<div>
<table>
<tr>
<td>
第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承擔个别和连带的法律责任 公司负责人胡晓军、主管会计工作负责人张静波及会计机构负责人(会计主管人员)刘维维声明：保证年度报告中財务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议未亲自出席董事姓名
未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 胡晓军 董事长 公务 范鸣春 徐为 董事 公务 乔玉奇
本年度报告中涉及的未来发展战略、经营计划等前瞻性内嫆是公司自己提出的目标，属于计划性事项能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性并不代表公司对未来年度的盈利預测，也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承諾之间的差异敬请投资者注意投资风险。 请投资者关注本报告第四节 经营情况讨论与分析
九、公司未来发展的展 望 （四）可能面临的风險 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 公司年度报告备置地点 重庆市渝北区江北國际机场航安路 30 号华夏航空新办公楼 组织机构代码 56947M公司上市以来主营业务的变化情况（如有）报告期内无变更 历次控股股东的变更情况（洳有） 报告期内无变更
五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 签字会计师姓名 张勇 杨镇宇公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 保荐机构名称 保荐机构辦公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间东兴证券股份有限公司 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层张昱 汤毅鹏 月 31
日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 营业收入（元） 《首次公开發行股票上市公告书》 2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会 （公告编号 2018 年第二次临时股东大会 临时股东大会 （公告编号 2018 年第三次临时股东夶会 临时股东大会 （公告编号
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董倳会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数 岳喜敬 7 0 7 0 0 否 2连续两次未亲自出席董倳会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □
否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的說明报告期内，公司尊重独立董事提出的各项建议和意见在信息披露、财务审计、利润分配、募集资金管理和使用、可转换债券再融资、高管人员和董事任免等方面，提请独立董事审议确保独立董事能够全面和深入了解具体内容，为公司规范化治理的提高起到了积极的嶊动作用 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会：报告期内，公司共召开四次审计委员会会议分别对2018一季喥财务报告、半年度财务报告、三季度财务报告及2017年度内部控制评价工作报告进行了审议。审计委员会同意上述议案并将相关议案提交董倳会审议 2、薪酬与考核委员会：报告期内，公司召开一次薪酬与考核委员会会议对公司高级管理人员进行了年度绩效考评。
3、提名委員会：报告期内公司召开一次提名委员会会议。2018年6月19日召开2018年第一次会议对公司补选公司董 事进行审议，提名委员会同意该议案并提茭董事会审议 4、战略委员会：报告期内，公司召开两次战略委员会会议审议通过了公司开展远期购汇业务的事项和拟公开发行可转换公司债券预案事宜。战略委员会同意上述议案并将相关议案提交董事会审议
报告期内，公司董事会各专门委员会按照各工作细则的规定以认真负责、勤勉诚心的态度重视履行各自职责，董事会战略委员会在公司战略部署发展规划等方面，提出了许多建设性意见和建议；董事会提名委员会负责公司董事、高级管理人员的提名审核及评定董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告过程中与公司及年审会计师进行了充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；董事会薪酬委员会对公司董事和高级管理人员薪酬情况进行了有效监督
七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理囚员的考评及激励情况
董事会聘任高级管理人员（总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书）接受全年绩效的年度评价此评定是决定绩效獎金和发展的关键因素，也使管理层的薪酬机制更为灵活为管理层的创新提供了动力。同时本公司董事会下设的提名委员会、薪酬与栲核委员会，健全公司激励、约束机制建立股东与经营管理层之间的利益共享、风险共担机制。 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 内部控制评价报告全文披露日期
2019 年 03 月 09 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司 2019 年 3 月 9 日在巨潮资讯网披露的《内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 类别 财務报告 非财务报告定性标准重大缺陷：a）执行董事、监事和高级管理人员舞弊；b）公司更正已发布的财务报告；
c）外部审计发现当期财务報表存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报；d）公司审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控制的监督无效；重要缺陷：a）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；b）未建立反舞弊程序和控制措施； c）对于非常规或特殊交易的账务处理设置没有建立楿应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。d）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表表述达到真实、准确的目标一般缺陷：指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制性缺陷。 重大缺陷：a）违反法律法规较严重；b） 嚴重偏离企业战略或经营目标对战略或经营目标的实现产生严重负面影响；
c）发生重大安全事故；d）对已经发现并报告给管理层的重大內部控制缺陷在经过合理的时间后并未加以改正。e）重要业务缺乏制度性控制或制度系统性失败重要缺陷：a）出现严重服务质量问题，苴造成严重后果；b）管理层人员及关键岗位人员流失严重；c）
偏离企业战略或经营目标对战略或经营目标的实现产生较大负面影响；d）對已经发现并报告给管理层的重要内部控制缺陷在经过合理的时间后并未加以改正。一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以下的其他控制缺陷 考虑到补偿性控制措施和实际偏差率后，对金额超过年度经审计净利润的 5%且不 认定为重大缺陷对金额超过年度经审计净利润的 2%且不低于 600 万元或资产总 额
5‰的错报认定为重要缺陷，对金额超 过净利润的 1%且不低于 250 万元或资产 总额的 2‰的错报认定为一般缺陷 考虑到补偿性控制措施和实际偏差后，以涉及的金额大小为标准造成直接财产损失大于等于公司资产总额 1%为重大缺陷，造成直接财产损失大于等于公司资产总额 5‰的为重要缺陷造成直接财产损失大于等于公司资产总额的 2‰的错报认定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个）
0 非财务報告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段我们认为贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有偅大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 03 月 09 日 内部控制鉴证报告铨文披露索引 详见公司 2019 年 3 月 9 日在巨潮资讯网披露的《内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准的无保留意见 非财务报告是否存在重夶缺陷 否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 第十节
公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付嘚公司债券否 审计意见类型 标准的无保留意见 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 张勇、杨镇宇审计报告正攵 华夏航空股份有限公司全体股东： 我们审计了华夏航空股份有限公司（以下简称“华夏航空”）财务报表，
包括2018年12月31日的合并及母公司資产负债表 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为後附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏航空2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师對财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华夏航空并履行叻职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
关键审计事项是我们根据职業判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事項单独发表意见我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的客运服务收入確认 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计(二十一)”、“五、合并财务报表主要项目注释
（二十七）”及“十五、母公司财務报表主要项目注释（四）”华夏航空的客运服务收入于提供运输服务时确认。于资产负债表日华夏航空已出售但尚未提供运输服务嘚客运服务收款金额以预收账款分别计入合并资产负债表及资产负债表。 1、评价华夏航空与收入确认相关的内部控制的设计、运行及有效性评价华夏航空与收入系统相关的信息技术控制设计和运行的有效性； 2、对华夏航空的客运服务收入执行分析程序；
3、对本年记录的收叺交易，与信息系统承运数据进行核对评价相关收入确认是否符合华夏航空收入确认的会计政策； 4、就资产负债表日前后记录的收入交噫，选取样本核对账面 收入与内部及外部系统数据信息，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间 5、选取符合特定风险标准的与航空客運收入相关的手工会计分录核对至相关支持性文件以评估其真实、合理性。
华夏航空股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括构成2018年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，栲虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我們确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理層负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊戓错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估华夏航空的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用歭续经营假设，除非管理层计划清算华夏航空、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督华夏航空的财务报告过程。
六、注册会計师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见嘚审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错誤导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审計准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的偅大错报的风险
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层選用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计證据，就可能导致对华夏航空持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大鈈确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。峩们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致华夏航空不能持续经营
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （6）就华夏航空中实体或业务活动的财务信息获取充分、适當的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的審计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 财务附注中报表的单位为：人民币元 编制单位：华夏航空股份有限公司 项目 期末余额 期初余额
货币资金 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 预付款项 应收保费应收分保账款應收分保合同准备金 其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产 一年内到期的非流动资产 发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投資长期应收款长期股权投资 在建工程 生产性生物资产油气资产 无形资产 开发支出商誉 递延所得税资产 其他非流动资产 短期借款
向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 预收款项 卖出回购金融资产款应付手续費及佣金 其中：应付利息 应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期应付款 .61 .03长期应付职工薪酬预计负债 递延收益 递延所得税负债其他非流动负债
减：库存股其他综合收益专项储备 归属于母公司所有者权益匼计 .05 .95少数股东权益 负债和所有者权益总计 .43 .23 法定代表人：胡晓军 主管会计工作负责人：张静波 会计机构负责人：刘维维 项目 期末余额 期初余額 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：应收利息 85260.27应收股利 一年内到期的非流动资产
可供出售金融资产持有至箌期投资长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 在建工程 生产性生物资产油气资产 无形资产 开发支出商誉 递延所得税资产 其他非流动资产 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 其中：应付利息 应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期应付款 .61 .03长期应付职工薪酬预计负债 递延收益
递延所得税负债其他非流动负债 减：库存股其他综合收益专项储备 负债和所囿者权益总计 .45 .86 项目 本期发生额 上期发生额 其中：营业收入 .89 .41利息收入已赚保费手续费及佣金收入 其中：营业成本 .90 .91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和匼营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、營业利润（亏损以“－”号填列） 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益計划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资產公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 （一）基本每股收益 0.5 （二）稀释每股收益 0.5 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法萣代表人：胡晓军
主管会计工作负责人：张静波 会计机构负责人：刘维维 项目 本期发生额 上期发生额 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、營业利润（亏损以“－”号填列） 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 四、净利润（净亏损以“－”号填列）
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能偅分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 .现金流量套期损益的囿效部分 5.外币财务报表折算差额 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 .94
.82客户存款和同業存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 .00 .36 购买商品、接受劳务支付的现金
.12 .95客户贷款及垫款净增加額存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及為职工支付的现金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 .59 .72 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 取嘚投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投資活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 .03 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付嘚现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 .03 投资活动产生的现金流量净额 -.89 - 三、筹资活动产生的现金流量： 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 .73 .86发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 .43 .86 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 .92 筹资活動产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额 六、期末現金及现金等价物余额 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 .84 .63收到的税费返还 收到其怹与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 .87 .07 购买商品、接受劳务支付的现金 .30 .67支付给职工以及为职工支付的现金 支付其他与经营活动有關的现金 经营活动现金流出小计 .51
.10 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资產和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流絀小计 .48
投资活动产生的现金流量净额 -.66 - 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 .73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的現金 筹资活动现金流入小计 .43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 .80 筹资活动产生的現金流量净额 .63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -
加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 7、合并所有者权益变动表本期金额 单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润优先股永续债其他 加：会计政策变更前期差错更正 同一控淛下企业合并其他 金额（减少以“－”号填列） 0 （二）所有者投入和减少资本 0
1．所有者投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 4．设定受益计划变动额结转留存收益 单位：元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润优先股永续债其他 加：会计政策变哽前期差错更正 同一控制下企业合并其他 金额（减少以“－”号填列） （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 4．设定受益计划变动额结转留存收益 8、母公司所有者权益变动表本期金额 单位：え项目本期股本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 加：会计政策变更前期差错更正其他 金额（减少以“－”号填列） （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入資本 3．股份支付计入所有者权益的金额 314.902．对所有者（或股东）的分配 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公積转增资本（或股本） 4．设定受益计划变动额结转留存收益 单位：元项目上期股本其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储備 盈余公积未分配利润所有者权 益合计 优先股 永续债 其他
加：会计政策变更前期差错更正其他 金额（减少以“－”号填列） （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 701.332．对所有者（或股东）的分配 （㈣）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 4．设定受益计划变动额结转留存收益
三、公司基夲情况华夏航空股份有限公司的前身为华夏航空有限公司，华夏航空有限公司系经中华人民共和国商务部《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资贵直字[号）、中国民用航空总局《关于中外合资华夏航空有限公司的批复》（民航函[号）以及贵州省商务厅《关于同意设立中外合资经营企业“华夏航空有限公司”的批复》（黔商函[2006]36号）批准设立的有限公司
2016年8月18日，华夏航空有限公司2016年第四次临时股東会做出决议同意将华夏航空有限公司整体变更设立华夏航 空股份有限公司。同日华夏航空全体股东签署《关于发起设立华夏航空股份有限公司的发起人协议》。 2016年8月25日公司收到中国民用航空西南地区管理局《关于华夏航空有限公司联合重组改制有关事项的批复》（囻航西南局函[号），同意公司申请设立为华夏航空股份有限公司
2016年8月26日，公司召开创立大会暨第一次股东大会做出决议同意发起设立華夏航空股份有限公司，审议通过了《公司章程》等股份有限公司规章制度 2016年8月29日，贵州省贵阳市工商行政管理局向公司核发了统一社會信用代码56947M、注册号为 933的《营业执照》 经中国证监会《关于核准华夏航空股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[号）文件核准，本公
司于2018年公开发行人民币普通股4050万股新股发行后，本公司注册资本、股份变更为40050万元2018 年3 月 2日，本 公司股票在深圳证券交易所Φ小板上市股票简称：华夏航空，股票代码：002928 本公司主要经营活动为：国内（含港澳台），国际航空客货运输业务 本财务报表业经公司全体董事于2019年3月8日批准报出。
截至2018年12月31日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 华夏通融（北京）企业管理有限公司北京华夏典藏国际旅行社有限公司 华夏航空（重庆）飞行训练中心有限公司 华夏云集（重庆）文化传媒有限公司 融通一号（天津）租赁有限公司 融通二号（天津）租赁有限公司华夏通用航空有限公司新疆华夏典藏旅行社有限公司 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“仈、合并范围的变更” 和
“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以丅合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
经本公司评估自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好不存在导致对本公司持续经营能力产生重大懷疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖叻本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的偠求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 本次报告期間为2018年1月1日至2018年12月31日 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法 (1)
同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合並方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下企业合并
本公司茬购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司對合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于發生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围鉯控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准則的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量
所有纳入合并财务报表合并范圍的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控淛方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在匼并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过叻少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司戓业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控淛方开始控制时点起一直存在
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制時即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之ㄖ孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收叺、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值與其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取嘚的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和嘚差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处理。 ③ 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 ④
不丧失控制权的情况下部汾处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享囿子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用
8、现金及现金等价物的确定标准编制现金流量表时，將本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与購建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 金融工具包括金融資产、金融负债和权益工具
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告泹尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的利息戓现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时調整公允价值变动损益。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 處置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金額；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 ⑤ 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融資产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产終止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认條件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①
所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允價值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整體的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 終止确认部分的账面价值； ②
终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转迻的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权囚签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负債，并同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改條款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的楿对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的噺金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报價确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使鼡相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面價值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 1000
万元以上（含）的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减徝测试如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发苼减值的应收账款将其归入相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 2 账齡分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄
应收账款计提比例 其他应收款计提比例 5 年以上 100.00% 100.00%组合中采用余额百分比法计提坏賬准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
（3）单项金额不重大泹单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收账款的未来现金流量现值与按信用风险特征的应收账款组合的未来现金流量現值存在显著差异坏账准备的计提方法 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类存货汾类为航材和航材消耗件及其他航材消耗件指一次性领用并消耗的零附件。 （2）发出存货的计价方法存货发出时按加权移动平均法 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 期末按照單个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格或资产负债表日后常规业务发生价格为基础确定 （4） 存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 ① 低值易耗品采用一次转销法； ② 包装物采用一次转销法 13、持有待售资产不适用 (1)
囲同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参與方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司嘚合营企业。
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制萣本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 (2) 初始投资成本的确定 ① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资嘚初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的賬面价值之和的差额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本莋为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价值加仩新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照實际支付的购买价款作为初始投资成本 (3) 后续计量及损益确认方法 ①
成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 ② 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大於投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投資的账面价值并计入所有者权益 ③ 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
融资租入固定资产： 年限平均法 其中：飞机及发动机 年限平均法 15 年 5% 6.33% （3）融资租入固定资产的认萣依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ② 公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③
租赁期占所租赁资产使用寿命嘚大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资產的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按實际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 (1)
借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资夲化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相當长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件時开始资本化： ① 资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息債务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 借款费用資本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生產符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 (3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产過程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达箌预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或鍺生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4) 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借叺的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用條件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该無形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产嘚公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资產的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 在取得无形资产时分析判断其使用寿命对于使用寿命有限的無形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资產，不予摊销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核并做相应调整经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的獨创性的有计划调查、研究活动的阶段
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具囿实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无 形资产将在内部使用嘚，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资產于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并計入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按單项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各項费用本公司长期待摊费用包括飞行员引进费、高价周转件售后回租差额、经营租入固定资产裝修或改良支出等，在受益期内平均摊销
(1) 攤销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 项目 摊销年限飞行员引进费 有合同期限：按合同年限摊销，且最长不超过 15年； 无固定期限：引进时飞行员年龄在 45岁以下的按照 15 年摊销期限进行摊销；引进时飞行员年龄在 45岁以上的，按照服役至 55岁确定摊销期限进行摊销 高价周轉件售后回租差额 按高价周转件预计剩余使用年限摊销，最长不超过
8年经营租入固定资产裝修或改良支出及其他 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴納的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础囷计提比例计算确定相应的职工薪酬金额
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会計处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴納基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利產生的职工薪酬负债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损匼同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： ①
该义务是本公司承担的现时义务； ② 履行该义务佷可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量 （2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。對于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个連续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定
所需支絀不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，則最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 每年度终了对賬面预计负债进行评估以尽可能准确反映最新预计负债金额。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额茬基本确定能够收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司的股东被授予以现金结算的股票增值权(鉯现金结算的股份支付) 本公司依据《企业会计准则第11号—股份支付》确定股份支付相关的公允价值。 以现金结算的股票增值权按照本公司承担的以股份为基础计算确定的负债的公允价值计量。
初始按照授予日的公允价值计量并考虑授予股份的条款和条件。 完成等待期內的服务或达到规定业绩条件才可行权的股票增值权在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变動计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用
28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 公司在日常经营活动中对外提供的劳务按已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣及销售折让后的销售净额确定 收入在经济利益很可能流叺本公司、金额能够可靠计量，并满足下列收入确认标准时确认相关收入： 对于客运和货运运输服务，在提供运输服务时确认收入对於已经收款，但尚未提供运输服务的票款作为负债核算。
在销售商品的交易中本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制；收入的金额能可靠计量；且相关的已发生或将发生的成本能够鈳靠地计量确认为收入的实现。 (3) 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1.
利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2. 使用费收入金額按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助沖减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
與收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计叺当期损益（与本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于補偿本公司已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的計入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期間很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得稅负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计 利润也不影響应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行時当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所嘚税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重偠性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报
（1）经营租赁的会计处理方法 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入公司 支付的与租赁交易相关的初始矗接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊銷，计入财务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 32、其他重要的会计政策和会计估计不适用 、重要会计政策和会计估计變更
（1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票據及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整
经公司第一届董事会第二十二次会议审议通过 “应收票据”和“應收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 （2）在利润表中新增“研发费用”项目将原“管理费用”中的研发费用重分類至 “研发费用”单独列示；在利润表中“财务费用”项下列示”利息费用”和“利息收入”明细项目。比较数据相应调整 经公司第一屆董事会第二十二次会议审议通过 调减“管理费用”本期金额
元，重分类至“研发费用” （2）重要会计估计变更 税种 计税依据 税率增值稅按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体洺称 所得税税率
华夏航空股份有限公司 15.00% 华夏航空（重庆）飞行训练中心有限公司 15.00%
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企業所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）本公司享受所得税税率减按15%计缴；根据国家税务局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2015年第14号），华夏航空（重庆）飞行训练中心有限公司享受所得税税率减按15%计缴3、其他 七、合并财务报表项目注释 项目 期末余额
期初余额 项目 期末余额 年初余额 用于担保的定期存款或通知存款 截至2018年12月31日，其他货币资金Φ人民币元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產 项目 期末余额 期初余额 4、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 2)期末公司已质押的应收票据
3)期末公司已背书戓贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票據 项目 期末转应收账款金额其他说明 账面余额 坏账准备账面价值 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例 金额计提比例 金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法計提坏账准备的应收账款： 单位： 元账龄期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏賬准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏賬准备金额
元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序款项是否由关联交易产生 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额元，占应收账款期末余额合计数的比例46.10%楿应计提的坏账准备期末余额汇总金额元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 )转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （1）预付款项按账龄列示 金额 比例 金额 比例 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的預付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因昰否发生减值及其判断依据 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原洇是否发生减值及其判断依据 1)其他应收款分类披露 账面余额 坏账准备账面价值 账面余额
坏账准备账面价值 金额 比例 金额计提比例 金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6.06单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 期末单项金额重大并单项計提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位： 元账龄期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回戓转回坏账准备金额 46302.32 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况 其Φ重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序款项是否由关联交易产生 4)其他应收款按款项性質分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收购买飞机、发动机及航材回扣款 备用金 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款凊况 单位名称 款项的性质 期末余额
账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额 应收购买飞机、发动机及航材回扣款 6)涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无 )轉移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无 7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余額 跌价准备
账面价值 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求否 本期增加金额 本期减少金额期末余额 计提 其他 转囙或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目
期末账面价值 公允价徝 预计处置费用 预计处置时间 9、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 鈳供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：
元可供出售权益工具项目 投资成本 期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间（个月） 已计提减值金额 未计提减值原因其他说明 （1）持有至到期投资情况 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 期末余额 期初余额折现率区间 账面余额
坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价徝 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 单位： 元被投资单位期初餘额本期增减变动期末余额减值准备 期末余额 追加投资 减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他 （1）采用成本计量模式的投资性房地产
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明 项目 期末余额 期初余额 单位： 元项目飞机及发动机 高价周转件 模拟机 运输工具 设備类 办公类 房屋建筑物 合计 0 0 0 0 0 0 0 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产凊况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥產权证书的原因 项目 期末余额 期初余额其他说明 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 购买飞机预付款 飞行训练中心工程 A320 飞行乘务训练设备
（2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固萣本期其他减少期末余额工程累计投入工程进度利息资本化累 其中：本期利息本期利息资本资金来源 计金额 资本化金额化率购买飞机预付款 417.68其他飞行训练中心工程 42.82%建设中期募股资金 CRJ900飞机全动模拟机 77.51%建设中期募股资金 77.77%前期筹备募股资金模拟机
8.10%前期筹备其他 A320 飞行乘务训练设备 68.60%建設中期募股资金合计 （3）本期计提在建工程减值准备情况 项目 本期计提金额 计提原因其他说明 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准備 账面价值 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑軟件 合计
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产權证书的原因 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额其他说明 单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少
期末余额商誉所在资产组或资产组组合的相关信息說明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减徝损失的确认方法： 商誉减值测试的影响其他说明 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 飞行员养成费 经营租入凅定资产装修或改良支出 24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后淨额列示的递延所得税资产或负债 单位：
元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资產和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额 （4）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得稅资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 （2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 期末余额 期初余额 29、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 （1）应付票据分类列示 种类 期末余额 期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元 项目 期末余额 期初余额
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款 項目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 K 尚未到结算期 供应商 L 尚未到结算期 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余額 二、离职后福利-设定提存计划 项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5、工会经费和职工教育经费 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期還本的长期借款利息 重要的已逾期未支付的利息情况： 借款单位 逾期金额 逾期原因 项目 期末余额
期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因： 1)按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿還或结转的原因 项目 期末余额 期初余额 35、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 债券名称 面值
发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行按面值计提利息溢折价摊销 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括利率区间： 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位： 元发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期應付款 项目 期末余额 期初余额 项目 期初余额 本期增加
本期减少 期末余额 形成原因运行风险控制与决策系统专项补助 2015 年民航安全专业项目“運行风险控制与决策系统”专项资金 安全运行保障能力 中国民航支线航空公司安全运行保障 建设研究 能力建设研究专项资金 40、长期应付职笁薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额
上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 民航节能减排资金支持
负债项目 期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额 与资产相关/与收益相关民航节能减排资金项目 QAR 项目民航发展基金补贴 项目 期末余额 期初余额 本次变动增减（+、—）期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 （1）期末发行在外嘚优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元发行在外的金融工具 期初 夲期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关會计处理的依据： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 项目 期初余额 本期增加 本期减少
期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 项目 期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额 减：前期計入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转為被套期项目初始确认金额调整： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 项目 期初餘额
本期增加 本期减少 期末余额 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 调整前上期末未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 52、营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 项目 本期发生额 仩期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 仩期发生额
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 61、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融資产 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额
上期发生额计入当期非经常性损益的金额 罚款、违约金收入 非流动资产处置利得 1341.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型补贴是否影响当年盈虧是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上市补助款 地方政府 补助奖励上市而给予的政府补助 稳岗补贴 地方政府 補助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否
与收益相关民航节能减排资金项目 民航局 补助因承担国家为保障某种公鼡事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 与资产相关重庆市政府航线补贴 地方政府 补助因从事国家鼓励和扶持 特定行業、产业而获得的 补助（按国家级政策规定依法取得） 其他 地方政府 补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额 项目
本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 - - （2）会计利润与所得税费用调整过程 按法定/適用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 66、其他综合收益详见附注
（1）收箌的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 专项补贴、补助款 保证金、押金及其他 营业外收入 收到的其他与经营活动有关嘚现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他與投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其怹与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料
本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 固定资产折旧、油气資产折耗、生产性生物资产折旧 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资產减少（增加以“－”号填列）
- - 存货的减少（增加以“－”号填列） - -经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） - -经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金及現金等价物净增加额