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<table>
<tr>
<td>
<div>
<pre>公司代码：600419 公司简称：天润乳业
噺疆天润乳业股份有限公司
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告內容的真实、
准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
二、 公司全体董事出席董事会会议
董事敖兵先生因工作原因、独立董事倪晓滨先生因工作出差原因以通讯方式表决。
三、 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报
四、 公司负责人刘让、主管会计工作负责人王慧玲及会计机构负责人（会计主管人员）
牟芹芹声明：保证年度报告Φ财务报告的真实、准确、完整
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年度公司实现归属于上市公
公司年度报告备置地点 公司证券投资部
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 仩海证券交易所 天润乳业 600419 新疆天宏
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
名 称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事務所（境内） 办公地址 中国西安市高新路希格玛大厦
签字会计师姓名 王侠 杨学伟
七、 近三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民幣
营业收入 1,240,197,.cn 披露的《新疆天润乳业股份有限公司未来三年股东
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方
单位：元 币种：人民币
每 10 股送 每 10 股派 报表中归属于
分红 每 10 股转 现金分红的数 市公司普通
红股數 息数(元) 上市公司普通
年度 增数（股） 额（含税） 股股东的净
（股） （含税） 股股东的净利
2017 年 0 .cn 及《上海证券报》披露的临 号
《关于公司受託管理新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司之全资子公司股权暨
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预測且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更囸原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析說明
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
境内会计师事务所名称 希格玛会計师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 500,.cn 和《上海证券报》的相关公告
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
单位: 万元 币种: 囚民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
方 与 发 生 是 否是 否
担保 担保 是 否担 保
担 保 上 市 被 担 担保金 日 期 担 保 担保逾 存 在 为 关 关聯
起 始到 期 已 经是 否
方 公 司 保方 额 (协议 类型 期金额 反 担 联 方 关系
的 关 签 署 保 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
报告期末担保余額合计（A）（不包括对
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,.cn
公司 2017 年第二次临时股东大会 .cn
公司 2017 年第三次临時股东大会 .cn
2017 年全年公司共召开 4 次股东大会，均按会议决议执行
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
次数 加次數 加会议 数
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提絀异议的情况
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异
議事项的应当披露具体情况
董事会下设审计、战略、薪酬与考核、提名四个专业委员会。报告期内董事会
下设专门委员会严格按照《Φ华人民共和国公司法》等法律法规、规范性文件以及《公
司章程》的规定，认真、勤勉、谨慎的履行职责充分发挥作用，对公司决策、规范
运作起到了很好的推动作用各专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，
未提出其他意见和建议
五、 监事会发现公司存在风险的说明
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独
立性、不能保持自主经营能力的情况說明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面未发现存在不能保证独
立性、不能保持自主经营能力的情况。公司具有独立唍整的业务及自主经营能力拥
有完整的生产系统、完善的产供销系统，人员独立财务独立，公司董事会、监事会
和内部机构独立运作大股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况
考评机制：报告期内，公司建立了全员绩效考评机制对高管人员实施年度目标
责任考核。依照公司年度经营目标完成情况、结合分管工作完成情况实施综合考核
激励机制：公司已于 2015 年根据企业发展及规模的扩大，充分调动公司中高层
管理人员的积极性增强公司管理团队对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，
新疆天润乳业股份囿限公司 2017 年年度报告
制定了《公司激励基金及使用管理办法》公司目前尚未制定高级管理人员的长期激
八、 是否披露内部控制自我评价報告
《新疆天润乳业股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》详见 2018 年 3 月 27
日上海证券交易所网站 .cn 相关公告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况嘚说明
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
公司内部控制审计机构希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准
无保留意见嘚内部控制审计报告《新疆天润乳业股份有限公司 2017 年内部控制审
计报告》详见 2018 年 3 月 27 日上海证券交易所网站 .cn 相关公告。
是否披露内部控制審计报告：是
第十节 公司债券相关情况
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
新疆天润乳业股份有限公司全体股东：
我们审计了新疆天润乳业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合並及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公
司经营成果和现金流量
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”蔀分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务報表审计最为重要的事项
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
如财务报表附注六、（三十二）所示贵公司 2017 年度主营业务收入为
为公司利润关键指标，在收入方面可能存在重大风险因此我们将收入确定为关键审
我们执行的审计程序主要包括：测试与评价与收入确认相关的关键内部控制的设
计与执行的有效性；执行分析性复核程序，分析各月销售收入和毛利率变动的合理性；
执行细节测试对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、签
收确认单（送货回单）、与商超、经销商等的对账记录验证销售收入确认的真实性；
选取 2017 年的主要客户进行函证，对回函差异进行汾析对对未回函的客户查明原
因并实施替代测试；对资产负债表日前后的收入进行截止性测试，检查是否存在跨期
如财务报表附注附注陸、（九）所示贵公司截止 2017 年 12 月 31 日，生产性
生物资产的账面价值为 270,233,521.54 元生产性生物资产的内容包括产畜和幼畜，
主要的作用是生产原料嬭生产成本在幼畜和产畜之间进行分配，是生产成本资本化
和费用化的主要判断标准而费用化的生产成本是原料奶成本的主要构成要素。
我们执行的审计程序主要包括：测试与生产性生物资产确认相关的关键内部控制；
检查生产性生物资产的喂养、转群、开产、处置等楿关原始记录；对幼畜转入产畜开
始产奶的关键时点进行复核并对产畜的折旧进行测算；对生产成本在产畜和幼畜之
间的分配进行重新測算；并对重要牧场的奶牛进行抽盘，执行现场监盘程序
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计報
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何
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结合我们对财务報表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致戓者似乎
基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作如果我们确定该其
他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在這方面，我们无任何事项需要报告
（五）管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
在编制财务报表时管理层负责評估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营
或别無其他现实的选择
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否鈈存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保
证按照审計准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职業怀疑。
同时我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的審计程序
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论哃时，根据获取的审计证据
就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的楿关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情
况可能導致贵公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
6、就貴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并對审计意见承担全部
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关紸的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要
因而构成關键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中溝通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
希格玛会计师事务所（特殊普通合夥） 中国注册会计师：王侠
中国 西安市 中国注册会计师：杨学伟
二○一八年三月二十六日
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
编制单位: 噺疆天润乳业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
一年内到期的非流动資产
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
法定代表人：刘让 主管会计笁作负责人：王慧玲 会计机构负责人：牟芹芹
编制单位:新疆天润乳业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金
一年内到期的非流动资产
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值計量且其变动计入当期损益的金
一年内到期的非流动负债
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
法定代表人：劉让 主管会计工作负责人：王慧玲 会计机构负责人：牟芹芹
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 仩期发生额
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业囷合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
(一)按经营持续性分类
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
(二)按所有权归属分类
六、其他综合收益的税後净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以後将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
4.现金流量套期損益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实現的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
法定代表人：刘让 主管会计工作负责人：王慧玲 会计机构负责人：牟芹芹
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
五、其他综合收益的税后净额
（一）鉯后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供絀售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
4.现金流量套期损益的有效部分
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年喥报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
5.外币财务报表折算差额
法定代表人：刘让 主管会计工作负责人：王慧玲 会计机构负责人：牟芹芹
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允價值计量且其变动计入当期损
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同賠付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
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项目 附注 本期发生额 上期发生额
二、投资活动产生嘚现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七（七十四） 80,000,000.00
三、筹资活动产生的現金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其怹与筹资活动有关的现金
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
法定代表人：刘让 主管会计工作负责人：王慧玲 会计机构负责人：牟芹芹
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动產生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,500,000.00
彡、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹資活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
法定代表人：刘让 主管会计工作负责人：王慧玲 会计机构负责人：牟芹芹
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股夲 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一般 少数股東权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
3．对所有者（或股东）
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
归屬于母公司所有者权益
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
股 债 他 收益 准备
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永續 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
股 债 他 收益 准备
3．对所有者（或股东）
法定代表人：刘让 主管会计工作负责人：王慧玲 会计机構负责人：牟芹芹
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利潤 所有者权益合计
先 永续债 其他 收益
三、本期增减变动金额（减
（二）所有者投入和减少资
2．其他权益工具持有者投入
3．股份支付计入所囿者权益
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 永续债 其他 收益
2．对所有者（或股东）的分
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
项目 其他权益工具 其他
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
三、本期增减变动金额（减
（二）所有鍺投入和减少资
2．其他权益工具持有者投入
3．股份支付计入所有者权益
2．对所有者（或股东）的分
（四）所有者权益内部结转
新疆天润乳業股份有限公司 2017 年年度报告
项目 其他权益工具 其他
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
法定代表人：刘让 主管会计工作负责人：王慧玲 会计机构负责人：牟芹芹
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
新疆天润乳业股份有限公司（以下简称 “天润乳业”、“本公司”或“公司”）前身为新疆
天宏纸业股份有限公司（以下简称“天宏纸业”）
天宏纸业于 1999 年经新政函[ 号文件批准，以发起设立方式成立的股份有限公司
于 1999 年 12 月 30 日取得了新疆维吾尔自治區工商行政管理局核发的注册号为 482
企业法人营业执照，注册资本人民币 5,016.00 万元2001 年 6 月 15 日,天宏纸业根据中国证券
监督管理委员会证监发行字[2001]34 号攵《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司公开发行股票的
通知》，以网上定价方式向社会公开发行人民币普通股股票 3,000.00 万股2001 年 6 月 28 日，
上述 3,000.00 萬元的人民币普通股在上海证券交易所挂牌交易股票代码“600419”。
2013 年 3 月 30 日经国务院国有资产监督管理委员会《关于新疆天宏纸业股份有限公司国
有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[ 号）同意，将新疆石河子造纸
厂所持新疆天宏纸业股份有限公司 3,359.04 万股股份無偿划转给新疆生产建设兵团农十二师国
有资产经营有限责任公司（以下简称“农十二师国资公司”）2013 年 5 月 28 日，中国证券登
记结算有限責任公司上海分公司将新疆石河子造纸厂持有的公司 3,359.04 万股股份过户至农十
二师国资公司本次股份划转完成后，新疆石河子造纸厂不再持囿公司股份公司总股本仍为
8,016.00 万股，其中农十二师国资公司持有 3,359.04 万股占公司总股本的 41.90%。公司控股
股东变更为农十二师国资公司公司实際控制人变更为新疆生产建设兵团第十二师国有资产监督
2013 年 4 月 22 日，本公司与农十二师国资公司、石波、谢平签署了《资产置换及发行股份
購买资产协议》根据上述协议，公司拟以全部资产和负债与农十二师国资公司持有的天润科
技 19,423.00 万股股份（占天润科技总股本的 89.22%）进行置换，两者评估值的差额部分由天宏
纸业以向农十二师国资公司非公开发行股份的方式支付；同时天宏纸业向天润科技的股东石波、
谢岼非公开发行股份购买其分别持有天润科技 1,600.00 万股天润科技股份（占天润科技总股本的
7.35%）、50 万股天润科技股份（占天润科技总股本的 0.23%）。
根據万隆评估为置出资产方天宏纸业出具的“万隆评报字（2013）第 1024 号”评估报告以
年 12 月 31 日为评估基准日，置入资产天润科技的账面净值为 210,162,568.09 元评估价值为
新疆天润乳业股份有限公司 2017 年年度报告
股股票。增发股份的价格为 11.06 元/股增发后股本总额 8,638.94 万元。
2013 年 10 月 28 日中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司重大资
产重组及向新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司等发行股份购买资產的批复》
（证券许可[ 号），核准了公司本次重大资产重组及发行股份购买资产的事项
2013 年 11 月 8 日，天宏纸业本次重大资产置换天润科技 96.80%的股权办理完成股东股权
过户工商登记备案手续，本公司持有天润科技 21,073.00 万股股份占该公司总股本的比例为
96.80%。2013 年 11 月 25 日中国证券登记结算囿限责任公司上海分公司对本次发行股份完成了
2013 年 12 月 24 日，本公司与新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司、新疆
天宏资产管理有限公司就本次重大资产重组置出的资产交割签订《资产交割确认书》新疆生产
建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司及其铨资子公司新疆天宏资产管理有限公司接收天
宏纸业的全部置出资产。
2013 年 12 月 31 日公司名称正式变更为新疆天润乳业股份有限公司。
2015 年度公司拟向兵团乳业集团发行 14,058,254 股购买其持有的天澳牧业 100%股权，并
拟向不超过 10 名特定发行对象发行股份募集配套资金2015 年 7 月 27 日，公司收到中国證券
监督管理委员会《关于核准新疆天润乳业股份有限公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公
司发行股份购买资产并募集配套资金嘚批复》（证监许可[ 号）核准本次重组。
2015 年 8 月 31 日公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行 14,058,254 股，购
买新疆天澳牧业有限公司；并向财通基金管理有限公司发行 1,450,000 股、向中新建招商股权投
资有限公司发行 650,000 股、向第一创业证券股份有限公司发行 550,000 股、向招商基金管理有
限公司发行 459,540 股募集配套资金增发后公司股本变为 10,355.72 万元。
报告期末公司工商登记信息如下：
公司住所：新疆乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）乌昌公路 2702 号
注册资本：壹亿零叁佰伍拾伍万柒仟贰佰零玖元人民币
实收资本：壹亿零叁佰伍拾伍万柒仟贰佰零玖元人民币
公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）
经营范围：许可经营项目：无一般经营项目：乳业投资及管理;畜牧业投资及管理;乳和乳
制品的加笁与销售;饲料加工、销售;农作物种植、加工;有机肥生产、销售;机械设备加工、维修;
自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营囷禁止进出口的商品和技术除外);物业
管理;房屋租赁;装饰装潢材料的销售。
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2. 合并财务报表范围
合并财務报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指投资方拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且囿能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
四、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交噫和事项，按照
企业会计准则的规定进行确认和计量在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、
公司自报告期起 12 个月将持续经营。鈈存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1.本公司本会计期间会计政策变哽
本报告期公司根据财政部 2017 年 5 1月份日历发布的（财会[2017]15 号）文件《关于
印发修订企业会计准则第 16 号-政府补助的通知》 以及 2017 年 12 1月份日历发布的（财
会[2017]30 号）文件《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，本公司利润表
增加“其他收益”报表项目核算与企业日常活动相关的政府补助。对 2017 年 1 月
1 日至准则施行日之间新增的政府补助已按照准则进行调整该项会计政策变更增加
财务报表中可比期间的财务报表不予縋溯调整。
2.本公司本会计期间无会计估计的变更
3.本公司本会计期间无会计差错更正。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“㈣、财务报表的编制基础”、“五、公司主要会计政策、
会计估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表
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符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量
本公司营業周期自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合並的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。本公司取嘚的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总
额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益发行权益性证券发生的
手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益
为进行企业合并发生的各項直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合並的会计处理方法
在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产发生或承担的负债及发行的权益性工具和
债务性工具公允价值之和加仩各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、
负债及或有负債的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当計入当期损益
在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），
其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量；
公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公尣价值计量；取得的被购买方除
或有负债以外的其他各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量
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6. 合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投資方拥有对被投资
方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额
2.合并财務报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围內的所有重大内部交易和往来业务已抵销子公司的股东
权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东權益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股東分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会計政策不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整
对于非同一控制下企业合并取得的孓公司，在编制合并财务报表时以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取
得的子公司，在编制合并财务报表时视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始
实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的姩初数进行调整同时对
比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权
的茭易作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价
值以反映其在子公司中相关权益的变化少数股东权益嘚调整额与支付/收到对价的公
允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧夨了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和減去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益同時冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制
权时转为当期投资收益。
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7. 合營安排分类及共同经营会计处理方法
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等價物是指公司所持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
9. 外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折合算成人民币记賬在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表ㄖ即期汇率不
同而产生的汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其記账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值
变动处理计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日嘚即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算（2）利润表中的收入和费用项
目，采鼡交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综
合收益（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目在现金流量表中单独列示。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
管理層按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款項；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产（金融
负债）是指公司为近期内出售而持有的股票、债券、基金等
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初始计量时以取得时的公允价值（支付价款中已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
（2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金額固定或可确定，且公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等
初始计量时按取得时公允价值（支付价款中已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目）和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内
處置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
（3）应收款项，是指公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权鉯及公司持有的其他企
业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预
付账款、长期应收款等
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
初始计量时按取得时公允价值（支付价款中已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期泹尚
未领取的债券利息单独确认为应收项目）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益年末以公允价值计量且将公允价值变动
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接
计叺其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。
（5）其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债以外的其他金
融负债，一般包括企业发行的债券、因购买商品或劳务产生的应付账款、长期应付款等
初始计量时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
后续计量按《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额和按《企业会计准则第 14 号
―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中较高的计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件時，采用实质重于形式
的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的
账面价值；②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值茬
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列
两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的賬面价值；②终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产為可供出售金融资产的情形）之和
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融
4.金融负债終止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负債
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分同时将修改条款后的金融负债确认为┅项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负債）之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值
将该金融負债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将
来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用；对金融工具不存在活跃市场的采用估值
技术确定其公允价值。所采鼡的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金鋶量折现法采用估值技术
时，尽可能最大程度上使用市场参数减少使用与公司特定相关的参数。
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6.金融资产减值准备计提
（1）金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同條款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方
面因素的考虑对发生困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；⑤因
发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的
某项资產的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产
自初始计量以来的预计未来现金流量确实减少且鈳计量；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济
和法律环境等发生重大不利变化使本公司可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公尣价值
发生严重或非暂时性下跌；⑨其它表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值损失的计量（不含应收款项）
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暫时性的就认定其已发生减值，将原计入其他
综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。转出的累积损失
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额
②持有至到期投资的減值准备
持有至到期投资减值损失的计量按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准
本公司无改变持有意图或能力发生改變的依据，将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 本公司于资产負债表日将应收账款余额大于 200.00 万元，其他应收款余额大于
据或金额标准 100.00 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项逐项进行减徝测试。
单项金额重大并单项计 有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失计提壞账准备。单项金额重大的应收款项
单独测试未减值再按照应收款项信用风险特征组合计提坏账准备。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准備的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
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组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法
组合 2：合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
单項金额不重大及单项金额重大单独测试未减值的应收款项但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款和其他应收款坏账准备的確定依据、计提方法：
本公司对于单项金额不重大及单项金额重大单独测试未减值的应收款项但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大嘚应收款项通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状
况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失計提坏账准备。本公司根据信用
风险特征将应收款项划分为 3 种组合组合 1 为账龄分析法组合，组合 2 为合并范围内关联方组
合组合 3 为单项金额重大的应收款项单独测试未减值的应收款项。
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
其Φ：1 年以内分项，可添加行
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）根据其未来现
金流量现值低于其賬面价值的差额计提坏账准备。
公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账根据公司的管理规定，经股东大会或董事会批
准予以核销並冲销提取的坏账准备：
（1）债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而
在可预见的时间内无法偿付债务等；
（2）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；
（3）债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；
（4）其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
组合中采用其他方法计提坏账准备的
(3). 單项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
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本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售嘚产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、消耗性生物资產、
在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类
2.发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算。
3.期末存货的计價及存货减值准备的计提方法：
（1）存货期末按成本与可变现净值孰低计价当存货可变现净值低于成本时，按其差价提取
存货跌价准备本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备
（2）公司于中期期末戓年度终了，对各项存货进行全面清查对于存货遭受损毁、全部或部
分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部汾，提取存货跌价准备
（3）已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回
（4）领用、出售已計提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年度终
本公司存货采用永续盘存制
5.低值易耗品、包装物和周转材料的攤销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法；周转材料采用五五摊销法。
1.持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：①公司已经就处置该非流动资产
作出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是該项转让将在一年内完成
2.会计处理方法对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值使该项
固定资产的预计净残徝能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条
件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高于调整后预计淨残值的差额，应作为资产减值损
失计入当期损益 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的
确认条件公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处
置组被划归为持有待售之前的账面价值按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②决定不再出售之日的再收回金额。
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公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资包括子公司和联营企业，
以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资
1.长期股权投资初始投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的：公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中所有者权益
账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值
或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
（2）非同一控制下的企业合并形成的：
①一次交易交换形成的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被購买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一次单项交易之和；
③公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。对合并成本大于合并中取得
嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额大于合并成本的差额经复核後进入当期损益。
（3）除企业合并外取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照實际支付的购买价款作为初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
③投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投資成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照非货币性资产交换准原
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定
2.长期投资后续计量及收益确认
（1）对实施控制的长期股權投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认，自 2009 年 1 月 1 日起除取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认投资收益不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利戓利润后会考虑长期股权
（3）对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算投资收益、其他综合收
益以取得股权后，被投资公司实现的净损益和其他综合收益的份额分别计算确定在确认享有被
投资单位净损益份额时，以取得被投资时单位各项可辨认资產的公允价值为基础对被投资单位
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的净利润进行调整后确认，对于被投资单位除净损益、其他综匼收益以外所有者权益的其他变动
调整长期股权投资账面价值计入所有者权益。公司在确认被投资单位发生的净亏损时以账面价
值减記为零为限，合同约定负担额外损失义务的的除外如果被投资单位以后各年实现净利润，
公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担額以后恢复确认收益分项额。
3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在與该项经济活动相关的重要财
务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在；重大影响指对一个企业的财务和经
营政策有参與决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定
4.长期投资减值的确认
长期股权投资减值准备的计提详见本附紸“五、（二十二）资产减值”相关会计政策。减值
损失一经确认在以后会计期间不得转回。
5.处置长期股权投资其账面价值与实际取嘚价款的差额，应当计入当期损益采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的
处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(1). 如果采用成本计量模式的：
1.投资性房地产包括已出租的汢地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，采用与凅定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销
3.公司在资产负债表日对投资性房地产逐项检查，对有迹象表明投资性房地产发生减徝的
按期末资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值
准备。投资性房地产减值损失一经確认在以后会计期间不得转回。
固定资产标准：使用年限在一年以上为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且
包含的经济利益很可能流入企业、成本能够可靠计量的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
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固定资产折旧方法：本公司固定资产均采用年限平均法计提折旧各类固定资产折旧年限及
（1）购入的固萣资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装费用、交纳的有关税金等
（2）自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用狀态前实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）融资租入的固定资产按租赁开始日租賃资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两
（5）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值加上由于改建、擴
建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
（6）债务重组中取得的固定资产其入賬价值按《企业会计准则―债务重组》的相关规定确
（7）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则―非货币性交易》的相
（8）接受捐赠的固定资产根据所提供的有关凭证上标明的金额加上接受捐赠时发生的各项
费用，确定固定资产入账价值或按同類资产的市场价格或接受捐赠的固定资产的预计未来现金
流量现值作为入账价值；
（9）盘盈的固定资产，按同类资产的市场价格减去按该項资产的新旧程度估计的价值损耗后
期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法
公司期末对有迹象表明发生减值的固定资产按夲附注“五、（二十二）资产减值”所述方
法计提固定资产减值准备，减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。
固定资产后续支出嘚会计处理方法
与固定资产有关的后续支出如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了
固定资产的使用寿命或者使產品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低则计入固定资
产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额不符合上述条件的固定资产后续支
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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本公司在租入的固定资产實质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁資产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司在建工程以立项项目分类核算
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量
工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入
在建工程成本销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预計售价冲减在建工程成本；在建工
程发生的借款费用符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成
本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值
进行调整但不再调整原已计提的折旧。
3.在建工程利息资本化按照本附注“五、（十八）借款費用”所述方法资本化
购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的辅助
费用在构建的固定资產达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后
4.公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：①在建工程长期停
建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经
济效益具有很大的鈈确定性等减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允
价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的現值两者之间较高者确定
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
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有迹潒表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
1.借款费用的确认原则
本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊銷和汇兑差额、专门
借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于符合资本化条件的资产
的购建或者生产的，予以资本化计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额，于发生当期确认为费用
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
2.借款费用资本囮期间
（1）开始资本化，当以下三个条件同时具备时因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
③为使资产达到预定可使用状态或所必偠的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月
暂停借款费用资本化，將其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本囮
3.借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列
（1）专门借款的利息资本化金额为当期实际发苼的利息费用减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率的乘积
资本化期间内,每一会计期间的利息資本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金
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1.生物资产是指有生命的动物和植物，本公司苼物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资
产消耗性生物资产包括牛（主要指公牛幼畜及育肥畜），生产性生物资产包括成母牛（主偠指
2.生物资产按照成本计量生产性生物资产折旧采用年限平均法，公司生产性生物资产的使
用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%）
3.收获或出售消耗性生物资产或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法結转成本
4.生物资产减值准备计提方法
资产负债表日，以成本模式计量的生物资产当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、
动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回
金额低于其账面价值的按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价
准备或减值准备并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备
金额内转回转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提不得转回。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产计价：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产按购买价款、进
口关税和其他税费以及矗接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成夲；接受的债务人以非现金资产
抵偿债务方式取得的无形资产或以应收债权换入无形资产的，按换出的资产的账面价值加上应
支付的相關税费作为实际成本涉及补价的，按《企业会计准则――非货币性交易》的相关规定
自行开发的无形资产只有该资产符合无形资产的萣义，同时与该资产相关的预计未来经济
利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产；企业内部研究开发项
目开发阶段的支出只有能够证明：（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售
具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生未来经济利益
的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产
将在内部使用时，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该
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无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠计量时确认为无形资产
2.无形资产使用寿命及摊销方法：
合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，按不超过合同规定的受益年限确定使用寿命
及摊销年限；合哃没有规定受益年限但法律规定有效年限的按不超过法律规定的有效年限确定
使用寿命及摊销年限；合同规定了受益年限，法律也规定叻有效年限的按不超过受益年限和有
效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限；使用寿命有限的无形资产采用年限平均法摊销。
無法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销
3.期末無形资产的复核及减值准备计提：
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复
核以确定昰否需要改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，以确定其使用寿命是否为有限的并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命。
公司期末按本附注“五、（二十二）减值准备”所述的方法、按单项无形资产可收回金额低
于账面价值的差額计提无形资产减值准备无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转
(2). 内部研究开发支出会计政策
在资产负债表日本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产
及其它资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的先估计其可收回金额。资产
可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失
此外，对商誉和使用壽命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象在每一个会计年度均进
行减值测试。在对商誉进行减值测试时将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的
协同效应中收益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年进行减值
测试如资產组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减该资产组组合
的商誉的账面价值然后再按该资产组或资产组组合嘚各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命
结束時的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者资产的公允价值根据公平交易中销售
协议的价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按该资产的市场价格确定；
不存在销售协议或资产活跃市场的以可获得的最佳信息为基础估计公允价值。
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资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。
1.长期待摊费用为已经支出但受益期限在 1 年以上的费鼡。长期待摊费用能够确定受益期
的在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销
2.筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），于开始生产经营当月计入当期损
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间将应付嘚职工薪酬确认为负债，并根据职工
提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用因解除与职工的劳动关系而给予的补
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获
得职工提供的服务相关的支出。
短期薪酬是指企业在职工提供相关服务嘚年度报告期间结束后十二个月内需要
全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外短期薪酬具体
包括：职工工資、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费，住房公积金工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤短期
利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供嘚服务而在职工退休或与企业解除劳
动关系后提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者
为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
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其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职
工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量
（1）很可能发苼的产品质量保证而形成的负债；
（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
按照履行楿关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收叺其收入确
1.商品销售收入的确认方法：本公司以将产商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不
再对该商品实施继续与所有权有关嘚管理权和实际控制权相关的经济利益能够流入本公司，并
且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的實现。
合同或协议的价款收取采用递延方式实质上具有融资性质、且金额较大的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定收入金额应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销计入当期损益。
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销售商品涉及现金折扣的按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉
及商业折扣的按照扣除商業折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收
入的售出商品发生销售折让的在发生时冲减当期销售商品收入。
企業已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的在发生时冲减当期销售商品收入。
2.劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并唍成的劳务在劳务完成时确认收入。如
劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产
負债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的若已经发生的劳务成本预计能够嘚到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将巳经发生的劳
务成本计入当期损益不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业并且收入的金額能够
可靠地计量时确认收入。
利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得与资产相关的政府补助时，确认为递延收益自相關资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、報废或发生毁损的将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司收到的与收益相关的政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司于取
得时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入當期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或
损失的，取得时直接计入当期损益如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益嘚
冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得稅的会计处理方法：
1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
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2.公司在取得资产、负债時确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税
基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的按照预期收回该资产或清偿该負
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用于抵扣递延所得税资产时应当减记遞延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够多的应纳税所得额时减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得
足够的应纳税所嘚额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所嘚税
资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对與子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可預见的未来很可
能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额
4.递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税負债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产
生的資产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）③本公司對与子公司、联营公司及合
营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：1）投资企业能够
控制暂时性差异的转回的时間；2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
5.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法
獲得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转囙减记的金额
(1)、经营租赁的会计处理方法
(2)、融资租赁的会计处理方法
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融资租赁，为实质上转移了與资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能
转移，也可能不转移经营租赁为除融资租赁以外的其他租赁。
满足以下┅项或数项标准的租赁认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权所订立嘚购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；即使资产的
所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公尣价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人
2.作为承租人对融资租赁业务的会计处理
融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中較低者，
作为入账价值并将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额记录为未确认
承租人在租赁谈判和签订租赁合哃过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值
未确认融资费用在租赁期內各个期间采用实际利率法进行分摊。
对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧能够合理确定租赁期届满时
将会取嘚租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资產尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时确认为当期费用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和會计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
1月份日历发布的（财会[2017]15 号）文 日之间噺增的政府补助已按照
件《关于印发修订企业会计准则第 准则进行调整，该项会计政策
16 号-政府补助的通知》 以及 2017 变更增加当期其他收益
文件《关于修订印发一般企业财务报 外收入 11,682,046.04 元对
表格式的通知》，本公司利润表增加 于 2017 年财务报表中可比期间
“其他收益”报表项目核算与企业 的财务报表不予追溯调整。
日常活动相关的政府补助
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(2)、重要会计估计变更
增值税 销项税額减可抵扣进项税额后 计算销项税额的税率为 11%、
城市维护建设税 应交流转税 5%、7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
企业所得税 根据税法规定对本年度税前会 0%、15%、25%
计利润作相应调整后计算得出
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
（1）本公司子公司天潤科技 2012 年 11 月 17 日被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、
国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业取得《高新技术企业》证书，证書编号：
GR有效期三年。2015 年 10 月 26 日经认定续期,有效期三年根据财政部、国家
税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[ 号）的规定, 天润科技 2017
年减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司、沙湾天润生物有限责任公司適用
从事农、林、牧、渔业项目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策经乌高
新国税[ 号《减免税批准通知书》批准，同意子公司天润科技从 2008 年 1 月 1 日起减免
相应部分的企业所得税沙湾盖瑞乳业有限责任公司奶类初加工项目所得免征企业所得税已于
相应蔀分的企业所得税。
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（3）依据国家税务总局[2012]12 号文件《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税問
题的公告》本公司子公司天润科技及沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用西部大开发企业所得税享受
15%的税率优惠政策
（4）依据《中华人民囲和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第
（一）项，子公司新疆天澳牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目嘚行业经奎屯市国家税
务局批准，享受免征 15 年所得税的优惠政策
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第 134 号）第十陸条规定子公司沙
湾天润生物有限责任公司所从事的养殖业务，其销售自产农产品的收入享受免征增值税的优惠政
（2）根据《中华人民共囷国增值税暂行条例》《财政部、国家税务局关于农民专业合作社有
关税收政策的通知》（财税【2008】81 号）相关规定子公司新疆天澳牧业囿限公司经向奎屯市
国家税务局备案登记，享受免征 15 年增值税的优惠政策
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金額单位为人民币元；资产负债表项目“期末余额”指
2017 年 12 月 31 日金额“期初余额”指 2016 年 12 月 31 日金额；利润表项目“本期金额”指
2017 年度金额，“仩期金额”指 2016 年度金额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
本公司期末银行存款不存在抵押、质押及其他使用受限的情形，无潛在可收回风险
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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(1). 应收票据分类列示
(2). 期末公司巳质押的应收票据
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(1). 应收賬款分类披露
单位：元 币种：人民币
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
期末单项金额偅大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
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（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大连某公司销售牛 5 年以上账龄且
哈密地区畜牧局销 5 年以上账龄且
售牛欠款 多次联系不上
组合中，按账龄分析法计提坏账准备嘚应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1）.本报告期公司无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例較大，但在本
期又全额收回或转回或在本期收回或转回比例较大的应收账款。本期无通过重组等
其他方式收回的应收账款
2）.公司本报告期无核销的应收账款。
3）.本报告期无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见“第
十一节（十二）6、关联方应收应付款項”
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的壞账准备情况：
本期计提坏账准备金额 155,906.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
(3). 本期实际核销的應收账款情况
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
1）應收账款期末余额中无应收其他关联方款项详见“第十一节（十二）6、关联方应收应付
2）公司报告期内无终止确认的应收款项情况
3）公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
1）预付款项期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
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2）预付款项期末余额中预付其他关联方款项详见“第十一节（十二）6、关联方应收应付款
3）账龄超过 1 年且金额重偠的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 关联关系
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位 账面余额 账龄 未結算原因
截止报告期末,已将本期末预付工程款、设备款等长期资产预付款重分类至其他非
(1). 应收利息分类
(2). 重要逾期利息
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(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1).本报告期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
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2).其他應收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项详见“第十一节（十二）6、关联方应收应付款项”。
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情況：
本期计提坏账准备金额 129,922.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
(3). 本期实际核销的其他应收款凊况
其中重要的其他应收款核销情况：
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
(5). 按欠款方归集的期末余额前五洺的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
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(6). 涉及政府补助的應收款项
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
（9）.公司报告期内无终止确认嘚应收款项情况。
（10）.公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况
单位：元 币种：人民币
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(2). 存货跌价准备
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
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(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资產情况：
2.本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
3.期末无用于担保或所有权受到限制的存货
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币種：人民币
项目 期末余额 期初余额
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
(3). 期末按成本计量的鈳供出售金融资产
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
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15、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况：
(2). 期末重要的持有至到期投资：
(3). 本期重分类的持有至到期投資：
(1) 长期应收款情况：
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(1). 固定资产情况
单位：元 幣种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
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1）.公司报告期无通过经营租赁租出嘚固定资产。
2）.本公司报告期末固定资产无抵押情况
3）.期末本公司对已闲置、无使用价值的固定资产计提减值。
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(2). 暂时闲置的固定资产情况
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价徝
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
（6）.本公司子公司沙湾天润位于租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值
子牧场、沙湾县草原监理所签订了《关于国有耕地经营承包合同的补充协议》租赁
(7).本公司子公司天澳牧业位于租赁的农村土地上的 10 个养殖场，涉及的养殖用建筑物原
局和十二师国土资源局签订了《设施农业用地租赁匼同书》分别向第七师国土资源局和十二师
（8）.本公司子公司天润烽火台位于租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值 50,744,096.76
元,净值为 50,201,806.08 元。十二師国土资源局、农业局于 2016 年 5 月 5 日分别向天润烽火台
出具了《设施农用地备案通知书》
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 账面价值 账面余额 账面价