完善现金流能如何有效降低资产负债率率吗

标签:理论经济学 来源:技术经济学(本科)

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资料二:2009年末已贴现商业承兑汇票180万元对外担保金额40万元,未决仲裁金额100万元(其中有30万元是由贴现和担保引起的)其他或有负债金额为20万元;短期借款70万元,一年内到期的长期负债50万元长期借款100万元,应付债券600万元应付利息10万元。
资料四:2009年的财务费用全部为利息支出2009年现金流量净额为1200万元,其Φ经营活动产生的现金流入量为12000万元经营活动产生的现金流出量为9000万元。
资料五:资产负债表中2009年初的应收账款和应收票据余额分别為120万元和40万元,存货余额为200万元固定资产原价8000万元,累计折旧1200万元固定资产减值准备余额300万元;2009年末的应收账款和应收票据余额分别為150万元和140万元,存货余额为160万元固定资产原价8000万元,累计折旧1400万元固定资产减值准备余额500万元。
资料六:公司2008年度营业净利率为16%总資产周转率为0.5次,权益乘数(按平均值计算)为1.5
(1)计算2009年末的产权比率、资产负债率、或有负债比率和带息负债比率;(计算结果保留两位小数)
(2)計算2009年营业利润率、已获利息倍数、营业毛利率、成本费用利润率、总资产报酬率、总资产周转率、营业净利率、权益乘数(按平均值计算)、现金流动负债比率、盈余现金保障倍数和资产现金回收率;
(3)计算2009年的应收账款周转天数、存货周转率、固定资产周转率;
(4)利用差额分析法依次分析2009年营业净利率、总资产周转率和权益乘数变动对净资产收益率的影响。

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