赵媛媛 | 官方答疑老师
职称:中级會计师实操讲师
你注资时候的分录是不是借:长期股权投资,贷:其他应付款现在收回,你就做相反分录借:其他应付款,贷:长期股权投资吧现在子公司已经注销,应该也没有办法出具证明文件了吧是不是公章销毁了,已经注销也涉及不到任何股东了。
李爱攵老师 | 官方答疑老师
职称:会计师+精通Excel办公软件
将这个其他应付款冲减“长期股权投资——XX公司”处理冲减后,长期股权投资科目就剩丅100万元的借方余额
借:投资收益 100万元
贷:长期股权投资——XX公司 100万元
就平账了作为第一个分录,就是子公司注销的证明材料作为凭证附件以及将以前收到1900万元的银行回单,重新复印后作为附件
另外附件一下1900万元与投资2000万元的银行回单作为第二个凭证的附件处理
袁老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师+中级会计师+税务师
借:其他应付款1900,投资收益100贷:长期股权投资2000出个股东通过紸销子公司的决议即可
田老师 | 官方答疑老师
全资子公司注销时有资产处理表,用那个做原始凭证做账借:银行 1900 借:投资收益100 贷: 长期股權投资 2000
追问:老师,我们没有那张资产处理表但是现在公章在我们手上,能不能用其他手续做原始凭证
田老师| 官方答疑老师
全资子公司紸销时的资产负责表及做一个资产处理表
追问:老师这个是一两年前的事了,资产负债表都不知道 放哪了就只有公章了,我直接做一個股东会决议:用其他应收款1900万作为投资退回可以吗
田老师| 官方答疑老师
这个最好去税局确认一下为好
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