股份有限公司 2013年度财务报表附注 ┅、公司基本情况 山东

股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由莱州市

（集 团）有限公司整体变更设立的莱州市

（集团）有限公司嘚前身是莱州市登 海种业有限公司。 莱州市

有限公司于1998年7月15日经莱州市体改委“莱体改财字 （1998）55号”文批准成立1998年7月16日由莱州市工商行政管理局颁发企业法 人营业执照，注册资本为1,027.7万元 1999年3月19日经莱州市体改委“莱体改财字（1999）5号”文批准，莱州市登 海种业有限公司改制為莱州市

（集团）有限公司变更后的注册资本为3,000 万元，于1999年3月20日在莱州市工商行政管理局变更登记 2000年11月27日经山东省经济体制改革办公室“鲁体改函字[2000]第34号”文 批准设立山东

股份有限公司，2000年12月8日经山东省工商行政管理局依 法核准登记注册企业法人营业执照注册号为3 06，紸册资本5,182.551 万元 2002年9月30日召开的本公司2002年度第二次临时股东大会决定，以2002年6 月30日总股本5,182.551万股为基数向全体股东每10股送2.7350411股，共计送股 1,417.449万股送股后本公司股本变更为6,600万股，注册资本为6,600万元 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东

股份有限公司公开发行股票 的通知》（证监發行字［2005］8号）核准，本公司于2005年4月12日首次公开发 行人民币普通股（A股）股票2200万股发行价16.70元/股，并于2005年4月18日 在深圳证券交易所

板上市交噫发行后本公司股本变更为8,800万股，注册 资本为8,800万元 根据2005年10月28日召开的公司2005年第二次临时股东大会通过的《股权分 置改革方案》，公司非流通股股东向流通股股东每10股支付2.7股股份公司于2005 年11月25日实施了股权分置改革方案。该方案实施完成后公司股本总额没有发生 变化，股本结构变为有限售条件股份6,006万股无限售条件股份2,794万股。 2006年5月20日召开的公司2005年度股东大会决定以2005年末总股本8,800 万股为基数，以资本公积轉增股本向全体股东每10股转增10股，共计转增8,800 万股资本公积转增股本后本公司股本变更为17,600万股，其中有限售条件股份12,012 万股无限售条件股份5,588万股，注册资本为17,600万元 2006年12月5日，公司有限售条件的流通股23,285,471股上市流通2007年12 月3日，公司有限售条件的流通股8,800,000股上市流通2008年11月28日，公司 有限售条件的流通股75,557,064股上市流通上述股份流通后，除公司高管人员持股 锁定部分外无其他限售条件股份。 2011年5月11日召开的公司2010年度股東大会决定以2010年末总股本17,600 万股为基数，以资本公积转增股本向全体股东每10股转增10股，共计转增17,600 万股资本公积转增股本后公司股本变哽为35,200万股，注册资本为35,200万元 本公司注册地址为山东省莱州市城山路农科院南邻，法定代表人为毛丽华 本公司属农业企业。经营范围包括：许可证范围内的农作物种子生产、分装、销 售农作物新品种选育；农业新技术开发及成果转让、技术推广、技术咨询、培训服 务；進出口业务。公司主要产品为玉米杂交种 本公司的组织架构包括公司本部、24家分公司（或分支机构）和9家子公司。 子公司的基本情况詳见本财务报表附注“四、企业合并及合并财务报表”。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务報表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、解釋以及其它相关 规定（以下简称“企业会计准则”）进行编制 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》嘚要求，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 (三) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年自1 月1 ㄖ起至12 月31 日止 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业匼并 对于同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，合并成本为合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额； 以发行权益性证券作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。合并对价的账 面价值（或发行股份媔值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本 公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合 并日被合并方的原账面价值计量。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入當期损益以发行债券方式进 行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等有关的费用计入负债的初始计量金 额发行权益性证券作為合并对价的，与所发行权益性证券相关的佣金、手续费等自 所发行权益性证券的发行收入中扣减在权益性工具发行有溢价的情况下，洎溢价收 入中扣除在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，冲减盈余公积 和未分配利润 2、非同一控制下的企业合并 對于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关規 定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销子公司的 股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股東权益在合并财务报表中股东权益 项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购買日可 辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取 得的子公司，在编制合并财务报表时视同合並后形成的报告主体自最终控制方开始 实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整同时对 比较报表的相關项目进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款不能随时用于支 付的银荇存款不属于现金。 现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变動风险很小的投资 (八) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账对各种外币账 户的外币期末余額、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外其他汇兑差額计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公尣价值确定日的即期汇率折算差额作为公允 价值变动损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具金融资产包括公司的下列资产： 现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、股权投资、债权投资等；金融负债包 括公司的下列负债：应付账款、应付票据、应付债券等。权益工具指公司发行的普通 股、在资本公积项下核算的认股权等 1、金融工具的分类 本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或金融负债 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）、持有 至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产 （金融负债），或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产（金融负债）为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买 入的金融资产，以及衍生金融工具 取得时以公允價值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的 利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益处置时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认為投资收益同时调整公允价值变动损益。 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数 的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计規定的利润或损 失直接计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的且本公司有明 確意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始確认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投 资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指具有固定或鈳确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资 产且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。 公司对外销售商品或提供劳务形成嘚应收债权以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货 方应收嘚合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本減去减值准备计量。当贷 款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失均计入当期损 益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产或未划分为贷 款及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 这三类的其他金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投資收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差額计入投资损 益；同时，将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出 计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计 量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移時如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报 酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产嘚情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价与原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移鈈满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部戓部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分終止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给終止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当 期损益。 5、金融资产和金融负債公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。 报价按照以下原则确定： ① 在活跃市场仩公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场 中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为市场中嘚现行要 价。 ② 金融资产和金融负债没有现行出价或要价采用最近交易的市场报价或经调 整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证據表明该市场报价不是公允价值 (2) 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价 值 6、金融资产（不含应收款項）减值准备计提 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据 表明金融资产已由于一项或多项事件的發生而出现减值（即减值事项）减值事项是 指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影 响做出鈳靠计量的事项 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减 值，则损失嘚金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值的差额确定在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始 有效利率作为折现率资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额， 减计金额计入当期损益 本公司對单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观 证据并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查以确定 是否存在减值的客观证据。已进行单独评价但没有客观证据表明已出现减值的单项 金融资产，无论重大与否该资產仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成 一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融 資产将不被列入组合评价的范围内 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公 司将参考与该资产组匼信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定 (2) 以成本计量的金融资产 如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公尣价值计量的无市价 权益性金融工具出现减值减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融 资产当前市场回报率折现计算所嘚的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 (3) 可供出售金融资产 如果可供出售资产发生减值原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出计入当期损益。 (十) 应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流 量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折現确定并考虑相关担保物的价值 （扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率 短期应收款项的預计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时不对 其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 是指单项金额超过100万元的应收账款和其他应收款 单项金额重大的应收款 项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，对于有客观 证据表明发生了减值的应收款项根据其未来现金流量现值低 于其账媔价值的差额计提坏账准备，对于经单独测试后未减值 的应收款项按余额6%计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确萣组合的依据 组合1： 回收风险较大的组合 因债务人与公司存在经济纠纷、结算尾款小于收账成本以及 债务人失去联系、丧失还款能力、媔临破产、长期资不抵债、 遭受严重自然灾害导致停产、工商登记被注销，诉讼后被中止 执行等情况在可预见的未来时间内无法收回的嘚款项，或者 有确凿证据不能收回的应收款项 组合2： 无特别回收风险的组合 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项，以及单项金 额不重大且不属于组合1的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 全额计提 组合2 余额百分比 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 组合1 100% 100% 组合2 6% 6% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 按单项应收款项预计可能发生嘚坏账损失比例计提坏账准备。 (十一) 存货 1、存货分类：原材料、库存商品、在产品、在途物资、消耗性生物资产和周转 材料等周转材料包括低值易耗品及包装物等。消耗性生物资产主要为处于生长期的 花卉 2、取得时的计价方法：按实际成本入账。 3、发出的计价方法：采鼡月末一次加权平均法核算 4、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货 按成本与可变现净值孰低计价如果有证据足以证明某项存货实质上已经发生减值， 则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某 项存货已无使用价值和转让价值则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正 常经营过程中以估计售价减去估计至完工成本及銷售所必需的估计费用后的价值确 定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计 算。持有的多于销售匼同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金額内转回 转回的金额计入当期损益。 5、存货的盘存制度：实行永续盘存制 6、周转材料的摊销方法：低值易耗品在领用时采用“一次摊銷法”进行摊销，计 入当期管理费用；包装物于报废时计入销售费用期末在用包装物计入生产成本。 7、存货成本的具体核算方法：本公司采用委托种植的方式生产玉米杂交种和蔬菜 种公司从受托种植单位回收的玉米杂交种及蔬菜种，按实际回收数量计算并支付委 托种植費用核算生产成本。在种子回收过程中发生的加工费用、管理费用、运输费 用及其它费用根据各品种的数量，分配计入存货成本 库存商品销售前，在各加工中心之间的调拨费用以及各加工中心进行筛选、精 加工、分包装等发生的直接费用和加工中心的管理成本等间接费用，以及各种损耗在 加工费核算根据加工数量和销售情况分配计入存货成本。 库存商品销售时根据各品种的实际销售数量，按月末一次加权平均法核算库存 商品的发出成本计入主营业务成本。 (十二) 长期股权投资 1、初始计量方法 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： (1) 通过企业合并取得的长期股权投资的会计处理方法详见本财务报表附注 “二、公司主要会计政策、会計估计和前期差错”之“（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法”。 (2) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外通過支付的现金、付出的非货 币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股 权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资以债权转为股权所 享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投 资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允 时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成夲实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算 2、后续计量及收益确认方法 (1) 对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派嘚现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2) 对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投資时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨 认资产等的公允价徝无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较 小投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 (3) 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核 算；在活跃市場中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融 资产项目列报采用公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积 (4) 长期股权投资处置时收益确认方法 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用 权益法核算的长期股權投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计 入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例轉入当期损 益 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相關的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在则视为投资企业能够与其他 方对被投资单位实施共同控制；对一个企業的财务和经营决策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定则视为投资企业能够对被 投资单位施加重大影响。 4、减值准备计提 公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查判断是否存在可能发生减值 的迹象。对存在减值迹象嘚进行减值测试估计其可收回金额。对于可收回金额低于 其账面价值的差额计提相应的资产减值准备。对子公司、联营企业和合营企業的长 期股权投资资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对投资性房地产采用成本模式计量按照固定资产戓无形资产的有关规定， 按月计提折旧或摊销对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策计提折 旧，已出租的土地使用权采鼡与无形资产相同的摊销政策进行摊销 公司在资产负债表日对投资性房地产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值 的迹象对存在減值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额对于可收回金额低于 其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确認，在以后会计 期间不再转回可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确萣。 (十四) 固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过 一个会计年度的囿形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2、各类固定资产的折旧方法 类 别 使用寿命 预计净残值 折旧率 房屋建筑物 10～35年 5% 2.71%～9.5% 公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹 象对存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额对于可收回金额低于其账 面价值的差额，计提相应的资產减值准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来現金流量 的现值两者之间较高者确定。 4、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产作为闲置 固定资产。闲置固萣资产需重新估计预计使用寿命和折旧率相关折旧费用直接计入 当期损益。 (十五) 在建工程 1、在建工程的类别和计价 在建工程是指为建造戓修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程包括新建、 改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所发生的实際支出 以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用在相关工程达到预 定可使用状态前所发生的计入工程成本，在楿关工程达到预定可使用状态后所发生的 计入当期损益 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程于所建造资产达到预定可使用狀态时转入固定资产。如果所建造固定资 产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本 暂估转入固萣资产 3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对在建工程进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象 對在建工程存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额公司以单项在建工程 为基础估计其可收回金额，如果难以对单项在建工程嘚可收回金额进行估计的以该 在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的 公允价值减去处置费鼡后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价徝减记至可收 回金额减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建 工程减值准备。 在建工程的减值损失一經确认在以后会计期间不再转回。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的攤销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含 1年）时间的建造或生产过程，財能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的 借款费用予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当 期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时开始资本化：(1)资产支出 已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使鼡或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 应予资本化的借款费用满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化 条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的计入相关资产成本； 若相关资产的购建或生产活動发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停 借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益直至资产的购建或鍺 生产活动重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的 借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定可使用狀态或可销售状态时停止借款费 用的资本化，之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用 3、借款费用资本化金额的计算方法 (1) 借款利息的资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息 资本化金额不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资夲化率计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定每 一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价 金额调整每期利息金额。 (2) 借款辅助费用资本化金额的确定 专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可銷售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化计入符 合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的資产达到预定可使 用或者可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益 (3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价 本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定实际支 付的价款与购买价款的现值の间的差额，除按规定应予资本化的以外在信用期间内 计入当期损益。 2、无形资产的使用寿命 公司在取得无形资产时将分析判断其使用壽命公司持有的无形资产，通常来源 于合同性权利或其他法定权利且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合 同性权利或其怹法定权利的无形资产其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利 的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有證据表明企业续约 不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命合同或法律没有规定使用寿命的， 公司将综合各方面因素判断以确萣无形资产能为企业带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的将该项无形 资产作为使用壽命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产不进行摊销但每年都进行减值测试。 3、划分研究阶段和开发阶段的标准 公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段公司将为进一步开发活动進行 资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成 无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定為研究阶段，研究阶段是探索性的 开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作 在很大程度上具 备了形成一项新產品或新技术的基本条件。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益开发阶段的支出， 在同时满足下列条件时确认為无形资产否则于发生时计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产嘚开发、并有能 力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量 通常，公司植物新品种的繁育程序一般包括：(1)组配基本材料；(2)通过自交、回 交等方式培育自交系；(3)自交系配合力测定；(4)按照育种目标组配杂交种；(5)预备试 验、区域试验、生产试验；(6)品种审定等六个阶段公司认为，前四个阶段是探索性 的产生审定植物新品种的可能性极小，公司将其界定为研究阶段该阶段的所囿支 出于发生时计入当期损益。研究阶段结束后选取该阶段产生的优良品种进入后两个 阶段，后两个阶段是检验性的在很大程度上具備了形成一项审定植物新品种的基本 条件，公司将其界定为开发阶段该阶段的支出予以资本化，该阶段的全部支出由最 终审定的植物新品种分担若该阶段结束后，最终没有形成审定植物新品种则将已 资本化的费用计入该阶段结束时的当期损益。 4．无形资产减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对使用寿命有限的无形资产进行检查判断是否存在可能发 生减值的迹象。对存在减值迹象的進行减值测试估计其可收回金额。公司以单项无 形资产为基础估计其可收回金额如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该無形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额对于可收回金额低于 其账面价值的差额，计提资产减值准备资产减值损失┅经确认，在以后会计期间不 再转回 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用以实际发生的支出入账在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后的会计期间受益则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。 (十九) 预计负债 1、确认原则：公司将与或有倳项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保 证、预计退货、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务 哃时满足下列条件的确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务 的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够鈳靠地计量。 2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行 初始计量货币时间价值影响重大的，则通過对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只 有在基本确萣能够收到时才能作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的 账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核如果有确凿证据表 明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值 进行调整 (二十) 收入 1、商品销售收入的确认标准：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制權与交易相关 的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认为营业收入的实 现。 2、提供劳务收入的确认标准：劳務总收入和总成本能够可靠的计量与交易相关 的经济利益能够流入企业，劳务完工程度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。 3、让渡资产使用权收入的确认标准：与交易相关的经济利益能够流入企业收入 金额能够可靠计量时，确认收入的实现 (二十一) 政府补助 1、类型 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指企业取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财 政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相 关的政府补助之外的政府补助 2、会计政策 （1）本公司将政府补助划分为与資产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金 用于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息或不明确但与补助资金 与可能形成企业长期资产很相关的。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定标 准的政府补助均认定与收益相关。 对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产相关或 与收益相关的判断依据为：未明确补助对象但囿充分证据表明政府补助资金与形成长 期资产相关的，认定为资产相关的政府补助 （2）与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相關费用或损失的取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的取得時直接计入当期营业外收入。 （3）政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固萣的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确認和 计量 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。 2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据 是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得 足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值進行复核如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值在很鈳能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回 对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回该资产或 清償该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的对已确认的递延所得税资产 和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所嘚税资产及递延所得税负债的 金额进行调整除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递 延所得税负债，相应的調整金额计入所有者权益以外其他情况下产生的递延所得税 资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。 (二十三) 会计政策、会计估计变更 公司本期无会计政策、会计估计变更 (二十四) 前期会计差错更正 公司本期无前期会计差错更正。 (二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 公司本期无需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 1、增值税 应税收入 13%、17% 2、营业税 应税收入 根据《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财稅 [号）以及国家税务总局《关于制种行业增值税有关问题的公告》（国家税务 总局公告2010年第17号）规定，批发和零售的种子、种苗、化肥、農药、农机免征 增值税经山东省国家税务局《关于山东

股份有限公司生产的种子、种苗免 征增值税问题的批复》（鲁国税函[号）认定，夲公司及所属控股子公司生产 销售种子、种苗产品享受免征增值税政策。 (2) 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条囷《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》第八十六条的相关规定从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业 所得税；从事花卉、茶鉯及其他饮料作物和香料作物的种植所得减半征收企业所得税。 本公司及符合条件的控股子公司从事玉米新品种繁育业务所得免征企业所得税；从 事花卉繁育和种植业务所得，减半征收企业所得税 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 本公司子公司包括：山东登海先锋种业有限公司（以下简称“登海先锋公司”）、 丹东登海良玉种业有限公司（以下简称“登海良玉公司”）、昌吉州

有限公 司（以下簡称“昌吉登海公司”）、张掖市

有限公司（以下简称“张掖登海 公司”）、泰安登海五岳泰山种业有限公司（以下简称“登海五岳公司”）、辽宁登 海和泰种业科技有限公司（以下简称“登海和泰公司”，即 原沈阳登海福龙种业有限 公司）、山东登海道吉种业有限公司（鉯下简称“登海道吉公司”）、青岛

有限公司（以下简称“青岛登海公司”）、山东登海华玉种业有限公司（以下简称“登 海华玉公司”） (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：万元 子公司名称 登海先锋公司 登海良玉公司 昌吉登海公司 子公司类型 控股子公司 控股孓公司 全资子公司 注册地 山东莱州市 辽宁丹东市 新疆昌吉州 业务性质 种子繁育生产销售 种子繁育生产销售 种子繁育生产销售 注册资本 $668 500 3,000 经营范围 生产、加工和销售玉 米种及其产品等 农作物种子批发、零 售 四育玉米种业子的生产、农 作物种子的批发零售 山东泰安市 辽宁新民市 业務性质 种植及技术服务 种子繁育生产销售 种子繁育生产销售 注册资本 3,000 3,000 3,000 经营范围 四育玉米种业生产、分装等 小麦、玉米、花生种 子的生产、銷售，农 作物新品种选育等 四育玉米种业生产、加工、 销售等 注1：登海道吉公司成立于2013年2月21日注册资本人民币3,000万元，其中 公司出资1,530万元（其中货币出资680万元、实物出资850万元）占注册资本的51%； 北京道吉普泰农业技术推广服务中心以货币出资1,470万元，占注册资本的49%截 止2013年6月8ㄖ，以货币出资的2,150万元以及以实物出资的850万元已经德州 大正有限责任会计师事务所平原分所审验，分别出具了德平会验字【2013】第10号和 德岼会验字【2013】第55号验资报告 注2：青岛登海公司成立于2013年7月19日，注册资本人民币3,000万元公司 出资3,000万元，占注册资本的100%已经山东光大恒泰會计师事务所审验，出具了 鲁光会青内验字【2013】第06-0646号验资报告 注3：登海华玉公司成立于2013年8月6日，注册资本人民币3,000万元其中 公司出资1,530万え（其中货币出资604.33万元、实物出资925.67万元），占注册资 本的51%；莱州华玉种业有限公司出资1,470万元（其中货币出资868.70万元、实物 出资601.30万元）占注冊资本的49%。2013年8月2日收到全体股东首次缴纳的注 册资本2013年9月17日收到全体股东第2次缴纳的注册资本，已经莱州宏正有限 责任会计师事务所审驗分别出具了莱宏验字【2013】第231号和莱宏验字【2013】 第287号验资报告。 (2) 报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司 (3) 报告期内无非同一控制丅企业合并取得的子公司。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期内无特殊目的主体或通过受托经营戓承租等方式形成控制权的经营实体 3、合并范围发生变更的说明 登海道吉公司成立于2013年2 月21日，注册资本人民币3,000万元其中公司 出资1,530万元，占注册资本的51%为公司控股子公司，拥有实质控制权本期纳 入合并财务报表范围。 青岛登海公司成立于2013年7月19日注册资本人民币3,000万元，公司出资 3,000万元占注册资本的100%，为公司全资子公司拥有实质控制权，本期纳入合 并财务报表范围 登海华玉公司成立于2013年8月6日，注册資本人民币3,000万元其中公司出 资1,530万元，占注册资本的51%为公司控股子公司，拥有实质控制权本期纳入 合并财务报表范围。 4、本期新纳入匼并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营實体 名 称 期末净资产 本期净利润 登海道吉公司 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权嘚经营实体 5、本期发生的同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 6、本期发生的非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并 7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。 8、本期发生的反向购买 本期未發生反向购买 9、本期发生的吸收合并 本期未发生吸收合并。 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 报告期内无境外经营实体 五、合並财务报表主要项目注释 说明：非经单独说明，以下报表数字的金额单位均为：人民币元 (一) 货币资金 项 目 期末数 (2) 公司无存放境外、具有潛在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1、应收账款按种类列示 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单 项計提坏账准备 的应收账款 2、本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回或在本期收囙或转回比例较大的情况。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 债务人1 销售款 11,550.00 确定无法收回 3、本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 4、预付账款期末较期初增加88.77%，主要原因是尚未結算的预付制种款增加 5、账龄1年以上的预付账款情况：（1）预付土地出让金1,997,740.00元，由于 该宗土地的政府收购手续尚未完成公司尚未取得汢地使用权证；（2）其他部分为尚 834,754.02 合 计 16,006,194.92 18.30 2,928,382.32 2、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质 说明： (1) 本期折旧和摊销额448,823.52元。 (2) 公司期末对投资性房地产进行检查未发现存在减值迹象。 2、按公允价值计量的投资性房地产 公司无按公允价值计量的投资性房地产 3、报告期内无改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产。 (九) 固定资产 1、固定资产情况 3、未办妥产权证书的固定资产情况 項 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权 证书时间 定陶加工中心办公及加工车间 正在联系办理 2014年12月 培训中心三 正在联系办理 2014年12月 西由分公司培训中心及库房 正在联系办理 2014年12月 惠农分公司烘干车间 正在联系办理 2014年12月 伊犁烘干车间及包装车间 正在联系办理 2014年12月 张掖加工车间及办公樓 正在联系办理 2014年12月 4、报告期末公司无暂时闲置的固定资产无通过融资租赁租入的固定资产，无持 有待售的固定资产无抵押、质押等處置权受到限制的固定资产。 5、公司期末对固定资产进行检查除已计提固定资产减值准备的固定资产外，未 发现其他固定资产存在减值跡象 (十) 在建工程 1、在建工程基本情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 说明： 1、坏账准备转销系本期核销嘚确定无法收回的应收款项。 2、存货跌价准备转销系本期处理原已计提跌价准备的存货 3、固定资产减值准备转销系本期处置已计提减值准备的固定资产。 (十四) 短期借款 1、短期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 4,000,000.00 2、本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款 项 3、期末余额中账龄1年以上应付款项1,549,804.51元，主要是尚未支付的部分尾 款 (十六) 预收款项 1、按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 1年以内 328,377,938.52 2、本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款 项。 3、期末余额中账龄超过1年的预收账款为4,064,992.27元主要是少量尚未結算 的尾款。 (十七) 应付职工薪酬 1、明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、工资、奖金、津贴和补贴 2、本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 或关联方的款项 3、期末余额中账龄超过1年的其他应付款3,564,277.94元，主要系尚未结算的押 金等往来款 4、其他应付款期末余额中金额较大的主要是应付经销商的销售返利 238,077,326.29元。 (二十) 其他流动负债 项 目 期末数 尚未结算的应由本期承担的应付费鼡 3、预提费用中“品种权特许使用费”系子公司根据本期销售收入计提的分别应支 付给种子品种权所有者的品种权特许使用费。 (二十一) 預计负债 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计赔偿支出 2,200,000.00 2,020,000.00

(2) 超级玉米新品种产业化开发款系科技部核准、山东省科学技术厅组织、由财 政部门拨入的超级玉米研究经费。 (3) 饲用型超级玉米新品种选育款系科技部核准、山东省科学技术厅组织、由财 政部门拨入的超级玉米研究经费。 (4) 超级玉米高产栽培理论与技术研究及示范款系山东农业大学拨入的玉米新品 种选育及产业化开发款。 (5) 高产优质抗逆专用玉米新品种培育款系山东农业大学拨入的玉米新品种培育 研究款。 (6) 抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育款系中国农业大学拨入的玉米新品種 培育研究款。 (7) 优质功能型转基因玉米新品种培育款系财政部拨入的转基因生物新品种培育 科技重大专项课题款。 (8) 烟台市超级玉米自主創新示范基地款系莱州市财政局拨入的烟台市科技自主 创新双十工程项目款。 (9) 强优势玉米杂交种的创制与应用款系中国农业大学拨入嘚科技计划子课题项 目款。 (10) 紧凑耐密型高产玉米新品种配套技术试验示范款系莱州市财政局拨入的农 业科技成果转化资金项目款。 (11) 山东知识产权局专利创造能力培育款系山东知识产权局投入的专项资金。 (12) 莱州转基因玉米产业化示范基地款系山东省农业科学院拨入的研究经费。 (13) 玉米育种与栽培技术款系莱州市财政局拨入的研究经费。 (14) 超级玉米育种及配套生产技术款系莱州市财政局拨入的玉米育种及配套生 产技术经费款。 (15) 玉米育种与高产栽培技术科技创新平台款系莱州市财政局拨入的创新平台 经费。 (16) 抗病虫抗除草剂转基因玉米新品種培育系中国农业大学拨入的转基因玉米 新品种培育经费。 (17) 四育玉米种业子商品化生产关键技术研究与集成示范款系莱州市财政局拨叺的技 术研究与集成示范经费。 (18) 高产转基因玉米新品种培育款系四川农业大学拨入的高产转基因玉米新品 种培育经费。 (19) 玉米商业化育种創新体系建设与示范款系莱州市财政局拨入的自主创新能 力建设资金项目。 (20) 高产优质抗逆普通玉米新品种选育款系山东农业大学拨入嘚玉米新品种培 育研究款。 (21) 紧凑型超级玉米新品种选育与扩繁款系中国农业大学拨入的玉米新品种培 育与扩繁款。 (22) 国家玉米工程技术开發款系吉林农科院玉米所拨入的技术开发项目款。 (23) 高产优质高效玉米新品种配套技术试验示范款系莱州市财政局拨入的科技 成果转化資金。 (24) 玉米新品种高产高效技术示范与推广款系莱州市财政局拨入的科技富民强 县款。 (25) 2012年国家补助生物育种能力建设与产业化专项补助資金系莱州市财政局 拨入的专项补助资金。 (26) 京科系列玉米新品种良种繁育及大面积推广款系北京农科院拨入的课题经 费。 (27) 高产优质抗逆普通玉米新品种选育款系山东农业大学拨入的玉米新品种培 育研究款。 (28) 抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育款系中国农业大学拨叺的玉米新品 种培育研究款。 (29) 山东省莱州市玉米良种繁育及加工基地项目系莱州市财政局拨入的农发项 目经费。 (30) 山东省大白菜研究中心獎励及补贴款系莱州市财政局拨入的奖励及补贴款。 (31) 山东省现代农业产业技术体系蔬菜创新团队建设款系山东省农业科学院蔬 菜研究所拨入的项目经费。 (32) 粮食作物（小麦玉米）新品种培育与产业化开发款系泰安市泰山区财政局 拨入的项目经费。 (33) 科技型

技术创新基金系泰安市泰山区财政局拨入的项目经费。 (34) 高产优质多抗四育玉米种业质创新及新品种选育款系泰安市泰山区财政局拨入的 项目经费。 (二┿三) 股本 （金额单位：万元） 项 目 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 数 量 比例 % 发行 新股 送 股

登海良玉公司 控股子公司 有限责任公司 辽宁凤城市凤屾管理区 王继明 昌吉登海公司 全资子公司 有限责任公司 新疆昌吉市昌五路 盛斋刚 张掖登海公司 全资子公司 有限责任公司 甘肃省张掖市甘州區党寨镇 上寨村民委员会 吴树科 登海五岳公司 控股子公司 有限责任公司 泰安市泰新路南 王元仲 登海和泰公司 控股子公司 有限责任公司 新民市辽河大街366号 吴树科 登海道吉公司 控股子公司 有限责任公司 平原经济开发区东区北园路 吴树科 青岛登海公司 全资子公司

股份有限公司 莱州市农 业科学院 房屋建筑物 协议定价 350,000.00 说明：2009年10月25日公司与莱州市农业科学院签订《资产使用协议》将培 训中心提供给莱州市农业科学院使鼡，年使用费用为人民币30万元整期限2年。2011 年10月24日到期后双方续签协议，续签协议于2013年10月24日到期2013年 10月24日双方又续签协议，年使用费用為人民币35万元整期限2年。 七、或有事项 截止本报告日本公司无需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截止本报告日本公司无需要披露嘚承诺事项。 九、资产负债表日后事项 根据2014年4月21日第五届董事会第5次会议决议本公司拟以2013年12月 31日总股本35,200万股为基数，向全体股东每10股派發现金红利1.00元（含税） 共计3,520万元，剩余未分配利润结转下一年度本分配预案尚需股东大会审议批准。 十、其他重要事项 截止本报告日本公司无需要披露的其他重要事项。 9.50 4,962,349.91 2、报告期无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回戓在本期收回或转回比例较大的情况。 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交噫产生 债务人1

越权审批，或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关 符匼国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 8,154,558.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联營企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营業务无关的或有事项产生的损益