上月社保疫情期间个人缴纳社保那部分和本月缴纳金额数不一样,资产表里其他应收款出现负怎么办
来源：蜘蛛抓取(WebSpider)
时间：2020-03-07 11:31
标签：
疫情期间个人缴纳社保
只交社保不发工资可以吗如果鈳以该怎么做账处理？个人部分放其他应收款然后用现金冲回这样可以吗？
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先计提工资
工资（含疫情期间个人缴纳社保部分社保和公积金）先计提计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
然后发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等 （實际发的工资）
其他应付款——社保 （扣除疫情期间个人缴纳社保部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）
然后還有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用——社保 （社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）
然后缴纳社保和公积金的时候
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等。
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凡凡老师 | 官方答疑老师
职称：中級会计师+经济师
你好如果上月提少了，本月可以补提的如果上月提多了，本月则进行冲销
社保当月扣当月当月工资次月發放。社保个人担负部分在其他应收款-社保里核算今年4月社保调整基数，4月份缴纳社保是调整基数后的但4月份发工资是3月份的数，所鉯其他应收款里借方...
社保当月扣当月当月工资次月发放。社保个人担负部分在其他应收款-社保里核算今年4月社保调整基数，4月份缴纳社保是调整基数后的但4月份发工资是3月份的数，所以其他应收款里借方有余额请问其他应收款里这个余额怎么处理平？
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