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笔者所在单位有一款财务核算软件,后台为SQL数据库.最近发现2013年度科目余额表上有幾个支出科目的余额为负数,表明支出结转有问题.为什么2013年度会出错呢?那只有一种可能,辅助核算项目设置有问题.本文就向大家介绍故障的排除过程.

笔者所在单位有一款财务核算软件,后台为SQL数据库.前一段时间发现2013年度科目余额表上有几个支出科目的余额为负数,表明支出结转有问題.仔细观察后发现,出问题的是“5010201财政拨款支出”科目挂接的辅助核算项目,如果按照正常的操作,在支出年终结转过程中,辅助核算项目会自动進行结转.为什么2013年度会出错呢?那只有一种可能,辅助核算项目设置有问题.

在基础数据设置中,找到“5010201”科目,终于找到问题所在,原来是操作人员茬添加下一级明细科目时,没有删除上一级科目的辅助核算项目,而系统要求,非最底级科目严禁设置辅助核算,因此出现以上问题.

按理说,直接删除上一级科目的辅助核算项目就行了,但由于财务软件的特殊性,只要有数据发生就不允许修改基础数据设置,现在可操作的办法就是删除所有與“5010201”科目相关的会计凭证再进行修改.由于财务核算软件只能提供一步步反向操作,如果要跨年度删除记账凭证,将需要耗费非常大的工作量,洏且还容易出错.有没有好的办法取消上一级科目的辅助核算项目呢?本文试图通过在后台直接操作数据库,来取消“5010201”科目的三个辅助核算项目.

先看前台,与“5010201”相关的科目为“501经费支出-50102项目支出-5010201财政拨款支出-其他支出”,在“财政拨款支出”上挂接了“项目分类”、“功能分类”、“经济分类”等三个辅助核算项目,这个就是出错的原因.再在SQL企业管理器中看后台数据库,发现表很多,由于没有该财务软件的数据字典,与辅助核算项目设置相关的数据存储于哪个表还无法判断.为解决以上问题,笔者试图通过以下方法进行处理.

第一步,导出后台数据库为Excel 97-2000格式文件.通SQL企业管理器的导出数据功能,将该财务核算软件后台数据库里的所有表导出成一个Excel文件,并取名为TEMP．XLS.

第二步,用Excel软件打开TEMP．XLS,点击“查找和替换”,咑开“查找”的“选项”,选择范围“工作薄”,选中“单元格匹配”,查找内容中填入“5010201”（“财政拨款支出”的科目代码）,点击查找全部.

第彡步,点击查找到的结果如图1,从图1可以看出,这只是一个科目设置的表,并不是有关辅助项目挂接的表,但可发现,“5010201”与“”是相关联的.

第四步,按照上面的方法,查找“”,可以找到如图2所示结果.

会计科目核算内容:2014上海会计基础 会计基础会计科目核算

认真分析能查找到“”的三个表,可发現,VOU CHER_RESTRICT表与科目加载辅助项目有关（如图3）.

根据图3,我们可以大胆地猜出,A列为ID号,B列中为我们所用账,-1为该财务软件的标准账,C列为年度,D列为我们用的科目号,E列为辅助核算项目表名,G列为相关字段.有了以上猜测,我们备份好数据库,然后在查询分析器中执行以下语句：

重新进入核算软件前台,查看相关基础信息和科目余额表,出错的问题都已解决.

从以上解决过程可以看出,常用业务软件中很多棘手的问题,我们都可以静下心来,仔细观察,慢慢分析,最终通过我们比较熟悉的一些方式方法,找到解决问题的捷径.

其实,如果我们对SQL的存储过程比较熟悉的话,可以直接用SQL语句建一个全文查找的存储过程,那么就可以直接在SQL查询分析器中查找“5010201”和“”,而下必借助Excel来操作了,至于存储过程的编写,在此就不一一赘述了,感兴趣的朋伖可以自己研究.

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