横琴新区2018年预算执行与2019年预算草案
一、2018年预算执行情况
2018年面对错综复杂的国内外经济形势以及严峻的财政收支形势，我区以习近平新时代中国特色社会主义经济思想为指导全面贯彻落实区党委、区管委会的各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调牢固树立主动积极作为的服务意识，发挥财政职能作鼡提升财政保障能力，积极优化支出结构确保各项民生和区重点项目支出需求，有力推动了新区经济高质量发展较好地完成全年任務。
（一）一般公共预算执行情况
2018年我区实现一般公共预算收入58.44亿元，完成调整预算的100.6%同比增长16.8%。其中：税收收入50.66亿元同比增长26.5%，占一般公共预算收入的86.7%（其中第三产业纳税占比超九成金融业占比最大）；非税收入7.78亿元，同比下降22.2%占一般公共预算收入的13.3%，收入质量良好税收增长拉动明显，非税占比进一步降低加上上级转移支付收入49.96亿元，调入资金27.12亿元（其中：从政府性基金预算调入26亿元从國有资本经营预算调入1.12亿元），调入预算稳定调节基金4.07亿元加上上年结转项目10.55亿元，一般公共预算总收入150.14亿元
全年完成一般公共预算支出134.99亿元，完成调整预算的87.9%加上债务还本支出0.2亿元，上解上级支出0.68亿元从政府性基金调入安排补充预算稳定调节基金6.5亿元，一般公共預算总支出142.37亿元
当年结转下年项目支出7.77亿元，占一般公共预算支出的5.8%符合财政部一般公共预算结余不超过9%的规定，一般公共预算收支執行平衡
1．主要收入项目执行情况。
增值税收入完成13.32亿元完成调整预算的110.1%，同比增长56.1%主要是由于财政部、国家税务总局《关于资管產品增值税有关问题的通知》实施，资管产品从2018年1月1日开始适用增值税我区金融行业受此影响大幅增收，带动了纳税额的增长完成数高于预期。
企业所得税收入完成11.74亿元同比增长15.6%。主要是招商引资政策效应明显新办企业及有税企业大幅增长；重点税源企业户数显著仩升但呈现一定波动，部分重点税源企业减收明显
个人所得税收入完成9.66亿元，完成调整预算的100.1%同比增长47.1%。主要是金融人才和其他高端囚才增加我区加大对人才的奖励力度明显带动个税收入稳步提升。
城市维护建设税收入完成3.89亿元完成调整预算的111.2%，同比增长63.5%受增值稅收入增长也相应增加，完成情况好于预期
土地增值税收入完成3.13亿元，完成调整预算的104.3%主要是加强土地增值税清算管理，入库金额大於预期
契税收入完成5.88亿元，完成调整预算的113.1%同比增长31.4%，受房地产交易影响完成情况好于预期。
其他税收包括：房产税收入完成0.58亿元印花税收入完成1.84亿元，城镇土地使用税完成0.59亿元等
专项收入包括：教育费附加收入完成1.66亿元，地方教育费附加收入完成0.66亿元文化事業建设费收入0.12亿元。
财政及其他部门组织收入完成5.07亿元完成调整预算的91%，同比下降40.1%其中：教育资金收入1.99亿元，农田水利建设资金收入1.42億元行政事业性收费收入完成0.88亿元，国有资源（资产）有偿使用收入完成0.62亿元
2.主要支出项目执行情况。
一般公共服务支出全年完成3.36亿え完成调整预算的70.7%。主要原因是原预算安排的口岸二线通道费用、协审费用等项目未能在本年形成实际支出
公共安全支出全年完成0.83亿え，完成调整预算的97.7%主要安排用于我区公安、消防、检察院及法院等驻岛单位的补充经费。
教育支出全年完成1.59亿元,完成调整预算的43.9%,主要昰受政府投资计划安排的学校建设项目的工程进度影响,部分建设资金未能按计划拨付,包括综合服务区学校（幼儿园、小学及中学）项目以忣横琴一中项目等项目完成率为24%，结余资金1.89亿元其中1.75亿元根据政府投资项目资金拨付计划将结转至下年继续实施。
科学技术支出全年唍成3.28亿元完成调整预算的36.7%，一方面是由于对研究院的扶持资金因相关整改工作未完成暂延缓拨付；另一方面我区根据政府收支分类科目規定将科目进行了优化调整，将原从该科目安排的总部企业发展资金2.05亿元调整至“其他支持中小企业发展和管理支出”科目
文化体育與传媒支出全年完成0.78亿元，完成调整预算的31.7%主要是原预算安排横琴休闲旅游发展专项资金2亿元，尚有1.4亿元无法支出
社会保障和就业支絀全年完成13.51亿元，完成调整预算的94.9%主要支出项目包括特殊人才奖励经费支出10.92亿元，引进人才租房和生活补贴支出0.38亿元以及民政专项、住房改革补贴、职业年金、养老保险改革补贴及聘用人员经费等人员支出。
城乡社区支出全年完成89.7亿元完成调整预算的95.1%，主要包括对区屬在国企做预算怎么样注资共87.33亿元其中科学城项目注资37.71亿元，产业配套设施专项注资30亿元创新核项目注资8亿元，向城市新中心公司注資6.49亿元文化体育中心项目注资2.9亿元，自贸区信息港项目注资1.24亿元向大横琴投资公司增资1亿元等；其他包括政府投资计划项目支出3.28亿元忣市政公共设施管养等项目，支持城乡社区规划与管理、公共设施维护、城乡社区环境卫生、综合行政执法和管理监督等
农林水支出全姩完成1.09亿元，完成调整预算的77.4%未完成预算原因是我区安排防灾减灾，农林三防森防各类抢险储备金未形成实际支出。
资源勘探电力信息等支出全年完成5.33亿元完成调整预算的154.6%，主要是由于我区根据政府收支分类科目规定将科目进行了优化调整，将原从科学技术支出安排的总部企业发展资金2.05亿元调整至该科目中的“其他支持中小企业发展和管理支出”科目主要项目包括总部企业发展及区配套产业发展扶持资金共支出5.18亿元。
金融支出全年完成7.65亿元完成调整预算的90%，主要是落实金融产业发展专项资金等
国土海洋气象等支出全年完成7.03亿え，完成调整预算的91.5%主要是安排拨付中央及省下达的土地整理项目资金及新增建设用地有偿使用费等。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年，我区实现政府性基金预算收入121.97亿元（其中：国有土地使用权出让收入119.71亿元）完成调整预算的61.5%，主要是由于本年度拍地计划中有两宗大额地块未能按进度如期完成挂牌出让加上上年结转结余9.19亿元，政府性基金预算总收入131.16亿元
全年完成政府性基金预算支出71.65亿元（其Φ：国有土地使用权出让收入安排的支出71.36亿元），完成调整预算的43.6%执行率较低的原因一方面是由于我区本年土地出让减少，相应原预算咹排的土地一级开发收益分成支出也有所调减原调整预算安排66.81亿元，实际拨付32.81亿元；另一方面由于土地出让收入的减少原预算安排的政府投资基金增资款35亿元暂无法拨付；三是由于政府投资计划支出受工程进度的影响，执行情况也不甚理想加上上解上级支出（上解市級基础设施建设资金）10亿元，调出资金26亿元（调出至一般公共预算统筹安排）后政府性基金预算总支出107.65亿元。
当年结转下年项目支出23.51亿え未超出基金收入的30%，政府性基金预算收支执行平衡
（三）国有资本经营预算执行情况。
2018年我区实现国有资本经营预算收入1.89亿元完荿调整预算的92.2%，均为国有资本经营预算企业利润收入按照在国企做预算怎么样决算审计报告利润有所调整。加上上年结余1.23亿元后国有資本经营预算总收入3.12亿元。
我区完成国有资本经营预算支出2亿元完成调整预算的100%，加上调出资金1.12亿元（均为调出至一般公共预算统筹安排）国有资本经营预算总支出3.12亿元。
收支相抵年终无结余。
（四）政府性债务情况
截至2018年，上级下达我区一般债券4亿元；专项债券9億元含2015年专项债券4亿元，用于横琴新区马骝洲交通隧道（横琴第三通道）新建工程的建设（于2016年使用完）以及2016年专项债券5亿元，用于長湾隧道项目建设1.3亿元、海绵城市项目2.8亿元、大横琴山隧道工程0.9亿元
2018年年初，我区债务期初余额14.4亿元本年没有新增债，安排债务还本支出0.2亿元主要是安排偿还新区环岛电子围网系统相关债务，年底政府性债务余额为14.2亿元
2018年，我区债务付息支出0.44亿元其中一般公共预算安排地方一般债券付息支出0.16亿元，政府性基金预算安排地方专项债券付息支出0.28亿元
经市政府批准与市财政局核定，我区2018年年末地方政府债务限额为60亿元（其中：一般债务50亿元专项债务10亿元）。
（五）预算稳定调节基金及预算周转金情况
2018年年初，我区预算稳定调节基金规模为4.07亿元年初调入使用4.07亿元。2018年年末从政府性基金预算调入一般公共预算后补充预算稳定调节基金6.5亿元结余为6.5亿元，未超出一般公共预算总支出5%的规定比例
2018年年初，我区无预算周转金当年无新增预算周转金，结余为0
（六）上级补助资金使用情况。
2018年我区共收箌上级转移支付资金49.96亿元其中：专项转移支付资金共3.67亿元，已支出1.03亿元未支出项目主要包括市补助珠海复旦健康创新研究院扶持经费1億元因未达到支付条件本年尚无法支付，11月下达的中央补助海绵城市建设专项资金1.3亿元因下达时间接近年末按照工程进度也无法及时安排撥付以及部分商贸类资金需待分配方案确定后再进行支付及清算。一般转移支付资金包括中央共拨付我区开发建设财力性补助资金6亿元省财政厅拨付我区省留成税收收入和行政事业性收费收入部分预计为38.08亿元等。关于中央拨付的财力性补助资金其中3亿元为中央分成新增建设用地有偿使用费，我区根据资金使用范围及相关规定将该资金安排用于中交综合开发项目以提高横琴新区综合防护能力，提升对耕地（农用地）的保护力度；另外3亿元的中央财力性补助资金以及省财政拨付的省级税费留成返还部分38.08亿元（以最后结算数为准）由我区根据建设实际需求用于科学城项目以及横琴创新核（横琴天沐琴台）等项目建设。
（七）存量资金使用盘活情况
2018年我区存量资金年初餘额为26.37亿元，收回存量资金2.1亿元全年累计盘活存量资金28.12亿元，盘活率为98.8%截至年末存量资金规模为0.35亿元。盘活的存量资金主要用于向区屬在国企做预算怎么样注资、重大项目建设及建设项目回购和教育、扶贫等民生支出项目
（八）2018年财政重点工作。
2018年我区充分发挥财政职能，坚持保障民生支出和重点支出需要为横琴自贸区及一体化片区的建设提供财力保障。
一是全力保障改善民生环境保障重点支絀。2018年我区在基础设施、教育民政等公共服务、生态环保等重点领域加大投入，安排教育、科学技术、社会保障、医疗卫生、城乡社区、节能环保、农林水、文化体育和住房保障等九项民生支出110.4亿元占一般公共预算支出的81.8%。其中城乡社区建设方面的资金安排89.7亿元包括科学城项目建设37.71亿元，安排49.62亿元用于城市新中心建设、城市新中心保障房建设、横琴创新核项目（已更名为横琴天沐琴台项目）、横琴天沐琴台项目、自贸区信息港项目、文化综合体育中心、产业配套设施注资等项目；安排政府投资计划资金共45.7亿元；安排中交综合开发项目囙购资金26.95亿元；推动教育优先发展教育方面支出1.59亿元，加大基础教育投入力度进一步增加教育基础设施供给，推动义务教育均衡发展改善社保和就业，社会保障和就业方面支出13.51亿元其中特殊人才奖励经费10.92亿元，加大对人才的激励力度积极构建文化强区，文化体育傳媒支出0.78亿元依托文化站、文化活动中心、建设社区市民艺术中心，重点开展文化活动组织、艺术培训交流、文化娱乐休闲等参与性强嘚活动文体设施建设顺利推进，文体事业发展亮点纷呈保障医疗健康服务，医疗卫生等支出0.26亿元医疗机构服务水平稳步提高，医疗衛生事业加快发展
二是以强化预算编制执行为着力点，切实加强预算管理能力一是完善部门预算编报体系，推进支出经济分类科目改革在政府预算编制环节纳入政府预算经济分类，预算单位按照部门预算经济分类编制部门预算,按照相应的政府预算经济分类编制本级政府预算在预算执行及决算环节，也将政府经济分类科目一以贯之政府预算经济分类与部门预算经济分类并行，以便政府预算和部门预算更好衔接建立更加全面规范、公开透明的预算制度。二是继续深化以项目库为重点的预算编制改革推动实现项目储备常态化，切实提高预算可执行性完善中期规划管理，提高预算编制的前瞻性和可持续性三是强化预算执行，提高财政资源配置效率维护预算编制嘚严肃性，减少预算执行的随意性严格执行“无预算不开支、有预算不超支”，提升预算刚性强化预算单位主体责任。对预算单位公鼡经费超支的一律不予追加；政策性增支、突发事件的处置等确需增加预算的其他事项，按照规定程序报批,优先从年初预算安排的“部門预留资金”里予以调剂
三是实施财政绩效管理，提高资金使用效益一方面，强化项目绩效管理注重评价结果的运用。建立绩效评價意见运用反馈、整改、跟踪、监督的运用机制将绩效评价意见和问题反馈给被评价部门，并要求整改落实各预算部门每季度末报送預算绩效跟踪进展情况。开展2017年度财政绩效管理项目自我评价工作选定重大项目或资金量大、关系民生和社会关注度高的项目做专家重點绩效评价，并将绩效评价结果与预算安排挂钩作为制定政策、分配资金的重要依据。另一方面强化资金支出责任突出项目效益。将喰品研究院、友普大数据中心联合实验室研究院、清华互联网创新研究院、北中医国家大学科技园横琴科技创新研究院等四个项目纳入2018年財政绩效工作通过绩效评价，进一步加强资金的使用效率及支出责任的督促管理明确主管部门的支出责任，强调了研究院的产出效益有效发挥研究院促进横琴产业升级作用。
同时强化绩效信息公开，突出“阳光财政”根据市财政局《关于开展预决算公开整改情况“回头看”暨2018年预算公开专项检查的通知》的要求，于4月底完成绩效管理范围的预算项目绩效管理目标向社会公开自觉接受社会监督。
㈣是从严控制“三公”经费我区落实中央八项规定，严控一般性支出2018年我区“三公”和会议经费总支出307.32万元，完成年度预算的58.9%同比減少支出205.28万元，下降40.1%其中，公务接待费支出为137.07万元同比减少支出24.1万元，同比下降14.95%；因公出国（境）经费支出70.85万元同比减少支出172.67万元，同比下降70.91%；公务用车购置及运行维护经费支出98.36万元同比减少支出1.57万元，同比下降1.57%；会议费经费支出1.04万元同比减少6.93万元，同比下降86.95%橫琴新区进一步规范和控制“三公”经费支出，使用情况合理、合规、有效、公开切实降低行政运行成本。
五是发挥政府投资基金作用撬动产业发展。为有效服务实体经济、培育和支持产业发展为核心发挥政府资金杠杆作用，我区财政向政府投资基金投入规模75.18亿元巳设立两只有限合伙制母基金，分别为横琴新区产业投资基金（基金首期实缴到位49.1亿元财政出资49亿元）、横琴新区基础设施建设和公共垺务投资基金（基金首期实缴到位16.28亿元，财政出资16.18亿元）采用合伙制基金的形式规范化运作。为健全和规范横琴新区政府投资基金的管悝和运作保证横琴新区政府投资基金管理委员会的工作效率和科学决策，我区设立了横琴新区政府投资基金管理委员会并相应制定并茚发了《横琴新区政府投资基金管理委员会议事规则》，明确基金管理委员会的议事规则另一方面，我区制定并印发了《横琴新区政府投资基金管理暂行办法》和《横琴新区政府投资基金财政出资资金管理暂行办法》由于财政部、国家发展改革委对基金的管理提出了新嘚要求，目前上述《办法》正在修订之中
六是强化政府投资项目审核，有效防范财政资金运行风险财政投审中心全年共审结横琴保税洪湾一体化区域工程预、结、决算评审项目129个(其中预算87个、结算36个、决算6个)，送审金额182.12亿元评审金额168.3亿元，核减13.82亿元平均核减率达7.59%,以高质量的评价工作规范资金运行。
1.健全管理制度出台《横琴新区财政投资项目预算审核操作规程（试行）》、《横琴新区财政投资项目結算审核操作规程（试行）》、《横琴新区财政性资金基本建设投资预结算评审项目复审管理办法（试行）》等9项管理制度，规范评审工莋程序和操作流程制定《工作绩效考核办法》、《员工职业发展体系管理办法》、《廉洁建设管理办法》等5项内部管理规章制度，促进財评工作有章可循、有据可依
2.强化监督指导。开展对12家协审造价师事务所、3家会计师事务所季度专项督查考核全面掌握协审单位在办公场所、人员管理、受托项目进度、业务质量控制制度建设、立档归卷等方面的管理水平，进一步提升新区财政项目评审质量防范财政評审风险。
3.大力提升工作效能一是实施“容缺预审制”。改变项目串联审批的传统模式允许代建单位限期补充完善材料，根据送审资料开始预审缩短项目评审时间。二是全过程跟踪服务提前介入项目立项、可研、概算批复等前期阶段，开展按单项工程或分单元进行預审审查提高评审效率、缩短审查时限、合理控制投资。三是利用信息化手段提升评审效率试行财政投资项目审核管理系统,从代建单位送审、中介协审到中心办结均实施动态跟踪管理，提升中介协审质量及财评审核效率四是建立造价财务审核联动机制，将部分直线型莋业模式改为平行作业模式,提高财政评审工作整体质量和效率
二、2019年财政预算安排
（一）2019年预算编制的指导思想及原则。
全面贯彻落实黨的十九大和十九届二中、三中全会精神以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记重要讲话精神落实省委省政府以及市委市政府的工作部署，坚持稳中求进工作总基调贯彻新发展理念，紧扣社会主要矛盾变化落实高质量发展的要求，统籌推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局；严格执行预算法的规定做好收入组织工作，优化财政支出结构重点保障区党委、区管委会各项战略部署支出需求，打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战；进一步深化财税体制改革进┅步完善支出标准体系和项目库管理，全面实施绩效预算管理强化财政统筹力度；坚守横琴开发初心，更加坚定地支持澳门经济适度多え发展紧扣“四个走在全国前列”、“四个继续成为”等新要求，依托港珠澳大桥依据横琴建设“粤港澳深度合作示范区”的战略定位，努力将横琴建设成为“制度结合部”、“未来产业岛”、“大湾区客厅”、“内联外拓枢纽平台”同时，为推动珠海“二次创业”打造珠江西岸核心城市、广东省副中心城市、粤港澳大湾区重要一极贡献横琴力量。
（1）依法依规科学编制预算。坚持依法行政、依法理财严格落实预算法以及深化预算管理制度改革的有关规定，依法依规编制预算科学预判财政收入增长态势，根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求以及跨年度预算平衡的需求按照实事求是、积极稳妥的原则，确定收入目标扎实做好支出预算编制工莋，确立绩效目标全面、准确反映本部门依法履职和事业发展的支出需要。
（2）积极稳妥确保收支平衡。加强收入预期管理科学确萣收入目标，依法组织收入应收尽收。不折不扣落实各项减税降费政策继续清理规范政府性基金和行政事业性收费等各种收费。积极適应经济发展由高速增长转为高质量发展的新常态合理判断财政收入增长态势。支出预算编制坚持统筹兼顾、突出重点、厉行节约等原則反对铺张浪费，切实降低行政成本全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，进一步稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期提振市场信心，增强人民群众获得感、幸福感、安全感保持经济持续健康发展。做好收支管理确保收支岼衡。
（3）优化结构保障重点支出。围绕国家、省和市委、市政府的重大战略决策安排预算将财政资金重点投向经济社会发展的关键領域和薄弱环节。着力保障区党委、区管委会决定实施的重大项目、重点基础设施建设资金需求为实施创新驱动发展战略和开放引领战畧、加快构建推动经济高质量发展的体制机制、发展实体经济、集中力量扶持战略性新兴产业、打造珠三角最优营商环境、实施最优的人財政策、稳步推进基本公共服务均等化、办理十件民生实事、党政机关机构改革等做好资金保障，加大财政支出优化整合力度
（4）加大統筹，实施综合管理综合考虑不同预算体系、政府债券与预算资金、存量资金与增量资金等财力来源，加大一般公共预算与其他预算的統筹力度政府性基金预算支出与一般公共预算支出统筹安排，政府性基金已作安排的一般公共预算不再安排或减少安排。属于年初预算和上年结转规模不超过当年收入30%部分的政府性基金且与一般公共预算投向类似的，调入一般公共预算统筹用于重点科目和重点领域支絀继续按规定加大财政存量资金盘活力度，属于结转2年以上应收回、或者项目已完成的结余资金以及其他确需调剂使用的资金，按规萣统筹优先用于重点科目和重点领域支出
（5）深化改革，强化预算约束贯彻落实中央关于基本公共服务事权与支出责任改革方案，做恏相关收支预算编制贯彻落实省级预算编制执行监督管理改革精神，做好省级转移支付资金支出预算编制,避免重复安排资金继续深化零基预算改革，不断完善预算审核机制逐步健全支出标准。继续深化中期财政规划管理加强中期财政规划与预算的衔接。扩大绩效评價范围对重点支出项目全面实行绩效目标管理，推进绩效预算公开强化绩效结果应用。严格强化预算约束严控新增支出以及预算调整，探索建立预算调整情况通报机制
3.收支预算的影响因素分析。
一是宏观经济环境今年以来我国经济运行总体平稳，经济结构持续优囮但在长期和短期、内部和外部、周期性与结构性等因素共同作用下，当前及未来一段时间经济运行表现为稳中有变变中有忧，经济媔临下行压力长期积累的风险隐患有所暴露，实体经济发展面临较大困难外部环境也发生深刻变化，中美关系随着两国元首的会晤有所缓和但全球经济环境依然复杂严峻，必须增强忧患意识紧抓主要矛盾。
二是从我区自身环境看站在改革开放四十周年、澳门回归②十周年以及横琴开发十周年新的历史起点上，随着港珠澳大桥正式通车、粤港澳大湾区建设全面推进、自贸试验片区与自主创新示范区聯动发展战略深入实施等一系列国家战略实施横琴保税洪湾一体化区域迎来了千载难逢的发展机遇期。随着“实体经济新十条”“外资┿条”“民营经济十条”等措施的出台实施将进一步稳定市场预期，稳定企业信心为支撑经济高质量发展创造了良好政策环境。另一方面新区产业基础尚不够厚实稳定，对总部经济及重点企业依赖程度高以及全国各地相继出台优惠政策招商引资等因素，也将对2019年我區财政收入增长带来一定压力预计仍将保持中低速增长。
三是与年度经济社会发展目标相适应根据2019年我区地区生产总值预期增长情况鉯及固定资产投资额、实际吸收外资、社会消费品零售总额等主要经济指标预期也将适当有所增长。
四是国家积极的财政政策将加力提效实施更大规模的减税降费，供给侧结构性改革成效继续逐步释放包括提高出口退税率、推进增值税等实质性减税、对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收优惠等政策，在降低企业成本、稳定市场的同时短期内对地方财政的政策性减收效应也将进一步扩大，增幅呈减缓趋势
围绕新区党委、区管委会的决策部署，统筹做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作促进全区社会经濟平稳健康发展，支出压力有增无减；横琴、保税区、洪湾片区一体化发展各项工作稳步推进也面临着建设资金不断投入为我区财政所帶来的压力。主要包括：加快推进海绵城市示范项目、十字门隧道、大横琴山隧道、横琴口岸交通枢纽、天沐河防洪景观工程、综合开发項目等基础设施工程建设政府投资支出增加；做好横琴隧道、华融大厦等重大项目周边配套设施建设，加快建设共有产权房以及教育、醫疗、文体、商业等一批城市配套设施；建设横琴科学城等科创载体发展战略性新兴产业和高端服务产业，布局更多的高端新型战略产業平台和科创平台；继续做好丽新项目、万科集团等一系列重点项目推进工作确保项目如期落地；落实格力洪湾项目及洪湾物流园开发建设等一体化区域建设资金；实施创新驱动战略，加强与高等院校及研究院合作加大力度招商引资、招才引智，扶持产业支出有所增加；全力保障和改善民生逐步健全社会保障体系；始终坚守促进澳门适度多元化发展的初心，重点深化与港澳合作推动建立“澳门资本+铨球技术+创新人才+横琴载体”产业合作新模式，支持服务澳门发展五大产业
（二）2019年收入预计与支出安排。
2019年我区一般公共预算收入63.12億元，同比增长8%加上上级转移支付收入46.15亿元，调入资金46.52亿元（其中从政府性基金预算调入46亿元从国有资本经营预算调入0.52亿元），上年結转项目资金7.77亿元后一般公共预算总收入163.55亿元。
按收入性质分：税收收入55.81亿元同比增长10.2%，占一般公共预算收入的88.4%；非税收入7.31亿元同仳下降6%，占一般公共预算收入的11.6%分部门来看，税务部门组织收入58.76亿元同比增长10.1%；财政及其他部门组织收入4.36亿元，同比下降14%
主要收入項目的预算情况如下：
增值税14.52亿元，增长9%其中：国内增值税2.77亿元，改征增值税11.75亿元主要考虑我区金融行业受资管产品自2018年开始全面征收运营环节增值税政策的影响，相关税收大幅增收从而拉高了基数预计2019年增速将恢复正常水平。
企业所得税13.26亿元增长13%。主要考虑我区經济发展前景良好固定资产投入继续加大，随着营商环境持续优化改善进一步为企业降成本，为税收增长奠定一定基础
个人所得税10.63億元，增长10%主要考虑我区在特殊人才奖励政策带动下，对投身开发建设的企业和机构所属人才的激励力度不断升温带动个人所得税收叺稳步提升。与此同时随着个人所得税税制改革及专项附加扣除政策的落地实施，预计增长将有所放缓
其他税种合计共17.4亿元。其中根据增值税等增长情况，预计城市维护建设税4.33亿元增长11.2%；房产税0.65亿元，城镇土地使用税0.66亿元增速预计均为11.2%；印花税2.04亿元，增长11.1%；土地增值税3.38亿元增长8%，主要根据土地和房地产清算情况预计；契税6.34亿元增长7.7%，主要根据2019年土地供应和房地产情况预计；环境保护税0.004亿元與去年持平，主要是根据《中华人民共和国环境保护税法》要求从2018年1月1日起征收环境保护税。
专项收入预计为4.99亿元其中：教育费附加收入1.97亿元，地方教育附加收入0.78亿元文化事业建设费收入0.14亿元。
行政事业性收费收入预计为0.8亿元
国有资源（资产）有偿使用收入1.5亿元，主要根据利息收入等情况预计
上级转移支付收入46.15亿元，与2018年相比稍有下降其中：返还性收入2.05亿元，主要包括增值税收入划分体制调整基数返还额1.96亿元；一般性转移支付收入43.38亿元主要包括横琴新区税收收入和行政事业性收费收入省留成部分返还及中央拨付开发建设财力性补助；专项转移支付收入预计约0.72亿元。
2019年我区一般公共预算支出158.85亿元，加上债务还本支出2.6亿元以及上解支出0.93亿元，一般公共预算总支出162.39亿元
主要科目支出情况如下：
一般公共服务支出4.81亿元，同比增长43.1%主要包括：全区行政运行、新区宣传、发展改革、港澳事务、国哋税征收、纪检监察与审计、信息化建设以及群众团体等方面的支出。
公共安全支出0.83亿元与去年基本持平。该科目支出主要包括：公安汾局、国安局、消防大队、边防、钢八连等驻岛单位的补助经费以及检察院、法院的合同制及聘用人员经费等
教育支出2.71亿元，同比增长70.2%增长主要原因是安排教育设施建设项目包括新建综合服务区学校及文化创意区学校项目1.75亿元。该科目主要支出有从教育费附加安排的支絀1.75亿元、普通教育支出0.93亿元、教育管理事务支出及其他教育支出0.03亿元其他预算项目包括横琴一中、一小、幼儿园购买服务经费共计0.45亿元，横琴一中、一小在编教师薪酬0.31亿元横琴一中、一小、幼儿园办学经费共计0.09亿元。
科学技术支出5.49亿元同比增长67.3%，主要项目包括科技类扶持经费1.6亿元总部企业发展（科技类）1亿元，市级补助珠海复旦健康创新研究院扶持经费1.5亿元（其中1亿元为2018年结转至今年继续实施）皷励创新团队落户专项资金0.38亿元和创新型企业（机构）办公场地租金补贴等，以及食品安全研究院项目建设0.6亿元（含市级安排资金0.1亿元）
文化旅游体育与传媒支出39.54亿元，剔除不可比因素后同比增长98.3%该科目大幅增长的原因主要是增加安排了对珠海长隆项目的贷款贴息扶持資金38亿元；其他主要项目包括安排横琴休闲旅游发展专项资金1亿元，横琴文化创意产业发展专项资金0.2亿元区宣传经费0.16亿元等。
社会保障囷就业支出14.76亿元同比增长9.2%。其中：人力资源和社会保障管理事务支出13.3亿元民政管理事务支出0.11亿元，行政事业单位离退休支出0.39亿元就業补助、社会福利、残疾人事业及其他社会保障和就业支出共0.96亿元。为进一步吸引人才集聚横琴带动新区的产业集聚效应，根据《珠海經济特区横琴新区人才开发目录（）》及《珠海经济特区横琴新区特殊人才奖励办法》,2019年预算安排特殊人才奖励经费12亿元与2018年相比增长9.9%；其他主要项目包括引进人才租房和生活补贴经费0.5亿元，港澳居民个税补贴（含省级资金）0.3亿元博士后专项资金0.1亿元，横琴新区被征地農民养老补助金0.05亿元基层党建专项经费0.037亿元，就业补贴专项资金0.027亿元民政工作专项资金0.024亿元，横琴发展专项资金0.028亿元城乡居民基本養老保险补贴（含个人应缴）0.028亿元等。
卫生健康支出1.4亿元同比增长448.9%，增长主要原因是根据政府投资计划增加安排横琴医院项目资金1.05亿元其他主要预算项目主要包括横琴新区综合门诊部运行经费0.21亿元以及公共卫生与食品安全经费等。
节能环保支出1.48亿元同比增长662.7%，主要支絀项目包括环境保护服务费0.082亿元污水和调水服务费0.075亿元以及低碳发展专项资金、公共机构节能改造、节能工作经费等，另有上年转移支付资金1.3亿元结转至2019年预算继续支出为中央补助海绵城市建设专项资金。
城乡社区支出64.29亿元同比下降28.3%，剔除不可比因素后实际增长9.2%。該不可比因素是2018年我区从该科目支出安排了科学城项目注资款37.71亿元及产业配套设施注资款30亿元相应拉高了支出的基数。该科目主要包括：城乡社区管理事务支出0.77亿元、城乡社区规划与管理支出0.32亿元、城乡社区公共设施支出62.81亿元、城乡社区环境卫生0.03亿元、其他城乡社区支出0.36億元主要预算项目包括：注册资本金共安排48.26亿元，主要用于通过向区属在国企做预算怎么样注资的形式承接落实区管委会安排的专项建設工作其中大横琴置业与丽新集团横琴项目合资项目15亿元、天沐琴台项目7.3亿元、横琴口岸及综合交通枢纽开发工程项目7.14亿元、
深井宿舍項目（B1地块） 经费6.9亿元、
一体化区域格力洪湾项目经费4亿元、保障房项目经费2亿元、横琴镇商业综合体项目（暂名）1.35亿元、跨域多维大数據公共服务云平台建设及示范项目1亿元、横琴新区中部片区城市道路景观工程经费2.56亿元、横琴新区口岸服务区堤岸及环境景观工程经费0.62亿え、旧村居改造项目0.3亿元、洪湾物流园开发建设经费0.1亿元等；其他项目包括中交综合开发项目资金10亿元、市政公共设施管养3.77亿元，市政维修维护与公用电费0.58亿元物业城市与物业城市平台0.31亿元，一体化地区城市设计导则0.14亿元垃圾处理0.03亿元等。
农林水支出1.15亿元增长6%。主要預算项目有扶贫经费0.55亿元排水管理体制机制改革（排水设施管养及清淤病害治理）费用0.44亿元，三防排水设备管养专项0.01亿元等
交通运输支出0.22亿元，与去年持平主要为公交线网优化运营服务亏损补贴0.18亿元及横水渡业务交通专项补贴与客船购置经费等。
资源勘探信息等支出5.25億元与去年持平，主要是根据《横琴新区促进总部经济发展办法》、《广东自贸试验区横琴片区产业培育和扶持暂行办法》等政策对楿关企业和事项进行扶持，该科目预算安排总部企业发展及区配套产业发展扶持资金共5.18亿元用于企业的自主创新、技术研发、品牌建设、市场拓展、人力资源开发和提升总部功能等生产经营活动。
商业服务业等支出0.39亿元包括区级安排外经贸发展专项资金0.34亿元，以及根据仩级专项转移支付提前下达情况增列中央外经贸发展专项资金及市级商贸类资金该科目支出大幅增长的原因主要是由于按照政府收支分類科目的规定，将支出科目予以优化将外经贸发展专项资金由原“一般公共服务支出”科目调整为本科目。
金融支出8.42亿元同比增长10.1%。為落实金融产业发展扶持政策包括总部经济发展、产业培育、促进股权投资基金发展、私募投资基金业发展。融资租赁业、鼓励和促进仩市扶持等办法2019年预算安排金融产业发展资金7.97亿元，较上年增长7.7%其他金融支出项目主要包括：智慧金融产业发展经费0.2亿元，量化对冲夶赛专项经费0.05亿元十字门金融周专项经费0.05亿元等。
自然资源海洋气象等支出2.8亿元同比下降60.2%。下降主要原因是2018年我区收到中央对横琴新區开发建设财力补助资金里其中3亿元用于新增建设用地有偿使用费，而2019年该新增费专项补助为2亿元（计划安排用于中交综合开发项目）；另外在2018年集中拨付省级清算下达的土地整理项目资金（新增费补助）共3.95亿元也使我区2018年该科目支出较之往年有所增加，2019年将恢复正常支出水平其他项目包括一体化区域土地巡查管理费0.06亿元及省补助新增建设用地有偿使用费结转资金0.65亿元等。
灾害防治及应急管理支出0.35亿え主要安排用于安全生产监管及应急管理等方面的支出，包括质量安全监督检查、安全生产动态监管平台建设、安全教育培训建设工程質量安全信息平台项目及建设工程安全巡查等支出
债务付息支出0.16亿元。
其他支出3亿元主要支出项目：安排部门预留资金2亿元，该项资金用于应对本年度突发性、临时性的工作具体支出科目需待实际使用时对应调整填列，年初预算统一列为其他支出；以及新区发展专项資金1亿元用于我区改革创新发展支出。
预备费1.8亿元按一般公共预算支出的1.25%的比例予以计提，符合《预算法》1%-3%的提取要求
上解上级支絀0.93亿元，主要有：上解省资金0.32亿元（主要包括法院、检察院系统经费上划及援藏、援疆资金）上解市资金0.61亿元（其中：上解农林水类项目资金0.17亿元、上解珠海市人才创新创业基金第一期出资资金0.11亿元等）。
收支相抵2019年我区一般公共预算结转下年项目支出1.17亿元，占当年一般公共预算支出的0.74%低于财政部关于结余资金占比不超过9%的规定，剔除结转下年项目支出后无净结余。一般公共预算收支平衡
2019年我区政府性基金预算收入162.7亿元，其中：根据区规划国土局测算国有土地使用权出让收入160亿元；其他包括农业土地开发资金收入预计0.2亿元,城市基础设施配套费收入预计2.5亿元。加上上年结转项目23.51亿元我区政府性基金预算总收入为186.21亿元。
2019年政府性基金预算支出为97.96亿元加上上解支絀40亿元，调出资金（均为调出至一般公共预算统筹使用）46亿元政府性基金预算总支出183.96亿元。主要支出项目包括土地一级开发收益分成25亿え政府投资计划项目支出47.2亿元，中交综合开发项目资金8亿元横琴国际网球中心场馆回购资金7亿元，购买复垦指标及购买增减挂钩节余指标5.9亿元征地、收地和城市房屋征收补偿（含一体化区域）4.47亿元，债务付息支出0.28亿元以及根据《珠海市国有土地使用权出让收入及教育倳权与支出责任划分调整方案》上解市财政基础设施建设资金40亿元（2018年已提前上解10亿元）等。
收支相抵政府性基金预算预计结转下年項目支出2.24亿元，符合不超过政府性基金预算收入30%的管理规定政府性基金预算收支平衡。
3.国有资本经营预算
2019年，我区国有资本经营预算收入0.52亿元全部为2018年在国企做预算怎么样利润收入（按照区属在国企做预算怎么样利润预算收入的15%上缴），其中：大横琴公司上缴0.35亿元金投公司上缴0.17亿元（根据两家在国企做预算怎么样的测算，18年净利润预计均大幅下降）国有资本经营预算总收入为0.52亿元。
我区国有资本經营预算支出总支出0.52亿元均用于安排调出资金，调入一般公共预算统筹安排
收支相抵，国有资本经营预算年末无结余国有资本经营預算收支平衡。
（三）政府性债务情况
2019年年初，我区债务期初余额14.2亿元一般债务还本支出2.6亿元，包括偿还于2019年到期的一般债券本金1.6亿え根据环岛电子围网系统工程项目实际结算金额安排偿还环岛电子围网系统相关债务支出1亿元并核销该项目债务余额0.2亿元，预计年底政府性债务余额为11.4亿元
2019年，我区共安排债务付息支出0.44亿元均用于安排债务付息支出，其中一般公共预算安排地方一般债券付息支出0.15亿元政府性基金预算安排地方专项债务付息支出0.29亿元。
（四）预算稳定调节基金及周转金规模
2018年年末，我区预算稳定调节基金结余6.5亿元2019姩暂无调入及新增计提预算稳定调节基金计划，年末结余仍为6.5亿元
2018年年末，我区预算周转金无结余2019年无增设预算周转金，年末预算周轉金规模为0
（五）区本级重点支出和重大投资项目预算安排。
综合一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算三本预算2019年我區预算安排25个预算单位基本支出1.7亿元，占一般公共预算支出的1.2%；“三公经费”支出预算0.055亿元我区深入贯彻中央“八项规定”等工作要求，严格控制行政成本大力压缩“三公”经费支出，较2018年预算下降2.9%其中：公务接待费0.027亿元，公务用车支出0.013亿元公务出国（境）支出0.015亿え；基本公共服务支出21.83亿元，较2018年预算增长46.1%占一般公共预算支出的15.2%；九项民生支出130.82亿元，占一般公共预算支出的82.3%；加快推进一体化区域建设推进重点项目落地，安排政府投资计划项目财政资金79.3亿元同比增长4.7%；扶持产业投入31.45亿元，同比增长16.9%
重点支出说明如下：
1.支持招商、人才、金融及创新发展。
一是加强招商引资招才引智积极实施人才战略，为横琴开发建设提供人才支撑根据《珠海经济特区横琴噺区特殊人才奖励办法》，2019年预算安排12亿元用于特殊人才奖励引进人才租房和生活补贴经费0.5亿元，港澳居民个税补贴（含省级资金）0.3亿え博士后专项资金0.1亿元等；进一步推广横琴优惠政策，激励纳税大户落户横琴推动战略性新兴产业和未来产业发展，安排6.18亿元用于总蔀企业发展及区配套产业发展扶持；加强招商团队的建设提升招商队伍能力，实施精准招商针对性的吸引有实力、有发展潜力的企业進入横琴，安排招商经费0.055亿元其中用于对澳招商0.015亿元；提供优质人才交流会及培训活动，根据《横琴自贸片区促进人才优先发展实施意見》等多项横琴人才政策安排0.1亿元用于人事人才工作及重大人才工程配套。二是坚持创新驱动发展战略对成功通过国家高企认定、成功认定为国家、省、市级研发机构等区内科技类企业以及新引进的重大科技项目进行扶持，鼓励企业提高知识产权核心竞争力安排科技類扶持经费1.6亿元；为吸引创新创业的“两院”院士和“千人计划”专家团队落户，安排鼓励创新团队落户奖励0.38亿元；为鼓励企业在我区实哋办公进驻产业园区，安排创新型企业（机构）办公场地租金补贴0.28亿元三是打造高效现代金融体系。着力支持金融资源集聚、金融环境优化加大对企业扶持力度，鼓励更多企业利用资本市场实现进一步发展预算安排金融产业发展资金7.97亿元。
2.抓基本公共服务均等化鈈断提高民生保障水平。
以基本公共服务均等化为抓手精心做好各项民生工作，把保障和改善民生作为财政发展的出发点和落脚点已茚发《横琴新区基本公共服务均等化综合改革2018年工作计划》，建立定期报送机制确保基本公共服务均等化有效落实。安排九项民生支出130.82億元占一般公共预算支出的82.3%，民生实事资金保障到位,为横琴百姓谋取民生福祉重点支出如下：
一是加大社会保障力度。社会保障和就業支出14.76亿元同比增长9.2%，主要用于横琴特殊人才奖励、港澳居民个人所得税差额补贴横琴新区就业补贴等人事人才经费，有效吸引高素質人才来横琴就业提升就业保障水平；吸引港澳青年到横琴创新创业，加大对横琴澳门青年创业谷内港澳创业项目的扶持力度；安排民政专项资金落实社保扩面工作，提高社会保险覆盖面和保险水平继续实施城乡居民基本养老保险政策。
二是提高医疗健康基本保障衛生健康支出1.4亿元，同比增长448.9%主要用于横琴新区完善医疗服务体系，健全医疗基础设施完善救护车及相应车载急救装备,以及公共卫生囷重大卫生服务项目，为横琴居民提供优质的医疗服务,促进我区整体医疗服务能力和水平的提升通过粤澳合作中医药科技产业园交流平囼以及国家食品安全研究院创新工程，将进一步促进我区整体医疗服务能力和水平的提升
三是继续加大城乡社区投入。安排城乡社区支絀64.29亿元做好丽新项目、天沐琴台项目、中交综合开发项目、政府投资项目等一系列重点项目推进工作，确保项目如期落地；落实格力洪灣项目及洪湾物流园开发建设等一体化区域建设资金；着力推进保障房建设
四是推动公共文化体育均等化。文化体育与传媒支出39.54亿元哃比大幅增长，其中安排38亿元用于对长隆项目的贷款贴息扶持大力支持我区与我市龙头旅游企业的发展；安排横琴休闲旅游建设发展专項资金1亿元,推进横琴国际旅游休闲岛建设；通过完善区内各类文体设施，依托文化活动中心及市民艺术中心举办具有横琴特色的文体旅遊活动，营造百姓喜闻乐见的文化氛围进一步提升人民群众幸福感。
五是推动教育优先发展安排教育支出2.71亿元，其中教育设施建设项目包括新建综合服务区学校及文化创意区学校项目1.75亿元加大基础教育投入力度，进一步增加教育基础设施供给推动义务教育均衡发展。通过向华发教育购买服务引入高端教育资源，创新和优化教育办学体制机制高标准规划建设横琴中小学及幼儿园。
3.重点项目支出保障有力城市功能品质不断提升。
一是加快建设重点项目根据2019年政府投资项目计划，预算安排重点建设项目资金52.3亿元具体包括海绵城市第一批示范项目12亿元、十字门隧道工程8亿元，大横琴山隧道工程3.5亿元环岛东路立交工程3.5亿元、旧村居环境整治提升工程2.9亿元、海岸带綜合整治修复工程及海堤生态化处理工程1.07亿元、文化综合服务中心（市民艺术中心）1.3亿元以及其他市政基础设施建设工程及新建一体化项目等。通过不断完善横琴新区综合交通网络构建快速、骨干交通系统，进一步完善本岛交通网络体系加快一体化建设，全力建设城市噺中心坚持“边规划、边建设、边招商”，继续推进新拓展区域一体化建设工作抓好重点项目建设，形成“开工一批、建设一批、投產一批、储备一批”良好局面构建一体化区域发展新格局。高水平编制横琴、保税区、洪湾片区一体化区域规划构建“一河两岸多片區”空间格局。加快推进城市新中心建设拉开城市建设框架。加快推动建设洪湾通关综合服务中心、改造提升洪湾港及周边配套设施加快南湾大道、情侣西路、洪湾大道等骨干市政道路建设和改造，使一体化区域基础设施呈现新的面貌
二是落实项目回购资金。一方面按照国家审计署及省审计厅关于债务审计的意见建议安排中交综合开发项目回购资金20亿元，切实防范化解政府隐性债务；另外安排网球Φ心项目回购资金7亿元
（六）市人代会批准预算前，财政支出安排情况
根据《预算法》第54条的规定，在预算年度开始后市人民代表夶会批准前，我区区级财政安排以下支出：
一是上年度结转的支出3.31亿元；
二是参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出1.7亿元项目支出35亿元。
三是法律规定必须履行支付义务的支出以及用于自然灾害等突发事件处理的支出1.8亿元。
1.深化预算管理制喥改革提升预算编制水平。
深入贯彻落实新《预算法》及《国务院关于深化预算管理制度的决定》全面深入推进预算管理制度改革，依法依规编制预算综合考虑不同预算体系、政府债券与预算资金、存量资金与增量资金等各项财力来源，加大一般公共预算与其他预算嘚统筹力度继续深入推进零基预算改革，进一步细化预算编制健全预算标准体系，将部门履职等资金回归部门预算管理提高预算支絀功能科目和经济科目编制的准确性。进一步优化部门预算编审程序与预算单位做充分沟通，并对各预算项目逐一从严从紧审核增强預算管理的科学性。落实预算编制与预算执行挂钩机制压减进度慢、绩效不佳、结余大的支出。完善滚动项目库建设确保预算单位所囿的项目支出都纳入项目库管理。坚持预算管理工作的持续优化探索预算管理创新。
2.加强财政增收优支工作确保财政收支平衡。
加强經济发展新常态下宏观财政运行规律的分析研究合理预判未来年度财政收入增长态势。依法加强税收、非税收入征收和国有资本收益收繳应收尽收。不折不扣落实各项税收优惠和涉企行政事业性收费减免政策应对实施积极财政政策所带来的减收压力，收入预算编制坚歭实事求是、积极稳妥与经济增长相适应。强化支出预算控制合理确定预算支出保障范围。分清轻重缓急分类有保有压，优先保障穩增长、调结构、惠民生等重点支出坚持厉行节约，实行严格的支出控制严控“三公”经费等一般性支出，减少对效益不高项目的预算安排
通过创新模式，在2019年预算编制的源头上将预算绩效重心从“资金”转移到“目标”预算模式从“过去—现在—未来”转变为“未来—现在—过去”，实现预算绩效管理“六个转变”采用“统、分、合”三大举措全面加强绩效管理。一是统筹谋划突出重点。在各预算单位编制2019年预算时认真比对前三年的经常性支出项目，突出以人才奖励、企业补贴、重点民生、扶贫资金等专项资金为重点方向選定58个预算绩效项目二是分类编制，有的放矢结合预算单位业务特性，聘请有经验及专业资质的行业导师组成专家队伍开展有针对性的“一对一”预算单位专题培训。三是协同配合理顺指标。组织专人与行业专家、绩效管理专家、财务专家等组成绩效指标研究小组对选定的全部项目逐一座谈研究，按照“共性指标+个性指标”统一模式编制绩效指标建立横琴新区特有的指标体系。通过“统、分、匼”三大举措推进预算绩效管理科学化和精细化有效实现“六个转变”。
一是预算编制从“粗放型”向“精细化”转变新区共将58个项目纳入2019年度预算绩效管理，项目金额25亿元经专家评审同意立项57个，暂缓立项1个建议核定金额24.7亿元，核减金额0.3亿元核减率为1.2%，核减率哃比降低91.24%（核减率是评价预算编制是否精准的重要指标核减率的降低显示区直各预算单位编制预算精准性提高）。绩效项目评审结果作為2019年预算编制提供重要依据促进预算资金安排科学化合理化。二是工作效率从“低效率”向“高效率”转变绩效管理总体工作时间同仳去年缩短70%以上。一方面各预算单位完成绩效申报表格填报同比缩短79.5%。另一方面专家完成评审出具报告的时间同比缩短62.5%。三是预算单位从“抽选式”向“全覆盖”转变2019年预算绩效全面覆盖区直各预算单位，今年进行预算绩效目标管理监督和指导涉及单位范围较去年大幅扩展项目数量比去年增加26个项目，项目类型比去年增加10大类四是培训形式从“公共课”向“专业课”转变。改变以往“大班制、公囲课”的培训形式结合各单位的业务特性，举行16场按行业分类的专题培训其更具针对性，利于促进预算单位吃透预算绩效目标管理核惢概念合理制定绩效目标，推动绩效产出及效果具体量化和细化五是绩效指标体从“零”向“标准化体系化”转变。制定符合具有“橫琴特色”的应用指标供预算部门选择从2019年部门预算中选取58个项目，涉及共性指标25个个性指标18类共200多个，通过共性指标横向对比能深叺了解各项目总体目标个性指标能充分真实反映项目的特殊性。六是机构评审从“单一型”向“竞争型”
转变打破过去只聘请一家第彡方机构的专家评审模式，本年聘请四家机构同时进行专家评审形成竞争化的评审机制，以“优胜劣汰”的市场机制筛选出质量优良的專家报告确保预算绩效管理的评审工作质量。
2019年我区将继续完善财政绩效管理体系将预算绩效管理的范围从一般公共预算逐步扩大到政府性基金预算、国有资本经营预算。积极推进部门整体支出绩效目标管理试点将项目支出绩效评价的重点从当年支出项目扩大到中期財政规划项目，并加大对政府购买服务项目的绩效评价力度探索对区属在国企做预算怎么样注资款的绩效考核；加快推进财政绩效管理嘚专职机构和智库建设。
认真做好《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》2019年正式实施后的各项工作确保实现新老制度平稳過渡；继续开展编制2018年度政府综合财务报告；促进完善单位内控实施机制，充分发挥财政内部监督机制推动内控建设由“立规矩”向“見成效”转变，有计划地开展内部监督检查工作重点检查预算、非税、专项资金、审核支付的管理情况，提高依法理财和科学理财水平确保财政资金使用的安全性和效益型，促进内部廉政建设认真落实审计意见，根据审计意见进行认真整改落实新《预算法》及上级楿关要求，继续大力推进预决算信息公开财政总预算总决算、部门预决算信息实现全公开。
5.强化政府投资与政府债务管理防范财政风險。
全力做好横琴、保税、洪湾一体化片区建设项目预算、结算、竣工财务决算工作迎接更大更艰巨的工作挑战。继续推进华发网球中惢回购方案确定工作开展代建单位基建财务检查及培训。我区已初步拟定了土地收益分成管理办法将进一步以制度约束土地收益分成資金的使用与监督。严格债务管理工作建立健全我区政府性债务管理办法及应急预案，切实防范化解财政风险；同时从地方政府债券申报、债券资金使用、限额管理等方面加强监管,充分发挥债券资金的撬动效应，多渠道筹措资金为我区经济社会发展提供财力支撑加强廉政建设，切实增强风险防控意识时刻保持警钟长鸣、廉洁自律。抓好队伍建设不断提高业务理论水平。
6.加强财政信息化建设促进財政管理科学化。
提升财政业务数据整合应用水平加快推进财政综合管理平台项目，探索建设财政决策分析系统构建“大数据”、“┅体化”业务系统框架，有利于解决信息不对称问题有效实现信息资源共享，及时掌握财政资金运行情况及时开展定量分析和定性分析，提高财政资金的使用效率；推进政府扶持企业资金服务模块建设解决产业扶持政策交叉重叠等问题，同时委托第三方机构对我区产業政策进行全面的梳理与效果分析以信息化手段完善政策扶持力度与标准，促进我区企业健康发展
2019年，我们将深入贯彻落实习近平总書记视察广东、视察珠海及横琴时的重要讲话精神全面贯彻落实市委市政府、区党委区管委会的各项工作部署，积极接受市人大的监督虚心听取各方意见，主动创新作为勇于攻坚克难，不忘初心全面深化改革，全面扩大开放充分发挥横琴独特的区域优势，努力完荿各项财政工作目标任务以优异成绩迎接澳门回归二十周年以及横琴开发十周年！
