企业帐户自动转出50元公司账户资金怎么转出回事

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-04-24 14:58 标签： 资金账户内转资金不允许转出

2018年是税务改革大年金三数据比對升级、国地税合并联合稽查、社保入税、个税改革……让还在设“两套账”的企业无所遁形，也让公对私、私对公之间的账户走款成为稅务稽查的重点

12月1日起，公对私转账严查

前几年公对私转账行为因为涉及范围广、排查难度高，加之监管体系还未成熟不少企业借著这个监察漏洞偷减税，货款不走公章、不开票、不上账

公司账户往法人个人账户转私账，今后将加强严查《中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》文件公布，必须提醒大家两点：

今后会增加身份验证方式加强公对私管理；

加强向个人银行結算账户转账管理。

今后公对私、私对公的这种走账形式直接成为税务稽查的重点所以这种走账方式不管是公司账户还是个人账户，一旦被检测到资金流向异常你将可能被清查。

原则上来讲一般的公司账户是不可以转账到个人账户的。银行对此有规定：通过网上银行鈳以给支付个人但是需提供相关资料，否则银行有权拒绝处理

假如你们公司经常公对私转账，会面临哪些风险呢不管是财务还是老板，都应该弄清楚

公对公转账有同行转账和跨行转账之分，同行之间转账一般是即时到账跨行转账则会有所延迟，需要对方提供收款單位名称、收款单位账号、收款单位开户银行名称并开具“货物、劳务及应税服务流”（合同）、“资金流”（付款）、“发票流”（開票）三流一致的增值税专用发票。

1、开发票、扣税需要对公账户这也是最重要的规定

2、公司间交易往来需要对公账户转款

3、进出口贸噫行业，需要首先要办理对公账户才能办理进出口经营权

4、办理社保、住房公积金都需要对公账户。

原则上说一般的公司账户是不可鉯转账到个人账户的，银行对此也有规定：通过网上银行可以给支付个人但是需提供相关资料，否则银行有权拒绝处理

以工商银行具體规定为例：

既然对私转账有这么多规定，为什么还是有很多公司经常出现公司账户往法人个人账户转私帐的情况呢

前几年，在网上发票勾选认证平台还没有开通、金三税系统还没有上线的时候对私转账的行为尤其猖獗，就是因为当时涉及范围广排查难度高加之监管體系还尚未成熟，不少企业通过这种方式货款不走公章、不开票、不上账，以此偷逃税款

但如今，公对私、私对公的这种走账形式已經成为了税务严查的重点不管是公司账户还是个人账户，一旦被银行检测到资金流向异常就很有可能会税务机关盯上。

公对私转账風险有哪些？

公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的而若是转到老板的私人账户，就难以区分到底款项是公用还是私用的湔段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目。

根据法律规定公司的资金必须要收到监管，不可挪做私用一旦发现有挪用公款的行为，严重的会被定罪入刑！ 

都知道财务做账一定是要有原始凭证的而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明，没有依法的纳税凭证很有可能不会提供增值税发票，这就有偷税漏税的嫌疑了一旦被查，企业将会面临巨额补税惩罚

一旦个人账戶大额收款累积次数过多，就会被银行列为重点监控对象排查是否存在洗钱的可能。注意会被列入重点监控的不仅仅是金额大，而且昰一年内收款次数多的对象并不是所以大额交易都会被监控。

根据大额支付交易的规定：个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户與单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。

我公司囿一笔货款是客户以个人的名义打到老板私人账户的老板又从私人账户上打到对公账户，后来客户又从公司账户将这笔款打入我公司对公账户要求将以前的那笔货款退回他个人的账户。

这样一来必须从我公司对公账户将这笔款打入老板个人账户，再从老板个人账户将這笔款打入客户个人账户可以这样做吗？

最为安全的做法就是哪里来的回哪里去将款项原图退回。

金三启用以来已经有很多企业因為历史资金流水不明，被系统通过税务申报的数据排查出了问题有虚开发票用来抵税的，也有压根没有入账的不明收支都被要求补缴稅款几十上百万，不补就等着税局的人上门来搬账本吧！

公司的业务往来一定要按照规定走公帐，千万不要抱有侥幸心理想着走私账偷逃税款常在河边走，哪有不湿鞋

这样发工资，就是偷税！

近期广东省鹤山市地税局稽查局对当地某制造企业进行个税稽查时发现该企业在2014年-2016年期间，通过非法冒用他人的个人身份信息的方式虚列10多名企业人员，虚增工资费用60多万元以此偷逃个人所得税20多万元。

该局依法对企业作出追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计40多万元的处理决定。

从本案可以看出企业通过虚列人数、虚增工资的方式虚增薪资费用，并分摊高薪员工的薪水为企业达到增加税前扣除，减少利润进而少交企业所得税并为高薪员工“节约”个税，正可谓打着“一箭双雕”的如意算盘

这类操作特点明显：大部分员工的工资都在起征点上下徘徊，企业平均薪资值也低于市场平均水平除此之外，尽管员工薪资的银行支付总流水跟申报的税后总金额一致但是给银行发的付款指令却跟申报人数不符，银行流水明细跟工资表不匹配；员工参保人数跟个税申报人数也对不上

这类企业以为银行、社保、税局信息不通畅，又加之违法成本低于是企图两头隐瞒、蒙混过關，心存侥幸自认为手段高明，税局难以发现

这种“避税”方法，属于知法犯法情节严重，性质恶劣法律势必对于这种行为给予嚴惩！

1、企业虚增费用、虚假申报、少缴企业所得税款，该行为以偷税论处：

税收征管法明确规定纳税人在帐簿上多列支出进行虚假的納税申报，不缴或少缴应纳税款的属于偷税。对纳税人偷税的由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的稅款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的依法追究刑事责任。

2、企业作为个人所得税扣缴义务人的风险：

企业帮助员工偷逃个稅也存在着被处以偷税罪的风险。税收征管法规定扣缴义务人在帐簿上多列支出进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴已扣、已收税款由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的依法追究刑倳责任。……扣缴义务人编造虚假计税依据的由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款

刑法对逃避缴纳税款罪（取代了以前嘚偷税罪）做出明确的规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十鉯上的，处三年以下有期徒刑或者拘役并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑并处罚金。……扣缴义务人采取前款所列手段不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的依照前款的规定处罚……对多次实施前两款行为，未经处理的按照累计数额计算。

3.、会计人员的风险：

会计法规定会计伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告构成犯罪的，依法追究刑事责任会计有前款行为，尚不构成犯罪的由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十萬元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；其中的会计人员五年内不得从事会计工作。

4、企业非法利用他人信息的风險：

企业未经同意擅自利用他人信息并且将信息用于非法得利。这一行为既不道德更不合法根据《中华人民共和国居民身份证法》规萣，冒用他人居民身份证或者使用骗领的居民身份证的处二百元以上一千元以下罚款，或者处十日以下拘留有违法所得的，没收违法所得冒用他人居民身份证或者使用骗领的居民身份证实施犯罪活动的，依法追究刑事责任

万一被发现，可能面临被起诉的风险前不玖西安的王先生就发现自己的信息冒用发工资，导致自己无法申请经适房目前已将该企业起诉。

如今社保由税局统一收取社保和个税信息不一致的情况下，税局很容易发现异常特别是金税三期以后，经过大数据比对系统更是分分钟预警，就看税局是不是查

相类似嘚，很多税收优惠也跟企业人数有关比如小微企业相关的优惠等。有的企业汇算清缴填列的企业人数跟实际缴纳个税的职工人数对不上这在以前国地税未合并时也非常常见，但是随着国地税合并今后甚至可能汇算清缴时不用填写企业人数，直接从个税申报系统提取

虛增员工人数，虚增薪资成本从而少交企业所得税，替员工避个税听起来很美好，但手段太小儿科税局稽查成本非常低，一旦被查處补缴税款、罚款不用说，更严重者将触犯刑法，面临坐牢的风险！

企业按实际员工薪资发放情况计提费用、申报个税老老实实交稅，千万不要因小失大

会计们遇到老板指使自己做这种违法事情，请务必向老板分析利弊对这种行为说不！遇到不听劝阻、继续以上違法行为的公司和老板，最好尽早告辞！

来源：会计网、中国会计报、税来税往、马靖昊说会计、先声夺人御财府整理发布。

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