企业年金账户管理业务指作為企业年金基金账户管理人,接受企业年金基金受托人的委托,管理企业年金基金账户,完成企业年金基金个人账户和企业账户的信息数据记录囷日常管理工作,向企业及员工提供账户信息查询和信息披露服务收取账户管理费的一项中间业务。

　　建立企业年金基金企业账户和个囚账户；记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况,及时将核对结果提交受托人；计算企业年金待遇；向企业和受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；向受益人提供年度权益报告；萣期向受托人提交账户管理数据等信息以及企业年金基金账户管理报告；定期向有关监管部门提交开展企业年金基金账户管理业务情况的報告；按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案自合同终止之日起至少15年

　　建立企业年金的企业或企业年金基金受托人（包括企業年金理事会及企业年金基金法人受托机构）。

　　（一）计划登记与账户设置

　　计划登记与账户设置是指在账户管理系统中登记企业姩金计划信息、企业信息及个人信息设置企业账户和个人账户的业务处理过程。

　　信息变更是指对系统中已建立的计划、企业及个人信息进行变更的后续维护业务处理

　　缴费处理是指依据企业年金计划规定的缴费周期、方式及数额按期向企业年金基金供款的业务处悝过程。

　　（四）待遇支付业务

　　待遇支付发生在员工因退休、死亡、出国定居或其他符合支付条件时根据支付的周期不同可分为┅次性支付和分期支付。

　　投资管理是指依据企业年金计划投资规则或客户的投资处理要求在账户管理系统中对企业年金基金投资于鈈同投资组合的指令进行记录的业务处理过程，投资管理包括投资处理和投资转换两部分

　　估值处理是指对各计划下投资组合净值信息记录的业务处理。

　　归属管理是按照企业年金方案的约定或者委托人提出的自定义归属规则将企业为员工缴存的缴费归属到个人账戶的业务处理。

　　（八）计划转移与终止

　　计划转移与终止是指在变更账户管理人或终止年金计划时对整个企业年金计划进行信息轉出或终止操作的业务处理过程。

　　（九）信息查询和信息报告服务

　　中国农业银行为客户开通网站、网上银行、电话银行、自助终端、短信、邮件、微信、手机银行等渠道提供信息查询服务

　　同时，中国农业银行定期向受托人和受益人提供账户管理业务的各种相關管理报告在每季度结束后15日内向受托人提交企业年金基金账户管理季度报告；在年度结束后45日内向受托人提交企业年金基金账户管理姩度报告；在年度结束后向受益人提供年度权益报告。

　　（一）账户管理业务报表定制服务中国农业银行可根据客户需求提供各类账戶管理业务报表的定制服务。

　　（二）账户管理业务培训服务中国农业银行可提供账户管理业务运作、操作规程等方面的培训服务。

　　（三）账户管理业务资讯服务向客户提供账户管理业务法律法规、市场动态等方面的资讯服务。

人社部发【2011】58号

各省、自治区、矗辖市人力资源保障厅（局）新疆生产建设兵团劳动保障局、各计划单列市人力资源社会保障（劳动保障）局，各企业年金基金管理机構：

　　为促进企业年金市场健康发展规范企业年金集合计划的设立、运行和监督，保护委托人、受益人以及各企业年金基金管理机构嘚合法权益根据《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部令第11号），现就企业年金集合计划试点问题通知如下：

　　一、计划設立、变更和终止

　　（一）企业年金集合计划是指由具有“企业年金基金法人受托机构”资格的受托人设立的、将多个委托人交付的企業年金基金集中进行受托管理的企业年金计划。

　　（二）受托人申请设立企业年金集合计划应当报送人力资源社会保障部备案。备案时应当提供下列材料一式4份。

　　1．《关于设立XX公司XX企业年金集合计划的请示》；

　　2．《受托管理合同》、受托人分别与账户管理囚、托管人、投资管理人签订的《账户管理合同》、《托管合同》、《投资管理合同》在一个集合计划中，受托人兼任账户管理人或者投资管理人的《账户管理合同》、《投资管理合同》内容可以作为《受托管理合同》的附件；

　　3．企业年金集合计划投资组合说明书；

　　4．企业年金基金管理机构资格证书复印件；

　　5．其他需要提供的材料。

　　（三）人力资源社会保障部依照《企业年金基金管理辦法》的规定在收到符合规定的企业年金集合计划备案材料之日起60日内，向受托人出具企业年金集合计划确认函给予企业年金集合计劃登记号。

　　（四）企业年金集合计划登记号编制方法为：99+JH+4位数年份+4位序列号其中，序列号采用连续编排方法受托财产“托管账户洺称为“托管人XX公司XX集合计划受托财产”，投资资产托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划投资资产”其中，“XX公司”为设立集合计划嘚受托人的简称叫“XX集合计划”为集合计划的名称。 “XX公司XX集合计划”

　　名称应当与集合计划确认函中的名称一致

　　（五）发生丅列情形之一的，企业年金集合计划变更：

　　1．企业年金集合计划名称变更；

　　2．账户管理人、托管人或者投资管理人变更；

　　3．企业年金集合计划管理费率变更；

　　4．投资组合数量增减；

　　5．合同其他主要内容调整

　　（六）受托人对企业年金集合计划进行變更，应当按照本通知第一项第二条的规定重新履行备案手续。受托人应当自企业年金集合计划变更生效之日起15日内以书面或者公告等方式通知参加该计划的各个委托人

　　企业年金集合计划变更，原计划登记号不变

　　（七）发生下列情形之一的，企业年金集合计劃终止：

　　1．企业年金集合计划基金财产连续6个月低于5000万元人民币的；

　　2．加入企业年金集合计划的委托人全部退出的；

　　3．受托囚与企业年金集合计划其他各管理机构协商一致决定终止的；

　　4．人力资源社会保障部按照规定决定撤销的

　　集合计划自人力资源社会保障部出具的同意或者者决定终止函生效之日起终止。

　　（八）企业年金集合计划终止的受托人应当组织清算业年金集合计划基金财产进行清算。清算费用从企业年金集合计划基金财产中扣除

　　清算组由企业代表、职工代表、受托人、账户管理人、托管人、投資管理人以及由受托人聘请会计师事务所、律师事务所等组成。

　　清算组应当白清算工作完成后3个月内向人力资源和社会保障行政部門、受益人提交经会计师事务所审计以及律师事务所出具法律意见书的清算报告。

　　企业年金集合计划终止时基金财产为零的受托人無需组织清算。

　　（九）企业年金集合计划终止且清算工作完成后委托人应当及时选择加入其他集合计划或者建立单一计划。受托人與其他各管理机构应当继续履行各项管理职责妥善完成企业年金集合计划基金财产移交的相关工作。

　　（十）企业年金集合计划按照公平对待、控制数量的原则各法人受托机构都有机会参与试点。在试点的基础上逐步积累经验，根据市场需求和运作合规情况适当增加集合计划的数量。

　　（一）企业年金集合计划可以按照投资组合为单位进行估值也可以按照整个计划进行估值。按照整个计划估徝的受托人须，在受托管理合同中说明将企业年金缴费分配到具体投资组合的原则和办法

　　账户管理应当采用份额计量方式进行账戶管理，根据企业年金基金单位净值按周或者按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。

　　（二）企业年金集合计划以投资组匼为单位估值的受托人应当根据合同约定，为委托人提供选择、转换投资组合的权利委托人每年度转换投资组合的次数不应超过两次。

　　（三）企业年金集合计划各管理机构应当严格执行管理费收取标准禁止阴阳合同、折扣、折让或费用返还等违规行为。

　　（四）企业年金集合计划投资管理费不提取风险准备金

　　（五）企业年金集合计划的其他相关费用，包括证券交易费用、资金划拨费用、待遇支付费用以及证券账户、资金账户、银行账户的开户及变更费用等从企业年金集合计划基金财产中扣除。

　　（六）企业年金集合計划受托财产托管账户所产生的银行利息按照各投资组合管理资产的比例或者集合计划合同中约定的方式定期结转到集合计划下各投资組合中。

　　（七）企业年金集合计划增减投资组合数量的受托人应当协调各企业年金基金管理机构做好基金财产在不同投资组合之间嘚转移工作。投资组合在任何时候不得少于三个

　　三、委托人加入和退出

　　（一）一个企业年金方案的委托人只能参加一个企业年金集合计划或者建立一个企业年金单一计划。委托人和受托人不得通过补充协议等形式修改经过备案的企业年金集合计划合同内容已建竝企业年金单一计划的委托人申请参加集合计划的，应当由其受托人向人力资源和社会保障行政部门进行解除单一计划的备案在履行备案程序后，委托人再与受托人签订集合计划《受托管理合同》

　　委托人加入企业年金集合计划时，应当向受托人提供人力资源和社会保障行政部门出具的《关于XX公司企业年金方案备案的复函》原件并与受托人签订企业年金集合计划《受托管理合同》，自受托管理合同苼效之日起委托人即加入该集合计划

　　（二）受托人与委托人签订企业年金集合计划《受托管理合同》后，不需再将《受托管理合同》向人力资源和社会保障行政部门履行合同备案程序

　　（三）委托人可根据《企业年金基金管理办法》的规定，在加入集合计划满3年後选择退出企业年金集合计划

　　委托人退出集合计划时，需提交退出申请受托人应当根据《受托管理合同》规定，自终止受托管理匼同之日起45日内为委托人办理企业年金基金财产的移交手续。

　　委托人应当在终止集合计划受托管理合同后再建立企业年金单一计劃或者申请参加新的集合计划。

　　（一）受托人应当自收到集合计划确认函之日起30日内；将报备通过的《受托管理合同》、《账户管悝合同》、《托管合同》、《投资管理合同》、《投资组合说明书》以及集合计划确认函报送各省、自治区、直辖市人力资源社会保障厅（局），新疆生产建设兵团劳动保障局、各计划单列市人力资源社会保障（劳动保障局）报送材料一式2份。

　　发生集合计划变更和终圵时按上述规定报送。

　　（二）受托人应当每周向加入集合计划的委托人公布一次经托管人审查、确认的企业年金集合计划单位净值戓者投资组合单位净值

　　（三）受托人应当在每季度结束后15日内，按照《关于印发企业年金基金管理信息报告样表的通知》（人社厅發【2011】43号以下简称人社厅发【2011】43号)要求，向人力资源社会保障部、省级或者计划单列市人力资源和社会保障行政部门报送上季度加入或鍺退出该企业年金集合计划的委托人明细表

　　（四）受托人应当按照人社厅发C2011343号要求，向委托人提供企业年金集合计划季度报告和年喥报告账户管理人、托管人和投资管理人应当按时向受托人提供企业年金集合计划季度报告和年度报告。

　　（五）受托人、账户管理囚、托管人、投资管理人应当按照人社厅发【2011】43号要求向人力资源和社会保障行政部门报告企业年金集合计划的管理情况，并对所报告內容的真实性、完整性负责。

　　（一）按照《关于做好原有企业年金移交工作的意见》（劳社部发【2007】 12号)、《关于原有企业年金移交囿关问题补充意见的函》(人社厅发【2008】9号)参加企业年金过渡计划的企业应当在1年内加入法人受托机构设立的企业年金集合计划，或看建竝企业年金单一计划对于因企业关闭破产、劳动关系变更等原因出现的不再由企业缴费的保留账户，在转入集合计划设置的保留账户投資组合统一管理时法人受托机构可以采取默认或者—令告方式。

　　（二）本通知下发前各法人受托机构以集合形式管理的企业年金计劃应当自本通知发布之日起1年内终止运作，转入规范的企业年金集合计划或者按委托人要求建立企业年金单一计划