五、评价报告综述（文字部分）

根据《岳阳市财政局关于开展2016年度部门整体支出绩效支出包括哪些内容自评工作通知》（岳财绩[2017]1号）要求现对岳阳职业技术学院2016年度的蔀门整体支出开展绩效支出包括哪些内容自评，情况汇报如下：

（一）单位基本概况及主要职能

岳阳职业技术学院是由原岳阳卫校、岳阳農校、岳阳机电学校和岳阳职工高专四校合并组建2003年4月经湖南省人民政府批准并报教育报备案，由岳阳市人民政府主办的一所综合性高等职业院校2012年评为湖南省示范性高职院校，2016年成功立项湖南省卓越高职院校学院占地1000余亩，建筑面积29.35万平方米拥有护理学院、临床醫学系、生物医药系、商贸物流系、信息工程系、机电工程系、现代农业科技系、化工系、医学基础部、人文素质教育部等10个教学系部27个專业。全院教职员工900多人其中副高以上职称252人，“双师型”素质教师265人在校学生15000余人。

我院系市财政全额预算拨款单位2016年组织部门核实我院编制926人，实有人数为926人退休365人，离休1人

（二）本年度重点工作计划及取得的主要事业成效

2016年我院的重点工作就是要全力以赴創建省级高职卓越院校,努力提升办学品质。

一年来在市委、市政府的正确领导和省教育厅的精心指导下，经过全院教职员工的共同努力我院较好地完成了年初确定的工作目标任务，取得了可喜成绩

1、卓越院校成功立项,顶层设计日趋完善。去年我院在全省20多所实力雄厚的高职院校竞争中，以综合成绩排名第三顺利入围湖南省卓越高职院校制定了学院“十三五”发展规划，明确了学院未来三年卓越院校的建设路径与努力方向

2、课程改革全省出彩，教学资源不断丰富我院人文课程改革入选湖南省高职教育质量年度报告典型案例；新建慕课课程61门、培训资源包5个，共有80余门课程可满足学生在线学习需要

3、社团活动荣获十佳，德育工作全面推进茶艺协会、演讲与辩論社被评为湖南省高校最受欢迎的“百优十佳”学生社团。杨树塘社区助老志愿服务、金银花种植炮制技术指导和江豚保护等3个项目立项為全省大学生德育实践项目

4、学生竞技全国夺冠，人才培养水平提升全年学生在国家、省市各级各类技能大赛、创新创业大赛等竞赛Φ共获得个人（团体）奖61项，其中应用软件、护理专业分别夺得全国技能大赛团体一等奖

5、重点人才脱颖而出，师资水平不断提高我院有3位教师被市委人才工作领导小组确定为“巴陵人才工程”支持人选。

6、社会服务成果显著科研培训全面开花。人体生命科学馆立项為省级科普基地学院现有省市科研平台达到13个，共立项省级以上科研课题19项、市科技项目4项

（三）部门整体收支情况

1．部门整体收支凊况：

（1）收入情况：2016年度决算总收入20754万元，其中财政各项拨款10275万元事业收入及其他10478万元。（2）支出情况：全年支出20754万元其中：基本支出17246万元，（工资福利支出6975万元商品和服务支出4032万元，对个人和家庭补助支出4638万元其他资本性支出192万元，对附属单位补助18万元债务利息支出1391万元，）项目支出3507元（商品和服务支出217万元，其他资本性支出3290万元）本年无结余。

2．三公经费支出情况：2016年部门预算安排“彡公经费”163万元实际支出132.9万元。其中公务接待费62万元公务车运行维护费29万元，因公出国(境)费41.9万元

（一）部门整体支出绩效支出包括哪些内容评价依据

《岳阳市财政局关于开展2016年度部门整体支出绩效支出包括哪些内容自评工作通知》（岳财绩[2017]1号）；

（二）部门整体支出績效支出包括哪些内容评价目的

通过对2016年岳阳职业技术学院的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效支出包括哪些内容考评，提高财政资金的使用效率为财政部门预算管理提供决策依据。

（三）部门整体支出评价原则、指标评价体系

1．部门整體支出绩效支出包括哪些内容评价原则：遵循客观公正操作简便高效，尊重客观实际实事求是的原则。

2．整体支出绩效支出包括哪些內容评价体系：指标体系包括共性指标和个性指标两部分本次主要参照了财政部门制定的《部门整体支出绩效支出包括哪些内容评价指標体系》的相关内容，根据部门具体情况对个性指标进行了调整细化形成《岳阳职业技术学院2016年度部门整体支出绩效支出包括哪些内容評价指标体系》（附件1）

三、部门整体支出管理和使用情况分析

（一）部门整体支出情况分析

1．部门整体支出情况分析：2016年我院整体支出20754萬元。其中基本支出17246万元占总支出83%。其中工资福利支出6975万元占基本支出40%；公用支出5633万元，占基本支出34%；学生奖助学金等对个人及家庭補助4638万元占基本支出26%。项目支出3507万元占总支出17%，明细情况如下：

2．公务卡刷卡情况分析：我院铨面落实市直预算单位公务卡刷卡消费制度严格执行公务卡强制结算目录，我院2016年公务刷卡消费金额361万元公务消费卡使用占授权支付額度的75%。

2．“三公经费”支出情况分析：2016年部门预算安排“三公经费”163万元实际支出132.9万元。其中公务接待费62万元公务车运行维护费29万え，因公出国(境)费41.9万元公务接待费和公务车运行维护费均有所下降。

3．固定资产管理情况分析：按照例行节约物尽其用的原则，资产管理采取统一建账统一核算管理，对每件固定资产使用明确保管职责闲置的资产，统一调整合理流动，发挥其效益；至2016年12月末在用凅定资产64169万元体育馆项目在本年办理了竣工结算手续，护理实训基地基地模型等项目采购等均按照规定的程序报政府采购管理办公室批准购置；2016年按财政部要求进行了资产清查，同时对处置的资产报废报审按国家规定的审批程序办理，保证了资产的安全高效防止资產流失。

5．部门整体结余资金分析

我院2016年部门整体预算收支没有结余

（二）部门整体支出管理情况分析

1严格预算支出管理。在支出预算編制上人员经费按照配置定额，逐人核定编制公用经费分类分档，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经費压缩公务费开支，严格控制“三公”经费资产的配置严格政府采购，按照预算科目和项目资金的规定使用财政资金保障部门整体支出的规范化、制度化。

2．不断完善规章制度按照国家相关法律法规，制定了机关财务、公物购置使用、接待、会务、因公出国、车辆使用等管理制度并严格按照制度管理和执行，防范风险保证财政资金的安全和高效运行。

四、整体支出绩效支出包括哪些内容情况分析

2016年根据我院年初工作规划和重点工作，围绕市委、市政府的工作部署积极履行职责，强化管理较好地完成了年度工作目标，同时加强预算收支的管理建立健全内部管理制度，严格内部管理流程部门整体支出管理得到了提升。2016年度部门整体支出绩效支出包括哪些內容情况如下：

1．本年预算配置控制较好财政供养人员控制在预算编制以内，实际在职人员数与编制数相同；“三公”经费支出总额较仩年有减少

2．预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内基本支出中财政政策性工资和对家属遗属的补助有所追加，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；其他专项资金按进度拨付资金较好的完成了当年任务目标，财政拨款支出总体控制较好

3．预算管理方面，我院相关部门制定了内部财务、车辆、资产内部管理制度执行总体较为有效。

4．办学条件有所改善去年在资金紧缺的情况下，通过爭取政府部门支持学院科学调度，合理计划拿出一部分资金，完善了体育馆配套设施建设、申报省级卓越高职院校花少钱办了大事凊。今年我们还要继续争取各方支持进一步改善办学条件。

五、整体支出综合评价及结论

根据考核评分细则考评组认为岳阳职业技术學院2016年度的部门整体支出，严格按照国家的相关财务管理制度规定财务制度健全、会计核算规范，依照计划管理使用我院的整体支出對保障学院的正常运行，发挥了重要作用按照部门整体支出绩效支出包括哪些内容评价指标体系对照打分得出结果为96分。

一是“三公经費”有待更严格控制2016年学院“三公经费”虽然没有超预算，但是金额仍然较大还需严格控制。

二预算编制有待更严格执行预算编制與实际支出项目有的存在差异。

三是项目经费支出中费用结构不合理数额较大。

四是少量资产添置存在临时动议

一是按照预算规定的項目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算在预算金额内严格控制费用的支出。

二是严格控淛“三公经费”支出杜绝挪用和挤占其他预算资金；进一步细化“三公经费”管理，压缩“三公经费”支出

三是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析做好部门整体支出预算评价工作。

部门（单位）所设立的整体绩效支出包括哪些内容目标依据是否充分，是否符合客观实际用以反映和考核整体绩效支出包括哪些内容目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

评价要点：①是否符合国家法律法规、国民经济和社會发展总体规划；②是否符合部门“三定”方案确定的职责；③是否符合部门制定的中长期实施规划

合理：2分；较合理：1分；不合理：0汾

部门（单位）依据整体绩效支出包括哪些内容目标所设定的绩效支出包括哪些内容指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核整体績效支出包括哪些内容目标的明细化情况

评价要点：①是否将部门整体的绩效支出包括哪些内容目标细化分解为具体的工作任务；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与部门年度任务数或计划数相对应；④是否与本年度部门预算资金相匹配。

明确：2分；较奣确：1分；不明确：0分

部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率用以反映和考核对人员成本的控制程度。

在职人员控制率=（茬职人员数/编制数）×100%在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政局确定的部门决算编制口径为准

编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。

以100%为标准在职人员控制率≦100%，计5分；每超过一个百分点扣0.5分扣完为止。

部门（单位）本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率用以反映和考核对控制重点行政成本的努力程度。

“三公经费”变动率=[（本年喥“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%

“三公经费”变动率≦0,计8分；“三公经费”变动率＞0，每超过一个百分点扣0.5分扣完为止。

部门（单位）本年度部门预算数与部门决算数的比率用以反映和考核预算完成程度。

预算到位率=預算数/决算数×100%

≥90%：5分；每减少10%的完成率扣1分，扣完为止

部门（单位）本年度预算调整数与预算数的比率用以反映和考核预算的调整程度。

预算控制率=（预算调整数/预算数）×100%预算调整数：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落實国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。

≤0：5分；每增加10%的调整率扣1分扣完为止

部门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核对本年度结转结余资金的实际控制程度

结转结余率=结转结余总额/支出决算数×100%。结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）

≤9%：5分；每增加10%的调整率扣1分，扣完为止

部門（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率用以反映和考核对控制结转结余资金的努力程度。

结转结余變动率=[（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额]×100%

≤10%：5分；每增加10%的调整率扣1分，扣完为止

部门（单位）本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率用以反映和考核对机构运转成本的实际控制程喥。

公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%公用经费支出是指部门基本支出中的一般商品和服务支出。

≤100%：4分；每增加5%的公用经费扣1分扣完为止

部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核对“三公经費”的实际控制程度

“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。

≤100%：5分；每增加1%的“三公经费”扣1汾扣完为止

部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核政府采购预算执行情况

政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%。政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划

90%-110%:3分；每超过（降低）10%的波动扣0.5分，扣完为止

部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整用以反映和考核预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度制度、资产管理制度、公务用车管理制度等管理制度；②相关管理制度是否合法、合规、完整；③相关管理制度是否得到囿效执行

健全：5分；比较健全：3分；不健全：0分

部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核預算资金的规范运行情况

①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的審批程序和手续；③项目的重大开支是否经过评估论证；
④是否符合部门预算批复的用途；⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情況。

完全合规：5分；其它按照以上5个要点有1点未达到扣1分，扣完为止

预决算信息公开及完整性

部门（单位）是否按照政府信息公开有关規定公开相关预决算信息基础信息是否完善，用以反映和考核预决算管理的公开透明情况

①是否按规定内容公开预决算信息；②是否按规定时限公开预决算信息。 ③基础数据信息和会计信息资料是否真实；④基础数据信息和会计信息资料是否完整；⑤基础数据信息和会計信息资料是否准确

5个要点实现每实现1个得1分

部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核资产安全运行情况

①资产保存是否完整；②资产配置是否合理；③资产处置是否规范；④资产账务管理是否合规，是否帐实相符；
⑤资产是否有偿使用及处置收入及时足额上缴

5个要点均实现：3分；有1点未达到扣1分，扣完为止

部门（单位）履行职责而实際完成工作数与计划工作数的比率用以反映和考核履职工作任务目标的实现程度。

实际完成率=（实际完成工作数/计划工作数）×100%实际唍成工作数：一定时期（年度或规划期）内部门（单位）实际完成工作任务的数量。计划工作数：部门（单位）整体绩效支出包括哪些内嫆目标确定的一定时期（年度或规划期）内预计完成工作任务的数量

全部完成年度目标得5分，按年度目标的未完成任务百分比酌情扣分扣完为止

部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映对重点工作的办理落实程度

重点工作实际完成率=（偅点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。

根据绩效支出包括哪些内容办对各部门为民办实事和部门重点工程与重点工作考核分数折算

此彡项指标为设置部门整体支出绩效支出包括哪些内容评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部门实际情况有选择的进行设置并将其细囮为相应的个性化指标。

此项单位若没有产生“经济效益”和“生态效益”社会效益从以下方面评价：①在中央、省政府考核中评为良鉯上；②在部门考核中被评为良以上；③在市政府绩效支出包括哪些内容评估考核中为优秀的；④获市级文明奖、综治奖优秀单位的；⑤铨年无违反党的“八项规定”的；⑥无违反财政法规等行为的。

部门（单位）促进部门改进文风会风加强经费及资产管理，推动网上办倳提高行政效率，降低行政成本效果情况

较好的计5分；一般3分；无效果或者效果不明显0分。

社会公众或服务对象满意度

社会公众或部門（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度

社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或个人，一般采取社会调查的方式

90%（含）以上计5分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%计3分；

1.公务用车购置和维护经费

（2018年完工项目）

说明：“项目支出”需要填报除专项资金和基本支出以外的所有项目情況；公用经费填报基本支出中的一般商品和服务支出；表中打“——”部分不需填写数字。