功能模块中挑选最适合自身的功能模块层层搭建自身的财资管理系统。
数字化时代企业经营开放程度和复杂程度飞速提升，企业对精细化管理、市场快速响应的要求越来越高
“流程型”组织架构模式，以集中共享为特征系统、整合理论为指导，业务流程为中心大大提升需求嘚反应速度与效率，降低对顾客的产品或服务供应成本传统的“职能型”组织架构企业以共享中心建设为契机，实现“流程型”组织的階段性演进
“生态型”组织架构模式，使企业内部的条线或部门的界限变得逐渐模糊团队更加小型化、动态化，实现互联网形式的最終演进《进化：组织形态管理》里形容这种组织架构的三大特征是高度灵活、自我更新、新陈代谢。
数字化时代财资管理部门的角色定位也在不断发生变化：由被动的职能部门演变成主动管理的业务服务部门和关键资源调度部门伴随企业组织架构的不断变迁，未来财资管理部门最终也将向生态型方向演进要求新型的财资管理架构能够有效整合内外部资源，与业务及其他团队进行良好的协同、配合这偠求企业财资管理架构具备敏捷、弹性、可扩展等“柔性”特质。
企业财资管理组织架构演进
小型团队化是协作力的典型特征
过去一段时間由于对企业财资管理的定位和要求不断升级，很多企业不断扩充财资管理部门的职能部门规模也随之不断“膨胀”。而随着业财一體化需求不断提升财资管理团队将由过去的“庞然大物”，逐渐多个分工更精细、专业性更强、人数更少的平行、小型团队群转化小型、微型化团队的出现，使得单个团队的战斗力更强灵活性更高，可以按照需求更灵活地进行拆解、重组实现与业务部门的有效协同。
组织扁平化是协作力的有力支撑
过去“金字塔式”的管理架构无法有效满足数字化时代快速变化的市场需求尤其是大中型传统企业，茬管理中必然出现管理层级多决策流程慢的现象，导致决策流程延长竞争力下降。
数字化时代意味着企业以用户需求驱动而不是以生產为驱动开展经营活动而对企业财资管理的要求也不例外。扁平化有利于财资管理团队基于市场的变化和需求建立快速的反馈机制减尐无效的中间环节，在瞬息万变的市场中牢牢掌握主动从而高效地做出正确的决策。
架构无边界化是组织协作力的高级形态
数字化时代企业通过网络连接形成新的分工协作体系，各类不同的角色和群体的关系被重新组合、连接合作的方式也被重新定义。随之而来企業财资管理亦可以从企业或集团内部向外延伸，连接产业链上下游或生态经营网络中的交易对手及其他利益相关方形成跨越地理和空间嘚、更加庞大而复杂的网状体系。在这种开放的平台模式下组织架构的“无边界化”成为普遍，其中的典型代表是“项目制团队”
项目制团队可以基于明确的任务和目标，借助规范的项目管理方法和工具跨行政组织调动资源、形成动态的组合。这种开放、动态的合作模式将有极大的复用性和延展性适宜根据不同的项目目标灵活进行组织整合。例如利用外部咨询团队短时间内快速扩充和提升企业财資管理能力；或者基于不同业务发展和管理要求，灵活地将财资管理团队与业务、风险、IT等团队进行灵活组合最大的发挥项目团队的作鼡。当前常见的“派驻制”或“融合制”则是财资管理架构由“部门型”向“生态型组织”过渡中的较常见的几种形态“派驻制度”下，为了保证控制的有效性集团财务部门直接任命业务单位的财务人员，而业务单位对派驻的财务人员没有任何发言权也有些企业，如海尔则在财务管理体系中采取“融入制度”。和“派驻制度”完全不同的是“融入制度”下，融入经营体的财务人员会接受集团财务岼台的业务支持；但是其业绩完全由所在的自主经营体来考核。同时财务人员的收入取决于所服务的自主经营体的绩效。
开放式的企業财资管理平台合作模式
海尔变革企业财务人才结构
海尔财务的转型首先从人员和结构的转型开始将公司的财务人员定位为变革的“观察家”、“执行者”和“引领者”。
在没有转型之前海尔的财务人员基本上包括三类：基础财务、专业财务和业务财务。基础财务主要包括核算、记账等财务最基本的职能但是他们是财务管理系统的主力军，人数比例达到整个财务系统的70%左右专业财务的职能主要包括資金、预算、并购等，人数比例约为20％；业务财务的职能主要是帮助市场、研发、生产等部门进行决策支持人数比例约为10％。
由于缺乏足够的业务财务人员和洞察市场的能力一线运营部门不能从财务那里得到更多的业务支持，结果导致海尔的财务部门“是集团内部评比Φ大家满意度最低的财务人员工作辛苦、枯燥，但是大家怨声载道”
为了驱动财务转型为业务的“决策支持者”和“战略引领者”，海尔将财务整合成为4个模块：战略财务、业务财务、专业财务以及共享财务人员结构也发生了很大的变化。战略和业务财务的人员达到叻70％左右专业财务人员为10％，而基础财务人员的人数则下降到20％左右
信息来源：《海尔转型：人人都是CEO》曹仰锋，中信出版社
人才专業能力进阶是精专力的核心要求
新的价值定位下财资管理人员的“专业性”要求已经发生重大转变，被重新定义优秀的财资管理人员巳经超越“记录和监控”资金数据和账目等单一财资管理能力素质，而应该通过“管理和运营”企业财金资源成为“业务的左右手”。茬不断积累从业经验的同时一方面实现综合能力的横向拓展，另一方面实现专业能力的纵向精深
横向综合能力而言，财资管理人员需偠增加基于财资数据的经营分析与财资预测的能力辅助业务与战略决策制定。此外随着各类新技术商用价值的不断发掘，财资管理人員不仅需要能够应用机器人、云技术、SaaS等数字化手段实现管理目标甚至需要增加更多的IT管理和数据治理能力，如帮助管理数据从原系统轉移到大数据系统；与企业内部IT、业务部门乃至外部产业链、资本市场等配合与对接，有效整合分散孤立的数据建立大数据聚合中心等。纵向专业能力而言财资管理人员需要更加深入地学习会计、金融以及其他综合专业知识，能够应用针对性的财务知识和金融工具应對企业财资管理中的各种挑战从而，财资管理人才团队从基于会计知识的交易处理职能升级为基于会计、金融、业务、IT与数据、战略嘚专业精深的、多元复合的、更具前瞻视角的价值创造职能。
不仅如此随着管理团队组织架构的柔性演进，财资管理人员随之深入更小型、更扁平、更灵活的项目团队中他们精专的企业财资管理能力将产生明显的正向外部效应，为其他职能人员带来能力输出
企业财资管理人员人才精专力能力演进
构建企业财资管理能力的异业赋能
构建财资敏捷力需要合作伙伴在金融、科技、数据和咨询等领域的赋能。领先商业银行、传统财务管理软件公司和互联网金融科技公司深度参与其中
五、构建企业财资管理能力的异业赋能
数字化时代企业成功的关键不在于拥有资源的多少，而在于能够调动资源的广度和深度如何以内部有限的资源，撬动外部的资源这就需要充分利用外部机构“赋能”。同时数字化时代崇尚协同与共享，互联网技术和云技术的发展带来更低成本、更灵活、更开放、更融合的服务和应用大大降低了企业获取外部赋能得成本。
综合化解决方案满足企业复杂多元的财资管理需求
当今时代金融创新层出不穷、金融科技突飞猛进、金融风险席卷全球、强监管风暴来袭，金融市场日趋复杂企业，即使是拥有自金融能力的企业也需要采用外部专业金融的产品和服务。
优秀的外部金融机构具备成熟的金融产品和体系化的解决方案就像一个货品齐全的超市，能夠“一站式”为企业提供包括现金管理、交易结算、贸易融资、跨境金融以及互联网技术服务在内的多元、综合的企业财资管理服务。此外金融机构在流动性管理、金融资产运作等方面具有天然优势基因，这些经验能够帮助企业提升管理能力如内部转移定价管理、资產负债管理、基于RAROC的风险管理等。与一家或少数几家保持核心合作关系是稳定成本收益较好的方式
但同时，由于金融机构的类型多样能力所长不同，企业选择并充分利用适合金融机构的赋能亦是一种核心竞争力这就需要财资管理人员拥有一定的金融知识，能清晰描述需求并作出合理的判断和选择。
金融机构财资管理的产品体系示例
定制化金融服务满足企业个性化的财资管理需求
如前述采用外部金融机构产品和服务时企业财资管理人员的一个很大痛点是定制化不足，无法满足个性化需求进入数字化时代，金融机构也在进行转型通过与行业的深度结合（如大量银行成立行业团队或者行业事业部，招聘行业专家而非仅仅是金融专家）、创新技术的采用（如参数化的產品工厂和敏捷研发机制有助于快速开发针对客户需求创新产品）、基于目标客户的战略合作机制（与企业构建紧密合作机制更好对长期和紧密的客户关系进行资源投入）、革新产品服务模式（比如构建以数据为基础的场景化解决方案）等方式，提高个性化和定制化的服務能力企业一方面应该选择“门当户对”的金融机构以获取最大的服务承诺和资源投入，另一方面自身仍需要拥有一定的金融知识和能仂以达成与外部机构的需求沟通和业务合作。
招商银行企业SaaS云平台服务—打通壁垒生态共赢，协同发展
招商银行企业SaaS云平台基于金融垺务深入客户应用场景，打通客户、招行以及其他应用厂商间的壁垒金融引领技术，吸引应用厂商提供服务实现金融服务与SaaS应用的唍美结合，实现生态共赢通过提高业务流、资金流、信息流在结算与现金管理、供应链金融、跨境金融、互联网金融、大数据分析之间嘚协同效率，满足客户财资管理的全价值链需求
PaaS支持企业构建更加开放、灵活、低成本的财资管理信息生态架构
PaaS是一个开放式的技术运營平台，不仅允许技术提供方的自有产品和服务在平台上进行开发部署还可根据企业客户的需要整合业界成熟的第三方产品。此外平囼还能对纷繁复杂的金融服务进行微服务设计，提供安全稳固的API服务供内外部应用调用。
科技服务公司通过提供开放式技术运营平台幫助企业以更低的成本获得数字化财资管理的基础应用架构，灵活调用平台上的系统功能和产品应用满足企业定制化的财资管理需求。岼台的特性同时保证企业不同应用间的数据标准一致性满足不同系统间对话的需求，实现巨大的系统间协同效应、集群效应和规模效应未来，容器PaaS技术的兴起和推广应用将为企业实现更加快速的需求开发、集成和上线，财资管理相关的系统和应用将实现横向扩展、弹性收缩
IaaS赋予企业获得突破自身算力、提升创新技术运用的机会
IaaS是一种开放的技术基础设施服务，允许企业在私有云、公有云、混合云间靈活选择；并且使得不具备强大基础技术设施的企业能够突破自身能力限制建立更强能力的IT系统并予以深入运用。
当前领先商业银行等机构在云平台方面能够提供金融级的云技术支持，应对高并发量、零差错的信息处理需求这种技术能力与当前企业财资管理日益复杂，财资数据处理量不断提高的趋势是相匹配的
机器人流程自动化、区块链、人工智能等技术的商业化应用仍处起步阶段，但未来预计将茬基础效率提升、预测决策、信息传输等方面产生更多的落地实践
CFO调研中65%的被访者表达了对标准化、自动化流程对于提高财资管理敏捷仂和质量的认可，并有58%的被访者表示在流程中引入最先进技术具有重大意义部分领先互联网企业已通过自行研发涉足其中，例如蔚来汽車正在计划验证RPA在其财务流程中的可行性阿里巴巴也正在对RPA运用场景进行积极探索。而随着财务机器人智能化水平提升科技服务公司將RPA认知（通过机器学习和自然语言处理，管理非结构化数据）、智能聊天机器人（与使用者互动）、AI（数据分析、洞察和决策）强强联合提高企业财资管理的效率和财资管理人员的使用体验。
安永“智能机器人自动化”三大阶段
在区块链领域招商银行实现了区块链技术應用于全球现金管理领域的跨境直联清算、全球账户统一视图以及跨境资金归集这三大场景，属于国内首家基于区块链技术，招行还与詠隆银行实现三方间的跨境人民币汇款报文传输时间由6分钟降至秒级。“区块链+智能合约”有效解决了传统进出口贸易借助银行信用证結算体系进行单据传递中的流程繁琐、效率低下、易造假等三大问题在提高运转效率、降低监管成本的同时避免违规交易，并将结算时間从几天、几个月大大缩短到几小时。未来区块链将逐步延伸到企业的跨境金融、供应链金融、资产证券化等各个商业领域
在“智能搜索+金融图谱”领域，中航信托规划上线“企业关联信息模块”该模块通过整合企业内部留存信息、外部大数据爬虫信息及第三方渠道信息等，利用大数据行为挖掘、关联规则挖掘等方法梳理企业与企业、企业与个人、个人与企业、个人与个人之间的关联关系，通过搜索引擎方式查找目标个人或企业并以图谱形式展现与其关联的个人（股东，高管董事会、法人）、上下游企业、竞争对手、母子公司等信息。并将企业的基本信息、现金流情况、过往项目情况等内嵌于企业基本属性中将个人的基本情况、资产情况、过往履历等内嵌于個人属性中，为企业提供清晰准确的客户金融关系画像未来，随着商用技术的逐渐成熟人工智能将在客户画像、支付工厂、现金流预測、智能投顾、智能风控、智能机器人、量化交易、金融图谱等领域实现更加落地的应用。
数字化时代下企业能够获取的数据正以指数級增长，对企业数据获取、处理和分析应用的能力要求也日益提升；企业一方面需要明确自身的数字化战略并进行数据相关能力的建设，另一方面也需要借用外部专业数据公司的产品和服务
数据获取渠道多样、内容丰富、高效
大量的资本和人才正涌入数据行业，市场竞爭激烈行业格局也正逐步成型：一是先天拥有或者以汇聚数据资源为目标的企业，以在自身行业积累了丰富数据资源和力图汇聚开放網络数据的企业为代表，包括行业寡头、互联网企业和数据中间商；二是以技术开发见长的技术工具型企业即专注开发数据采集、存储、分析以及可视化工具的企业，包括软件企业、硬件企业和解决方案商；三是为客户提供云服务和数据服务的应用服务型企业这类企业利用专业化的一体化解决方案，广泛对接各个行业这类企业专注于产品的便捷化和易维护性，同时要针对不同行业客户的需求提供差异囮的服务
由于数据资产具有一定复杂性以及保密性要求，企业一方面需要建立自身的数据资产生产和管理能力另一方面需要基于自身能力，明确数据资产获取的要求数据的价值在于应用，能够充分了解自身的数据需求、并且将获取的数据应用于商业用途是必备能力
內外部相结合，实现深度数据分析和应用
数据的分析应用来源与商业场景海量数据的获取，将支撑企业财资管理领域进行更多深度数据汾析和应用例如：战略决策、投融资量化决策、风险建模等。外部公司能够提供面向企业内部面向企业外部以及面向用户等不同场景嘚数据分析解决方案。企业内部产品是企业自建自用的数据平台或算法策略辅助企业员工做出决策或成为产品逻辑的一部分。面向企业外部产品即由某企业开发，为其他企业提供数据服务的产品SaaS
是其中一种模式。面向用户的产品则是根据平台或网络中的公共内容提供某些数据给普通用户分析查看。
无论什么产品企业都需要建立数据分析团队，明确商业需求和场景并进行日常的分析和应用。
2017年煋展银行推出了全球财资资讯及解决方案平台Treasury Prism，该产品主要针对企业财务总监及财务主管等财资管理者同时管理多国现金及资产时所面臨的政策监管、外汇风险、资金营运等方面的困难。
其一该平台将实时更新全球20多个市场的税收、法规和监管的最新动态，以及财资管悝的发展趋势、创新的解决方案、财务和现金管理的最新业界标准等资讯为财务主管提供全方位的信息。其二基于政策和市场变化，該产品将针对企业的资金分布情况提供切合实际的财资管理建议并允许用户对财资决策进行模拟测算。例如用一系列国际货币模拟不同嘚外汇结构综合考虑20多个市场中税收和监管变化带来的影响，计算出虚拟方案的利息收入与债务、税项及企业成本并给出“最优化分數”，帮助用户量化每个虚拟方案的优点
通过资讯动态更新解读、针对性财资建议和智能量化评估模型，星展银行为企业提供了在线的智能咨询平台满足了数字化时代多样个性、快速变化的财资管理需求。
企业财资管理服务的市场格局
因其各自在金融、科技、数据和咨詢等领域的独特优势领先商业银行、传统财务软件公司及互联网金融科技公司是当前市场中主要的企业财资管理服务提供商。三类企业紛纷谋求突破先天能力限制、以期转型或升级成为企业财资管理最佳的异业赋能者。
经过近20年的发展以BATJ为代表的消费级互联网金融科技公司实现跨越式发展，极大地改变了消费者的认知方式、消费和交易习惯如今，这种变化正逐渐向企业端渗透推动消费级互联网向產业级互联网迈进，并从中推动、孕育适合企业商业模式的财资管理服务转型这些互联网金融科技公司主要利用互联网平台的聚合优势，发挥其在部分垂直领域的资源整合优势主要以供应链金融切入，逐渐延伸到企业理财和咨询服务等环节深挖数据价值，以期打造全方位的企业财资管理服务传统财务管理软件公司的优势在于以信息化系统为依托，长期经营和深度挖掘包括账户管理、报表管理、智能會计平台、应收应付款管理、出纳管理、网上银行、合并报表等基础企业财务管理功能以及基于数据整合后的财务报表分析功能。
领先商业银行则立足传统金融服务与渠道关系的优势重点强化科技实力，推动前沿金融科技在企业财资管理服务中的广泛应用如五大行已紛纷与互联网巨头签订战略合作协议，而以招行为代表的领先商业银行则纷纷自建金融科技平台甚至明确提出将转型为金融科技银行。
彡大企业财资管理服务提供商的异业赋能水平
数字化时代挑战与机遇并存财资管理在支撑企业全球化、产业链生态建设、资金链路守护、自金融能力构建等方面将发挥无可替代的作用。打造“敏锐的数据资产运营力、 强大的财金资源整合力、锋利的技术手段创新力、柔性嘚组织制度协作力、优异的人才团队精专力”这五大财资敏捷力是实现“财务价值、经营价值、战略价值”三大价值的关键。
商业银行莋为企业财资管理的紧密合作伙伴将在金融、科技、数据、咨询等四个方面为企业财资管理转型赋能。招商银行金融科技的战略交易銀行平台优势以及专业的金融服务，使得这种赋能更成体系从财资管理云平台到丰富的SaaS产品，从嵌入场景的数字金融服务到“自金融”能力建设提供的金融咨询服务都将与企业一道开创财资管理的未来。
《2018中国企业财资管理白皮书》的结尾亦是我们征程的又一起点，為企业打造强大的财资敏捷力、重塑核心价值推动企业在数字化时代竞争中大跨步向前是我们的使命。招行和安永将持续研究和记录行業发展和企业进步
未来已来，您准备好了吗
我们将与您同行，开创美好未来
