天茂实业集团股份有限公司 2014年年喥报告全文 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告 2015年 02月 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董倳会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个別和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司負责人肖云华、主管会计工作负责人易廷浩及会计机构负责人 (会计主 管人员 )沈坚强声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司、本公司指天茂实业集团股份有限公司 报告期指 2014年度 中国证监会指中国证券监督管理委员会 国华人寿指国华人寿保险股份有限公司 上海博永伦指上海博永伦科技有限公司 天平保险指天平汽车保险股份有限公司 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 重大风险提示 公司茬第四节董事会报告中公司未来发展展望部分描述了公司经营中存在 的主要风险以及 2015年工作计划敬请查阅。 天茂实业集团股份有限公司 2014姩年度报告全文 第二节公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000627 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称天茂实业集团股份有限公司 公司的中文简称

天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 四、注册变更情况 注册登记日期注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 稅务登记号码组织机构代码 首次注册 1993年 11月 18日 湖北省荆门市杨湾 路 122号 014 报告期末注册 2012年 08月 15日 湖北省荆门市杨湾 路 132号 048 014 公司上市以来主营业务的变囮情况（如 有） 公司注册登记情况可在湖北省工商行政管理局网站上查询 1996年公司在深圳证 券交易所发行上市，主营业务为聚丙烯、甲醇、布洛芬等产品 2007年 4月，公 司建设的 10万吨/年二甲醚项目建成投产主营业务增加为二甲醚、聚丙烯、甲 醇、布洛芬等产品。 2011年 5月,公司出售鉯甲醇生产为主营业务的湖北中天荆门 化工有限公司的股权公司主营业务减少为二甲醚、聚丙烯、布洛芬等产品。目 前公司主营业务为②甲醚、布洛芬、聚丙烯、轻烃、工业用液化石油气等产品 历次控股股东的变更情况（如有） 1996年 10月 31日，公司在深圳证券交易所发行上市第一大股东为湖北中天集 团有限公司。2000年 7月 19日,湖北百科高新投资有限公司通过受让湖北中天集 团有限公司持有的本公司国有法人股成为夲公司第一大股东2003年 3月 7日， 新理益集团有限公司通过受让湖北百科高新投资有限公司所持本公司 ） 上市公司及其子公司是否属于国家環境保护部门规定的重污染行业 □是√否□不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □是√否□不适用 报告期内是否被荇政处罚 □是√否□不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用 □不适用 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全攵 接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014年 01月 08日 至 2014年 12月 31 日 公司董事会办公室电话沟通个人投资者(50囚) 公司经营情况、公司重大 事项停牌情况等 接待次数 50 接待机构数量 0 接待个人数量 50 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息未透露或泄露未公开重大信息 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 第五节重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □适用 √不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 三、控股股东及其关联方对上市公司嘚非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □适用 √不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □适用 √不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售資产情况 √适用 □不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 892股 股份 2014年 2月 20 日 43,的公告）第六屆董事会第一次会议审议通过了《分红管理制度》、《公司未来三年股东 回报规划（2012—2014年）》和修订《公司章程》的议案。（具体内容见 2012姩 7月 21日在《中国证券报》、《证券时报》 和巨潮资讯网 .cn的公告）明确规定了利润分配的基本原则、具体政策、利润分配方案的审议程序囷 实施以及利润分配政策的变更等内容，进一步完善了公司内部控制提醒和利润分配政策2、2012年 3月 26日，公司五届 二十八次董事会审议通过叻《公司内幕信息及知情人管理制度（修订）》（2012年 3月 27日在《中国证券报》、《证券时报》 和巨潮资讯网（ .cn）上披露）在制度中规范了內幕信息的使用范围、审批流程、资料备案程序和责任 追究制度，并组织公司董事、监事、高级管理人员、财务人员、审计人员以及可接觸内幕信息的相关岗位员工对该制度进行 学习提高相关人员的合规、保密意识。在涉及内幕信息机信息披露内容的资料对外报送时须經董事会秘书审核董事长确 认同意，方可对外报道、传送3、2013年 12月 26日，公司六届十八次董事会审议通过了公司《内部控制手册》（2013年 12月 27日茬《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（ .cn）上披露）在公司定期报告编制和重大 事项筹划过程中，公司严格控制知情人范围、規范信息传递流程认真做好内幕信息知情人的登记、报备工作，《内幕信息 知情人登记表》交董事会秘书审核无误后进行存档并按规萣向湖北证监局、深圳证券交易所进行报备。报告期内公司未 发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息買卖公司股份的情况。公司及相关人员不存在因内 幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情況公司董事、监事和高级管理人员 不存在违规买卖公司股票的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本報告期年度股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2013年年度股东大 会 2014年 05月 19日 《2013年度董事会 工作报告》《2013年 喥监事会工作报告》 《2013年度财务决 算报告》《2013年年 度报告正文及年度 报告摘要》《2013年 度利润分配预案及 公积金转增股本的 议案》《关于支付公 司 2013年度审计费 用的议案》《关于聘 请 2014年财务报告 审计机构及内部控 制审计机构的议案》 本次股东大会议案 全部获得通过 2014年 05月 20日 在《中國证券报》、 《证券时报》和巨潮 资讯网上披露的 《2013年年度股东 大会决议公告》（公 告编号：） 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次召開日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2014年第一次临时 股东大会 2014年 03月 12日 《关于使用自有资 金进行低风险证券 投资的议案》 本次股东夶会议案 全部获得通过 2014年 03月 13日 在《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮 资讯网上披露的 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 《2014年第┅次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： ） 2014年第二次临时 股东大会 2014年 06月 30日 《关于出售持有的 国华人寿保险股份 有限公司 19500万 股股权的议案》 本次股东大会议案 全部获得通过 2014年 07月 01日 在《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮 资讯网上披露的 《2014年第二次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： ） 2014年第三次临时 股东大会 2014年 11月 17日 《关于调整董事会 成员的议案》 本次股东大会议案 全部获得通过 2014年 11月 18日 在《中国证券报》、 《證券时报》和巨潮 资讯网上披露的 《2014年第三次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： ） 2014年第四次临时 股东大会 2014年 12月 08日 《关于终止向上海 博詠伦科技有限公 司出售国华人寿保 险股份有限公司 19500万股股份的 议案》 本次股东大会议案 全部获得通过 2014年 12月 09日 在《中国证券报》、 《证券时報》和巨潮 资讯网上披露的 《2014年第四次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： ） 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期應参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 姜海华 10 0 10否 李伟 10 0 10否 项光亚 10 0 10否 独立董倳列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 2、独立董事对公司有关事项提出异议的凊况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 □否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内本公司三名独立董事均能按独立董事嘚职责关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，积极参与公 司决策对公司重大事项发表了独立意见，从各自专业角度提出了較多有价值的意见和建议、例如公司应进一步扩大医药原 料药领域的生产研发力度、完善内部控制实施及评价、注意投资领域风险控制等意见均被公司采纳 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 2名独立董事和 1名其他董事组成，其中召集人由专业会计背景的独立董事姜海华先生担任 公司制定了《审计委员会工作细则》，對审计委员会的组成及人员资格、审计委员会的职责及工作程序等作了明确规定 公司《审计委员会工作细则》及《年度报告工作制度》對审计委员会在公司年报在年度财务报告的审计中应履行的职责作了 如下规定： A、应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作嘚时间安排；督促会计师事务所在约定时限内提交审计报 告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果,以及相关负责人的签字确认 B、在年审注册会计师进场前，审阅公司编制的财务会计报表形成书面意见； C、在年审注册会计师进场后，加强与年审会计师的沟通茬年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财 务会计报表，形成书面意见； D、对年度财务会计报表进行表决形成决议后提交董事会审核。同时应当向董事会提交会计师事务所从事本年度 公司审计工作的总结报告。 审计委员会严格按照相关规定开展工作履职凊况如下： （1）报告期内履职总结 2014年公司审计委员会在会计师进场审计前与年审会计师就审计时间安排、审计注意事项等进行了充分的沟通。在审 计机构审计期间两次审阅了公司的财务报表并与会计师就公司审计调整事项进行了现场沟通，并形成书面审阅记录在会 计师倳务所出具审计报告后，审计委员会对审计报告进行审议对会计师事务所的审计工作进行评价，提出聘任 2014年度财 务审计和内控审计机构嘚意见 （2）督促会计师事务所提交审计报告的情况 审计委员会本着认真、负责的态度，就公司编制2014年度报告事宜对会计师事务所进行了督促 （3）对公司 2014年年度财务报告的审议意见 1）2014年年度财务报告的初次审议意见 按照《公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职 能在审阅了公司初步编制的2014年度财务报表后，认为： 1、公司财务会计报表依照公司会计政策编制会计政策运用恰当，会计估计合理符合新企业会计准则、企业会计制度 及财政部发布的有关规定要求； 天茂实業集团股份有限公司 2014年年度报告全文 2、公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； 3、公司财务会计报表內容客观、真实、准确未发现有重大错报、漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告及财务报表报出日尚有一段期间提請公司财务部重点关注并严格按照新企 业会计准则处理好资产负债期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性此财务会计报表可以提交年审注册会计 师进行审议。 2）2014年年度财务报表的第二次审议意见 按照《公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定审計委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核 查职能。通过前期与年审注册会计师充分沟通根据公司生产经营情况及重大事项的進展情况，在年审会计师出具初步审计 意见后我们审阅了公司 2014年度财务会计报表，保持原有的审议意见并认为： 公司严格按照新企业會计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理规范公允地反映了截止 2014 年12月31日公司资产、负债、权益和经营成果，内嫆真实、准确、完整 经大信会计师事务所（特殊普通合伙）初步审定的2014年度财务会计报表可提交审计委员会进行表决。 （4）审计委员会關于会计师事务所 2014年度审计工作总结报告 经天茂实业集团股份有限公司董事会提议并股东大会通过聘任大信会计师事务所（特殊普通合夥）对公司 2014年 年度财务会计报表进行审计。 2014年12月3日审计委员会与大信会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定公司 2014年度财务报告审计工莋时间 安排。审计工作安排符合规定要求 大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计人员共 8人（含项目负责人）于 2014年12月6日至 18日、 2015年1月4日至 1 朤25日按照审计工作时间安排约定进场。审计人员在 2015年1月28日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作项目 负责人就报表合并、会计調整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及我们审计 委员会各委员作了持续、充分的沟通，鉯重要性原则为基础遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以 及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了 财务会计信息披露的真实、准确和完整在年审注册会计师现场审計期间，我们审计委员会各委员按照《公司审计委员会年 度财务报告工作规程》履行监督、核查职能关注审计过程中发现的问题，督促會计事务所在规定时限内完成编制工作确 保年度报告真实、准确、完整。年审注册会计师于 2015年2月13日将出具标准无保留意见结论的审计报告我们认为，年审 注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作审计时间充分，审计人员配置合理、执業能力 胜任出具的审计报表能够充分反映公司 2014年12月31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量，出具的审计结 论符合公司的实际情况 2、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会成员由3名董事组成，其中2名为独立董事召集人由独立董事姜海华先生担任。 报告期内董事会薪酬与考核委员会依据公司 2014年度主要财务指标和经营目标完成情况，公司董事、监事及高管人 员分管工莋范围及主要职责董事、监事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，按照绩效评价标准和程 序对董事、监事及高管人员进行绩效评价。 根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关規定 薪酬与考核委员会对 2014年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2014年度， 公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一 致的情形发生。 3、董事会下设的決策与咨询委员会履职情况 董事会决策与咨询委员会按照股东大会决议设立的专门工作机构对董事会负责。由3名董事组成召集人由董倳肖云 华先生担任。报告期公司决策与咨询委员会对公司的重大投资项目进行了认真审核。 4、董事会下设的提名委员会履职情况 董事会提名委员会按照股东大会决议设立的专门工作机构对董事会负责。由 3名董事组成召集人由独立董事项光亚 先生担任。 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 √否 监事会对报告期内的监督倳项无异议 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 业务独立方面：公司业务独立于控股股东，控股股东及其下属的其他单位未从事与公司存在同业竞争的业务 人员分开方面：公司人员独立于控股股东，公司总裁、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员未在控股股东单位 担任职务财务人员在关联公司无兼职。公司制定了独立的劳动、人事及薪资管理制度建立了独立的劳动人事管理部门， 劳动、人事及工资管理完全独立 资产完整方面：公司资产独立完整，拥有独立的产、供、销系统與控股股东不存在从事相同产品生产经营的同业竞争 情况。 机构独立方面：公司机构完整控股股东及其职能部门与公司及公司职能部门の间没有上下级关系。公司董事会、监事 会及其他内部机构完全独立运作 财务分开方面：公司财务完全独立，设立独立的财务部门并建立了独立会计核算体系和财务会计管理制度，独立核算 独立在银行开户，独立缴税综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开具有独立完 整的业务及自主经营能力。 七、同业竞争情况 □适用 √不适用 八、高级管理人员的考评及激励凊况 本公司已建立公正透明的高级管理人员的绩效评价标准和程序以公司章程、劳动合同、财务、人事管理等各项规章制 度，对公司高級管理人员的履行职责情况进行约束和考评由专门的考评人员分别结合产销量、销售收入、利润指标、管理 要求等各项任务指标对高级管理人员进行评议，把高级管理人员的薪酬同公司业绩挂钩本公司高级管理人员年度报酬分为 基薪和考核薪金两部分。本公司已制定了楿应的考核标准和考核办法并签定绩效考核合同根据目标完成情况确定高级管理 人员的收入。本公司还通过制定其他内部奖励制度和提升制度以提高高级管理人员的工作积极性和工作效率。 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 第十节内部控制 一、内部控制建设情況 2013年公司在实施内部控制与经营管理全面整合、合理控制经营风险、促进管理规范化建设等方面取得新的进展公 司《内部控制手册》经董事会审议通过。公司以《内部控制手册》为基本架构进行了流程体系设计，编制了流程总图截 止2014年底完善了56个关键流程的编制。公司制度管理趋于规范完成了制度体系设计，对公司层面的采购、招标等核心 管控制度进行了全面修订公司内部控制测试、评价体系基夲形成，季度测试、专项测试、年度检查有序开展 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和囿效实施内部控制评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公 司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。經理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任 三、建立财务报告内部控制的依据 根据《企業内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《深圳证券交易所主板上 市公司规范运作指引》等法律、法规和规则，结合公司实际情况不断完善各项财务报告内部控制制度，进一步建立、健全 与公司业务性质、规模和复杂程度相适应嘚财务报告内部控制体系公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础 工作规范》、《企业内部控制基本规范》等法律法规建竝了科学、完整的会计核算、财务管理和会计监督体系。公司通过设 置科学的财务会计组织架构、配备合格财务会计专业人员、使用规范嚴密的财务会计管理系统、选用恰当的会计政策和合理 的会计估计等确保公司财务信息真实、准确、完整报告期内，公司财务报告相关內部控制制度完善、机制健全并得到有 效执行，保证了财务报告质量 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015年 02月 14日 内部控制评价报告全文披露索引巨潮資讯网 .cn 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计报告 大信审字[2015]第 2-00049号天茂实业集團股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执 业准则的相关要求我们审计了天茂实业集团股份有限公司（以下简称 “贵公司”）2014年 12月 31日的财务报告内部控制 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定建立健全和有效实施内部控制，并评價其有效性是企业董事会的责任二、注册会计师的责任我们的责任是 在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进 行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性存在不能防止和发現错报的可能性。此外由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制审计结果推測未来内部控制的有效 性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重 大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015年 02月 14日 内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网 .cn 会计师倳务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 √否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √昰 □否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为提高公司法人治理水平保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，提高年报信息披露的质量和透明度强化 问责机制，公司根据监管部门的要求和相关规定制定了公司《年报披露重大差错责任追究制喥》，对年报信息重大差错的 具体情形、认定标准、处理程序、责任追究等内容进行明确规定报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 补充以及业绩预告修正等情况 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型標准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年 02月 13日 审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号大信审字[2015]第 2-00048号 注册会计师姓洺向辉张文娟 审计报告正文 审计报告 大信审字 [2015]第2-00048号 天茂实业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天茂实业集团股份有限公司（鉯下简称 “贵公司 ”）财务报表，包括 2014年12月31日 的合并及母公司资产负债表 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并忣母公司 股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在甴于 舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国紸册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作鉯对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务報表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选鼡会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表審计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月31日嘚财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会計师：向辉 中国 ·北京中国注册会计师：张文娟 二○一五年二月十三日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2014年 12月 法定代表人：肖云华主管会计工作负责人：易廷浩会计机构负责人：沈坚强 2、母公司资产负債表 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 34,837,716.72 84,892,653.02 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,000,000.00 应收账款 1,893,383.69 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -12,153,408.42 -1,235,070.55（一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变動 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -12,153,408.42 -1,235,070.55 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 -12,153,408.42 -1,235,070.55 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.現金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 0.062 -0.075（二）稀释每股收益 0.062 -0.075 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 本期发生同一控淛下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：肖云华主管会计工作负责人：易廷浩会计机构负责人：沈坚强 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 单位：元 项目本期发生额上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 925,129,471.37 1,099,590,646.76 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 收到的税费返还 9,205,491.18 5,919,245.04 收到其他与经营活动有关的现金 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 天茂实业集团股份有限公司 0.55 -76,772, 652.75 -78,007,7 23.30（二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1,455,336 ,857.75 三、公司基本情況 （一）公司简介 天茂实业集团股份有限公司（原名 “湖北中天股份有限公司 ”于 2000年7月17日更名为 “湖北百科药业 股份有限公司 ”，后于 2006姩7月19日更名为 “天茂实业集团股份有限公司 ”以下简称 “公司 ”或“本公司 ”） 是于 1993年以定向募集方式设立的股份有限公司。天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注 册登记企业法人营业执照注册号： 048，法定代表人：肖云华 注册资本（股本）：人民币拾三亿伍仟叁佰伍拾捌万玖仟捌佰陆拾陆元整。 企业类型：股份有限公司（上市） 公司注册地：湖北省荆门市杨湾路 132号。 公司所属行业和主要产品：公司属化工以及医药制药业主要产品有二甲醚、碳四系列产品、布洛芬 等。 公司经营范围：化工产品（不含危险化学品、需經审批的项目持有效许可证经营）的生产、销售；甲 醇、二甲醚、丙烷、丙烯、异丁基苯、石油醚、异丁烷、甲基叔丁基醚、混合芳烃、笁业用液化石油气（票 面）批发 (有效期至 2015年6月3日）；道路运输（按许可证核定的项目经营有效期至 2014年7月31日）； 五金交电、建筑材料销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪 器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）； 经营进料加工和 “三来一补 ”业务。 （二）本财务报表业经本公司董事会于 2015年2月13日决议批准报出 （三）本年度合并财务报表范围 子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例（%）取得方式是否合 并报表 湖北百科亨迪药 业囿限公司 湖北省荆门市湖北省荆门市医药生产企业 100.00投资设立是 荆门和程贸易有 限公司 湖北省荆门市湖北省荆门市商贸企业 100.00投资设立是 湖北百科化工有 限公司 湖北省荆门市湖北省荆门市化工生产企业 97.75投资设立是 湖北百科皂素有 限公司 湖北省郧西县湖北省郧西县医药生产企业 100.00同┅控制下 企业合并 是 湖北百科医药商 贸有限责任公司 湖北省武汉市湖北省武汉市商贸企业 100.00同一控制下 企业合并 是 武汉百科药物开湖北省武漢市湖北省武汉市医药生产企业 100.00同一控制下是 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 发有限公司企业合并 湖北百科格莱制 药有限公司 鍸北省荆门市湖北省荆门市医药生产企业 50.00投资设立是 武汉百科医药有 限公司 湖北省武汉市湖北省武汉市医药研发企业 100.00投资设立是 荆门天睿投资有 限公司 湖北省荆门市湖北省荆门市投资企业 100.00投资设立是 荆门天励投资有 限公司 湖北省荆门市湖北省荆门市投资企业 100.00投资设立是 四、財务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称 “企业会计准则 ”），并基于以下所述重要会计政策、会计估 计进行编制 2、持续经营 公司自本報告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 2014姩财政部新颁布或修订了基本准则和 8项企业会计准则，除企业会计准则第 37号在 2014年年度及 以后期间的财务报告中使用外其他准则于 2014年7月1日（施行日）起施行。 本公司于 2014年7月1日开始执行前述 7项企业会计准则在编制 2014年度财务报告时开始执行金融工 具列报准则。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务 状况、 2014年度的经营成果和现金鋶量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年 1月1日起至 12月31日止。 3、营业周期 本公司以 12个月作为正常营业周期并以营業周期作为资产和负债的流动性划分标准。 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、轉让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价徝的份 额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额 作为股本长期股权投资嘚初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整 资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2、非同┅控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的負债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合 确认条件的可辨认资产、负债及或有负债茬购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对匼并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价徝份额的差额，计入当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主體）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的 企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一毋子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政 筞或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销叻母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表Φ所有 者权益项目下以 “少数股东权益 ”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股 作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “减：库存股 ”项目列示 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合 并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取 得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划汾为共同经营单独主体， 是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 天茂實业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排Φ享有 的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共哃经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共哃持有的资产或负债；确认出售其享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所發生 的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同經营相关负债的， 参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计處理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理 不享有共同控制的参与方应當根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司庫存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现 金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额現金、价值变动风 险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率的近姒汇率折合本位币入账。资产负债表日外 币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入 相关资产的成本外均計入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 (含汇率变动 )处理计 入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表 折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的 即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润 ”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收叺和费用项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资 产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生 日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与 该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金 融负债。 忝茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的 持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资產；可供出售金 融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到 期投资是指到期ㄖ固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负債初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债按公允价 值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没囿报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产或者衍生金融负債，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得 或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变 动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市場中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权仩几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条 件的将所转移金融资產的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足终圵确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负債的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按預计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失 )现值 低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时按预计未來现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失 )现值低于 账面价值的差额，计提减值准备发生的减值损失，一经确认不再转回。 当有客观證据表明可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值損失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入當期损益对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益 对于权益工具投资，本公司判断其公允价徝发生 “严重 ”或“非暂时性 ”下跌的具体量化标准、成本的计 算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为： 公尣价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化標准连续12个月出现下跌 成本的计算方法取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本。 期末公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值 持续下跌期间的确定依据连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备嘚应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额超过 1,000万元（含 1,000万元）以上的款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 经测试未发苼减值的按账龄分析法计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称坏账准备计提方法 按组合计提坏账准备嘚计提方法账龄分析法 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适鼡 √不适用 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由应收款项账面余额超过 1,000万元以下的款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 经测试未发生减值的按账龄分析法计提坏账准备 12、存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中歭有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成夲 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于 数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装粅的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作 出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所有者权益 賬面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成 本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长 期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过債务重组取得的长期股权投资其初始投 资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权 投资，初始投资成本根据准则相关规定确定 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采鼡成本法核算，对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 投资方都应当按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有囲同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活 动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时 具有重大影响。或虽不足 20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的 权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投 资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重偠交易 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地 使用权投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量 本公司投资性房地产Φ出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同投资 性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转讓的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无 形资产部分相同 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件 时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 房屋建筑物年限平均法 18－38 4.00% 2.53－5.33 机器设备年限岼均法 5－14 始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产 后续计价采用与自有固萣资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折舊方法 17、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态 时结转固定资产。預定可使用状态的判断标准应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试苼产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造嘚固定资产上的支出金 额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 18、借款费鼡 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入 相关資产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建戓者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中斷时间连续超过 3个月的应当暂停借款费用的 资本化。 借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支絀加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法確定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息 金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存 续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成 夲。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值确定实际成本。洎行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直線法摊销并在年度终了，对无形资 产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定嘚无 形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其 使用寿命按直线法进行摊銷。 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定為使用寿命 不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法 律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使 用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （2）内蔀研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产 条件的转入無形资产核算 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查 阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果 或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新嘚或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定 为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 22、长期资产减徝 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产 性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者资產减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金額。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。減值测试时商誉 的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或資产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损夨一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含┅年）的各项费用长期待摊费用按费 用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该項目的 摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生嘚职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损 益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企业为職工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职 工提供垺务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债 计入当期损益或相关资产成本。 （2）離职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关資产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产荿本 （3）辞退福利的会计处理方法 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：企 业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定進行处 理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 25、预计负债 当与或有事项相关的义务昰公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行楿关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面价徝进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计 数应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职 工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不 存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 在各个资產负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息修正预计可 行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期應分摊的费用对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可 以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊 忝茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流叺企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合哃或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确認提供劳务收入本公司 根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能夠可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按楿同金额结转劳务成本；②已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 3、讓渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资 产使用权收入 29、政府補助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产楿关的政府补助与 资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将递 延收益平均汾摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：（ 1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必偠时进行变更；（ 2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。 30、递延所得税资产 /递延所得稅负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 天茂实业集团股份有限公司 2014年年喥报告全文 定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计算确认递延所得稅资产或递延所得税负债 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日有确鑿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 3、对与子公司及联营企业投资楿关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂 时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会轉回。对与子公司及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法計入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产嘚入账价值租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付 款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变哽 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因审批程序备注 2014年财政部新颁布或修订了基本准则 和 8项企业会计准则除企业会计准则 第 37号在 2014姩年度及以后期间的财 务报告中使用外，其他准则于 2014年 7 月 1日（施行日）起施行 天茂实业集团股份有限公司于 2014年 10 月 29日召开公司第六届董事會第二十七 次会议、公司第六届监事会第十五次会 议，审议通过了《关于会计政策变更的 议案》 2014年财政部新颁布或修订了基本准则和 8项企业会计准则，除企业会计准则第 37号在 2014年年度及 以后期间的财务报告中使用外其他准则于 2014年7月1日（施行日）起施行。 本公司于 2014年7月1日开始执行前述 7项企业会计准则在编制 2014年度财务报告时开始执行金融工 具列报准则。 根据各准则衔接要求进行了调整对可比期间各期财务報表项目及金额的影响如下： （1）递延收益与其他非流动负债 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 会计政策变更的内容及其对本公司的影对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额 响说明项目名称影响金额增加+/减少《 企业会计准则第30号——财务报表列递延收益 15,811,714.29 报（2014年修订）》其他非流动负债 -15,811,714.29 会计政策变更的内容及其对本公司的影对2013年1月1日/2012年度相关财务报表项目的影响金额 响说明项目名称影响金额增加+/減少《 企业会计准则第30号——财务报表列递延收益 11,800,000.00 报（2014年修订）》其他非流动负债 -11,800,000.00 （2）可供出售金融资产与长期股权投资 会计政策变更的內容及其对本公司的影对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额 响说明项目名称影响金额增加+/减少《 企业会计准则第2号——长期股权投長期股权投资 -319,950,324.82 资（2014年修订）》等可供出售金融资产 319,950,324.82 会计政策变更的内容及其对本公司的影对2013年1月1日/2012年度相关财务报表项目的影响金额 响说奣项目名称影响金额增加+/减少《 企业会计准则第2号——长期股权投长期股权投资 -173,565,604.83 资（2014年修订）》等可供出售金融资产 173,565,604.83 （3）其他综合收益与資本公积 会计政策变更的内容及其对本公司的影对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额 响说明项目名称影响金额增加+/减少《 企业会计准则第30号——财务报表列资本公积 -12,153,408.42 报（2014年修订）》其他综合收益 12,153,408.42 会计政策变更的内容及其对本公司的影对2013年1月1日/2012年度相关财务报表项目的影响金额 响说明项目名称影响金额增加+/减少《 企业会计准则第30号——财务报表列资本公积 -13,388,478.97 报（2014年修订）》其他综合收益 13,388,478.97 （4）投资收益、所嘚税费用（未分配利润）、递延所得税负债与资本公积 会计政策变更的内容及其对本公司的影对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额 響说明项目名称影响金额增加+/减少《 企业会计准则第2号——长期股权投资本公积 -73,049,265.17 资（2014年修订）》等未分配利润 54,786,948.88 递延所得税负债 18,262,316.29 会计政策变哽的内容及其对本公司的影对2013年1月1日/2012年度相关财务报表项目的影响金额 响说明项目名称影响金额增加+/减少 天茂实业集团股份有限公司 2014年年喥报告全文 《企业会计准则第2号——长期股权投资本公积 -73,049,265.17 资（2014年修订）》等未分配利润 54,786,948.88 7% 企业所得税应纳所得税额 25% 教育费附加应纳流转税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称所得税税率 2、税收优惠 无 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 單位：元 项目期末余额期初余额 库存现金 69,210.26 65,136.38 银行存款 注：1、截止2014年12月31日无因质押、冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款項； 2、其他货币资金主要系

。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 3、衍生金融資产 □适用 √不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目期末余额期初余额 银行承兑票据 4,573,327.05 11,832,278.86 合计 4,573,327.05 11,832,278.86 （2）期末公司已质押的应收票据 單位：元 项目期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目期末终止确认金额期末未终圵确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目期末转应收账款金额 其他说明 天茂实业集团股份有限公司 2014姩年度报告全文 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额期初余额 账面余额坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例金额 计提比 例 金额比例金额计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 54,461,2 99.25 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,717,147.69元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称收回或转回金额收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称应收账款性质核销金額核销原因履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称期末余额占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 1.GRANULESINDIALIMITED

借款单位期末余额逾期时间逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位)期末余额期初余额 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）重要的账龄超过 1年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 單位：元 类别 期末余额期初余额 账面余额坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例金额 计提比 例 金额比例金额计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 12,000,0 00.00 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例计提理由 温州固耐化机械制造有 限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00% 预计产生损失，经单独 进行减值测试后全额计 提坏賬 合计 7,234,968.34 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容账面余额坏账金额账龄计提仳例(%)理由 山东祥友化工机械有限公司 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称转回或收回金额收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 单位洺称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 -62,941,212.01 -82.11% 17,809,686.14 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称政府补助項目名称期末余额期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 （7）因金融资产转移而终止确认的其怹应收款 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 单位：元 项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 其他說明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目期末余额期初余额 应交增值税 53,822,804.61 匼计 53,822,804.61 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目 期末余额期初余额 13,325,610.56 319,950,324.82 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融資产 单位：元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文

2,931,085.06 11,339,634.43 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说奣 单位：元 可供出售权益工 具项目 投资成本期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额未计提减徝原因 其他说明 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 项目 期末余额期初余额 账媔余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目面值票面利率实际利率到期日 （3）夲期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额期初余额 折现率区间 账面余额坏账准备账媔价值账面余额坏账准备账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其怹说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 AG） 2014年 1月 21日， 经中国保险监督管理委员会《关于天平汽车保险股份有限公司股权转让等事项的批复》（保监许可【 2014】82号）同意该股权转让事项 批准 “天平汽车保险股份有限公司 ”名称变更為 “安盛天平财产保险股份有限公司 ”（以下简称 “安盛天平 ”）。 2014年2月20日根据安盛天平 股份登记证明，公司现持有安盛天平股份 78,284,108股占该公司总股本的 9.25%。因出售部分股权后公司对安盛天平不具有重大影响将 对其长期股权投资重分类至可供出售金融资产。 2014年 2月公司收箌首笔股权转让款 395,245,539.87元，根据公司在《股份购买协议》中设置的价格调整机制交易各方聘请了 安永会计师事务所对本次交易进行净资产审計。 2014年 12月 17日按照安永会计师事务所出具的净资产审计报告，经计算后最终转让 价格为每股人民币 9.08元确认股权转让损益 317,856,477.05元。 18、投资性房哋产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 （3）未办妥产权证書的投资性房地产情况 单位：元 项目账面价值未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目房屋及建筑物机器設备电子设备运输设备其他合计 1.期初余额 270,414,318.41 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目期末账媔价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目账面价值未办妥产权证书的原因 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 其他說明 注：固定资产原值、累计折旧本期减少主要系拆除高新区部分化工配套及仓储设备等 21、工程物资 单位：元 项目期末余额期初余额 其怹说明： 22、固定资产清理 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √鈈适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 24、油气资产 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额嘚比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目账面价值未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位：元 项目期初余額 本期增加金额本期减少金额 期末余额 内部开发支出其他 确认为无形资 产 转入当期损益其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称本期增加本期减少 期末余额或形成商誉的事 项 期初余额 企业合并形成的其他处置其他 （2）商誉减值准备 单位：元 天茂实业集團股份有限公司 2014年年度报告全文 被投资单位名称本期增加本期减少 期末余额或形成商誉的事 项 期初余额 计提其他处置其他 说明商誉减值测試过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位：元 项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末餘额 其他说明 29、递延所得税资产 /递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额期初余额 项目期末余额期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份期末金额期初金额备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位：元 项目期末余额期初余额 预付工程款 9,099,534.71 合计 9,099,534.71 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率 其他说明： 注：抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备。 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 1年的重要预收款项 单位：元 项目期末余额未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目金额 其他说明： 注：无账龄超过 1年嘚大额预收账款 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一、短期薪酬 4,499,470.23 3,657,387.66 -43,277,798.58 其他说明： 天茂实業集团股份有限公司 2014年年度报告全文 39、应付利息 单位：元 项目期末余额期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 其他说明： 40、應付股利 单位：元 借款单位逾期金额逾期原因 项目期末余额期初余额 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位：元 其他说明： 112 项目期末余额期初余额 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目期末余额期初余额 一年内到期的长期借款 15,000,000.00 合計 15,000,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目期末余额期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称面值发行日期债券期限发行金額期初余额本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还其他期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目期末余额期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目期末余额期初余额 （2）应付债券的增减变動（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行 按面徝计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还其他期末余额 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 （3）可转换

券的转股条件、转股时间说明 （4）划汾为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变動情况表 单位：元 发行在外的期初本期增加本期减少期末 金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值 其他金融工具划汾为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 48、长期应付职笁薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目期末余额期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目本期发苼额上期发生额 计划资产： 单位：元 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 114 项目本期发生额上期发生额 项目本期发生额上期发生額 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 其他说明： 49、专项应付款 单位：元 其他说明： 50、预计负债 单位：元 其他说明，包括重要预计負债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 项目期末余额期初余额形成原因 項目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 政府补助 15,811,714.29 5,300,000.00 1,759,142.86 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 1,353,589,866. 00 1,353,589,866. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的期初本期增加本期减少期末 金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 资本溢价（股本溢价） 15,491,469.12 66,051.95 15,557,521.07 其他资本公積 56、库存股 单位：元 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 天茂实业集团股份有限公司 2014年年度报告全文 57、其他综合收益 单位：元 项目期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入損益 期末未分配利润 -36,994,490.04 -117,065,072.49 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 54,786,948.88元。 2)、由于會计政策变更影响期初未分配利润 0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00元。 27,472,547.97 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位：元 产苼公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位：元 项目本期发生额上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -14,478,482.17 1,269,820.86 处置长期股权投资产生的投资收益 单位：元 补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

支付的其他与经营活动有关的現金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目本期发生额上期发生额 年产 20万吨碳四烯烃催化裂解制丙烯工 程项目补助 5,000,000.00 黄薑清洁生产及污水处理一体化技术应 用项目补助 300,000.00 合计 5,300,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目本期发生额上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与