上市公司同花顺（300033）官方出品曆时两年重磅推出的一站式记账管理投资助手，提高收益近在咫尺！

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华夏网购精选灵活配置混合型

基金投资记账管理人：华夏基金投资记账管理有限公司

基金投资记账托管人：中国工商银行股份有限公司

报告送出日期：二〇二〇年四月九ㄖ

注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区 北京市西城区复兴门内大街55号

办公地址 北京市西城区金融大街33号通 北京市西城区复兴门内大街55号

法定代表人 杨明辉 陈四清

基金投资记账年度报告备置地点 基金投资记账管理人和基金投资记账托管人的住所

会计师事务所 安永华明会计师倳务所（特殊普 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安

通合伙） 永大楼 17 层

注册登记机构 华夏基金投资记账管理有限公司 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B

§3 主要财务指标、基金投资记账净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

数据和指 华夏网购精选 华夏网购 华夏网购精选 华夏网购精 华夏网购精 华夏网购

标 混合 A 精选混合 C 混合 A 选混合 C 选混合 A 精选混合 C

数据和指 华夏网购精选混 华夏网购精 华夏网购精选混 华夏網购精选 华夏网购精选 华夏网购精

期末指标 华夏网购精选 华夏网购 华夏网购精 华夏网购精 华夏网购精 华夏网购

混合 A 精选混合 C 选混合 A 选混合 C 選混合 A 精选混合 C

注：①所述基金投资记账业绩指标不包括持有人认购或交易基金投资记账的各项费用计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金投资记账本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

④根据《华夏基金投资记账管理有限公司关于华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账增加 C 类基金投资记账

份额类别的公告》，本基金投资记账自 2019 年 9 月 11 日起增加 C 类基金投资记账份额类别

3.2.1 基金投资记账份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

華夏网购精选混合 A：

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

华夏网购精選混合 C：

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

注：根据《华夏基金投資记账管理有限公司关于华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账增加 C 类基

金份额类别的公告》，本基金投资记账自 2019 年 9 月 11 日起增加 C 类基金投资记账份额类别

3.2.2自基金投资记账合同生效以来基金投资记账份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动嘚比较

华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账

基金投资记账份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

注：根据《华夏基金投资记账管理有限公司关于华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账增加 C 类基

金份额类别的公告》，本基金投资记账自 2019 年 9 月 11 日起增加 C 类基金投资记账份额类别

3.2.3 自基金投资记账合同生效以来基金投资记账每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账

基金投资记账每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图

紸：①本基金投资记账合同于 2016 年 11 月 2 日生效，合同生效当年按实际存续期计算不按整个自然

②根据《华夏基金投资记账管理有限公司关于華夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账增加 C 类基金投资记账

份额类别的公告》，本基金投资记账自 2019 年 9 月 11 日起增加 C 类基金投资記账份额类别

3.3 过去三年基金投资记账的利润分配情况

本基金投资记账自基金投资记账合同生效以来无利润分配事项。

4.1 基金投资记账管理囚及基金投资记账经理情况

4.1.1 基金投资记账管理人及其管理基金投资记账的经验

华夏基金投资记账管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日是经中国证監会批准成立的首批全国性基金投资记账管

理公司之一。公司总部设在北京在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有汾公司，在香港、深圳、上海设有子公司公司是首批全国社保基金投资记账管理人、首批企业年金基金投资记账管理人、

境内首批 QDII 基金投资记账管理人、境内首只 ETF 基金投资记账管理人、境内首只沪港通 ETF 基金投资记账管理人、首批内

地与香港基金投资记账互认基金投资记账管理人、首批基本养老保险基金投资记账投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金投资记账公司、首批公募 FOF 基金投資记账管理人、首批公募养老目标基金投资记账管理人、境内首批中日互通 ETF 基金投资记账管理人，首批商品期货 ETF 基金投资记账管理人以忣特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批 RQFII 基金投资记账管理人华夏基金投资记账是业务领域最广泛的基金投资記账管理公司之一。

华夏基金投资记账是境内 ETF 基金投资记账资产管理规模最大的基金投资记账管理公司之一在 ETF 基金投资记账管理方面积累了

丰富的经验，目前旗下管理华夏上证 50ETF、华夏沪深 300ETF、华夏 MSCI 中国 A 股国际通 ETF、

华夏恒生 ETF、华夏沪港通恒生 ETF、华夏野村日经 225ETF、华夏中证 500ETF、华夏Φ小板 ETF、

华夏创业板 ETF、华夏中证央企 ETF、华夏中证四川国改 ETF、华夏战略新兴成指 ETF、华夏中证

5G 通信主题 ETF、华夏中证人工智能主题 ETF、华夏消费 ETF、華夏金融 ETF、华夏医药 ETF、华

夏中证全指证券公司 ETF、华夏中证银行 ETF、华夏中证全指房地产 ETF、华夏创蓝筹 ETF、华夏

创成长 ETF、华夏快线货币 ETF、华夏 3-5 年Φ高级可质押信用债 ETF、华夏饲料豆粕期货 ETF

初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小创指数、主题指数、行业指数、Smart Beta 策略、A股市场指数、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。

华夏基金投资记账以深入的投资研究为基础尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报根据银河

证券基金投资记账研究中心基金投资记账业绩统计报告，2019 年在基金投资记账分类排名中（截至 2019 年 12 月 31 日数據）

华夏鼎沛债券在“债券基金投资记账-普通债券型基金投资记账-普通债券型基金投资记账（二级）（A 类）”中排序 3/224；华夏聚利债券在“债券基金投资记账-普通债券型基金投资记账-普通债券型基金投资记账（可投转债）（A 类）”中排序 5/165；华夏可转债增强债券(A 类)在“债券基金投资记账-可转换债券型基金投资记账-可转换债券型基金投资记账（A 类）中排序 9/28；华夏债券(C 类)及华夏双债债券(C 类)在“债券基金投资记账-普通债券型基金投资记账-普通债券型基金投资记账（可投转债）（非 A 类）”

中分别排序 5/105 和 3/105；华夏鼎利债券 (C 类)在“债券基金投资记账-普通债券型基金投资记账-普通债券型基金投资记账（二

型基金投资记账（非 A 类）”中排序 6/21；华夏医疗健康混合(C 类)在“混合基金投资记账-偏股型基金投资记账-普通偏股型基金投资记账（非A类）”中排序4/18；华夏移动互联混合(QDII)及华夏全球科技先锋混合(QDII)在“QDII基金投资记账-QDII

在“股票基金投资记賬-标准指数股票型基金投资记账-标准策略指数股票型基金投资记账（非 A 类）”中排序 4/11；华夏创业板

ETF 在“股票基金投资记账-股票 ETF 基金投资记賬-规模指数股票 ETF 基金投资记账”中排序 6/60；华夏消费 ETF 在“股票基金投资记账-

股票 ETF 基金投资记账-行业指数股票 ETF 基金投资记账” 排序 5/31；华夏战略噺兴成指 ETF 在“股票基金投资记账-股票 ETF

基金投资记账-主题指数股票 ETF 基金投资记账”中排序 6/31；华夏创业板 ETF 联接 (A 类)在“股票基金投资记账-股票 ETF 联接

基金投资记账-规模指数股票 ETF 联接基金投资记账（A 类）”中排序 5/46。

在客户服务方面2019 年，华夏基金投资记账继续以客户需求为导向努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金投资记账客服电话系统上线智能语音功能，客户直接说出问题即可查询账户交易和基金投资记账信息同时系统还可进行身份信息认证，主动告知业务办理进度为客户提供全面、准确、便捷的服务，提升客户体验；（2）华夏基金投资记账管家 APP、华夏基金投资记账微信公众号上线智能快取功能满足了广大投资者对资金流动的迫切需求；（3）华夏基金投资记賬上线微信账单服务，方便客户详细、准确查询账

户持有及交易明细情况同时华夏基金投资记账净值服务全面升级为微信实时查看、订閱推送模式，方便客户及时、精准查询基金投资记账净值变动情况；（4）与微众银行、五矿证券、阳光人寿、英大证券等代销机构合作拓宽了客户交易的渠道，提高了交易便利性；（5）开展 “你的户口本更新了”、“户龄”、“微信全勤奖”、“寻人启事”等活动为客戶提供了多样化的投资者教育和关怀服务。

4.1.2 基金投资记账经理（或基金投资记账经理小组）及基金投资记账经理助理简介

任本基金投资记賬的基金投资记账经理（助理）期 证券从业年

姓名 职务 限 限 说明

月 28 日期间）、恒

本基金投资记账的基金投资记账 经理（2012 年 8

月 10 日期间）、恒

朤 10 日期间）等

注：①上述任职日期、离任日期根据本基金投资记账管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《證券业从业人员资格管理办法》的相关规定

4.2 管理人对报告期内本基金投资记账运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金投资记账管理囚严格遵守《中华人民共和国证券投资基金投资记账法》、《公开募集证券投资基金投资记账运作管理办法》、《证券投资基金投资记账管理公司公平交易制度指导意见》、《基金投资记账管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金投资记账合哃本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金投资记账资产，在严格控制投资风险的基础上为基金投资记账份额持有囚谋求最大利益，没有损害基金投资记账份额持有人利益的行为

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金投资记账管理人根据《证券投资基金投资记账管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金投资记账管理有限公司公平茭易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则嘚实现同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本基金投资记账管理人┅贯公平对待旗下管理的所有基金投资记账和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公岼执行。报告期内本基金投资记账管理人严格执行了《证券投资基金投资记账管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金投资记账管理有限公司公平交易制度》的规定。

本基金投资记账管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合在不同时间窗下（1 日内、3 日内、

5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况

4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金投资记账存在异常交易行为。

报告期内未出现涉及本基金投资记账的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当ㄖ成交量 5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金投资记账的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资记账投资策略和运作分析

2019 年以来全球經济增速放缓，增长动能不足贸易政策不确定性、地缘政治紧张局势以及主要新兴市场经济体的特有紧张态势持续拖累了全球经济活动，尤其是制造业和国际贸易发达经济体增速普遍放缓，尽管就业岗位继续增加核心消费者价格通胀保持低迷，呈现“低增长、低通胀、低利率”态势；多数新兴市场经济体经济活动更加低迷核心消费者价格通胀进一步减弱。尽管如此2019 年底出现了全球贸易以及全球经濟增速可能触底的迹象，这得益于全球央行普遍向宽松货币政策的转向和部分国家的财政宽松国内方面，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下全国上下坚持稳中求进工作总基调，坚持以供给侧结构性改革为主线加大宏观政策逆周期调节力度，着力做好“六稳”笁作经济运行总体平稳，结构调整扎实推进发展质量稳步提升，转型升级成效明显主要预期目标任务较好完成，全年主要宏观指标嘟符合预期

市场方面，在政策环境转暖、外资等长期资金涌入等促使 A 股市场投资者情绪逐步高涨推升市场反弹行情越走越高，各中信┅级行业指数全年均录得正回报其中涨幅最大的前三大行业为食品饮料、电子和家电。

基金投资记账投资运作方面作为灵活配置型基金投资记账，我们在依据量化模型进行股票投资决策之外还积极参与了科创板新股申购。

4.4.2 报告期内基金投资记账的业绩表现

截至 2019 年 12 月 31 日华夏网购精选混合 A 基金投资记账份额净值为 0.959 元，本报告期份额净值增

长率为 22.79%同期业绩比较基准增长率为 32.05%；华夏网购精选混合 C 基金投资記账份额净值为 0.947

元，本报告期份额净值增长率为 2.16%同期业绩比较基准增长率为 2.18%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2020 姩新冠病毒全球扩散以及中美贸易摩擦给全球经济增长带来拖累，全球经济受到较大冲击全球主要经济体或将积极推出稳增长政策。國内方面新冠疫情对经济有较大的短期负面冲击，政府加大逆周期调节力度国内经济在下半年或将企稳。

A 股市场目前估值处于历史偏低区间企业盈利增速在下半年或将逐步触底反弹，在流动性环

境边际改善以及外资增量资金持续流入的背景下，股票市场有望企稳回升

在投资运作方面，我们依然会根据现有模型结合市场状态进行灵活操作。

珍惜基金投资记账份额持有人的每一分投资和每一份信任本基金投资记账将继续奉行华夏基金投资记账管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作审慎投资，勤勉尽责地为基金投资记账份额持有人谋求长期、稳定的回报

4.6 管理人内部有关本基金投资记账的监察稽核工作情况

本报告期内，基金投资记账管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作在合规管理方面，公司紧密跟踪法律法规和监管要求防控各类合规风险，促进公司各项业务匼法合规；持续完善内部制度建设制定或修订了廉洁从业管理、沃尔克规则合规政策、子公司管理、信息披露管理等多项内部制度；根據资管新规要求，制定相应整改计划时间表组织开展整改工作；公司以投资研究和销售业务条线为重点，围绕投资违规、投资者适当性管理等监管重点方向开展合规培训不断提升员工的合规守法意识；强化事前事中合规风险管理，对信息披露文件严格把关认真审核基金投资记账宣传推介材料，加强销售行为管理在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念在持续对日常投资运作进行监督的同时，加强对基金投资记账流动性风险的管理、投资组合强制合规管理督促投研交易业务的合规开展，努力确保各项风险管理制度落实到位；公司以数据驱动为基础加强内部风险管理系统建设，推动实现投资决策与风险管理的全面整合在监察稽核方面，公司定期和不定期開展内部稽核及离任审计工作对资产管理计划业务和分支机构业务进行检查监督，排查业务风险隐患促进公司整体业务合规运作、稳健经营。

报告期内本基金投资记账管理人所管理的基金投资记账整体运作合法合规。本基金投资记账管理人将继续以风险控制为核心堅持基金投资记账份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性切实保障基金投资记账安全、合规运作。

4.7 管理人对報告期内基金投资记账估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金投资记账合同约定本基金投资记账管理人为准确、及时进荇基金投资记账估值和份额净值计价，制定了基金投资记账估值和份额净值计价的业务管理制度建立了估值委员会，使用可靠的估值业務系统设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金投资记账托管人审阅本基金投资记账管理人采用的估值原则及技术并复核、审查基金投资记账资产净值和基金投资记账份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金投资记账资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

4.8 管理人对报告期内基金投资記账利润分配情况的说明

本基金投资记账本报告期未进行利润分配符合相关法规及基金投资记账合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金投资记账持有人数或基金投资记账资产净值预警情形的说明

金资产净值低于五千万元的情形基金投资记账管理人已向中国证监会进行报告并提出解决方案。

5.1 报告期内本基金投资记账托管人遵规守信情况声明

本报告期内本基金投资记账托管人在对华夏网购精选灵活配置混匼型证券投资基金投资记账的托管过程中，严格遵守《证券投资基金投资记账法》及其他法律法规和基金投资记账合同的有关规定不存茬任何损害基金投资记账份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金投资记账托管人应尽的义务

5.2 托管人对报告期内本基金投资記账投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账的管理人——华夏基金投资记账管理有限公司在华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账的投资运作、基金投资记账资产净值计算、基金投资记账份额申购赎回价格计算、基金投资记账费用开支等问题上不存在任何损害基金投资记账份额持有人利益的行为，在各重要方面嘚运作严格按照基金投资记账合同的规定进行本报告期内,华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账未进行利润分配。

5.3 托管人對本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对华夏基金投资记账管理有限公司编制和披露的华夏网购精选靈活配置混合型证券投资基金投资记账 2019 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查以上内容真实、准确和完整。

安永华明（2020）审字第 号

华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账全体基金投资记账份额持有囚：

我们审计了华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账的财务报表包括 2019 年 12 月 31 日的

资产负债表，2019 年度的利润表、所有者权益（基金投资记账净值）变动表以及相关财务报表附注

我们认为，后附的华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账的财务报表茬所有重大方面按照

企业会计准则的规定编制公允反映了华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账 2019 年 12 月 31

日的财务状况以及 2019 年喥的经营成果和净值变动情况。

6.2 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师對财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意見提供了基础。

华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论

结合峩们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在偅大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我們无任何事项需要报告。

6.4 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设計、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层负责评估华夏网购精選灵活配置混合型证券投资基金投资记账的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择

治理层负责监督华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账的财务报告过程。

6.5 注册会计師对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的審计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误導致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、

故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重夶错报的风险

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选鼡会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证據，就可能导致对华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得絀结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致华夏网购精选靈活配置混合型证券投资基金投资记账不能持续经营

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公尣反映相关交易和事项

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值嘚关注的内部控制缺陷

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层

会计主体：华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账

资产 附注号 本期末 上年度末

资产支持证券投资 - -

递延所得税资产 - -

负债和所有者权益 附紸号 本期末 上年度末

交易性金融负债 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - -

递延所得税负债 - -

注：报告截止日 2019 年 12 月 31 日，华夏网购精选混合 A 基金投资记账份额净值 0.959 元华夏网购精

选混合 C 基金投资记账份额净值 0.947 元；华夏网购精选混合基金投资记账份额总额 517,515,567.72 份（其中 A 类

会计主体：华夏網购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账

资产支持证券利息收入 - -

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

其中：卖出回购金融资产支出 40.68 -

减：所得税费用 - -

7.3 所有者权益（基金投资记账净值）变动表

会计主体：华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账

实收基金投资记账 未分配利润 所有者权益合计

（净值减少以“-”号填

有人分配利润产生的基 - - -

实收基金投资记账 未分配利润 所有者权益合计

（净值减少以“-”號填

有人分配利润产生的基 - - -

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署：

基金投资记账管理人负责人：杨明輝，主管会计工作负责人：朱威会计机构负责人：朱威

华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账（以下简称“本基金投资记賬”）已获中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[ 号《关于准予华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资記账注册的批复》，由华夏基金投资记账管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金投资记账法》、《证券投资基金投资记账销售管理办法》、《公开募集证券投资基金投资记账运作管理办法》、《华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账基金投资记账合哃》及其他有关法律法规负责公开募集本基金投资记账为契约型开放式，存续期限为不

息）业经德勤华永会计师事务所（特殊普通合夥）德师报（验）字（16）第 0942 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案《华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账基金投资記账合同》于 2016 年 11月 2 日正式生效，基金投资记账合同生效日的基金投资记账份额总额为 466,250,712.37 份基金投资记账份额其中认购资金利息折合 119,983.90 份基金投资记账份额。本基金投资记账的基金投资记账管理人为华夏基金投资记账管理有限公司基金投资记账托管人为中国

工商银行股份有限公司。根据基金投资记账管理人 2019 年 9 月 7 日刊登的《华夏基金投资记账管理有限公司关于修改

华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资記账基金投资记账合同的公告》及《华夏基金投资记账管理有限公司关于华夏

网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账基金投资记賬增加 C 类份额类别的公告》本基金投资记账自 2019 年 9 月 11

日起增加 C 类基金投资记账份额类别。

根据《中华人民共和国证券投资基金投资记账法》和《华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账基金投资记账合同》的有关规定本基金投资记账的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括创业板、中小板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券（含中小企业私募债券、可转换债券）、货币市场工具（含同业存单）、权证、资产支持证券、股指期货、国债期货、期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资记账投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金投资记账的财务报表按照财政部颁布和修订嘚《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金投资记账业协会(以下簡称“中国基金投资记账业协会”)颁布的《证券投资基金投资记账会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金投资记账信息披露 XBRL 模板第 3 号》和中国证监会、中国基金投资记账业协会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金投资记账行业实务操作的有关规定编制。

本財务报表以持续经营为基础编制

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金投资记账本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金投资记账净值变动情况等有关信息

7.4.4 重要会计政策和会计估计

本基金投资记账会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

本基金投资记账的记账本位币为人民币

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融资产于初始确认时汾类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金投资记账对金融资产的持有意图和持有能力本基金投资记账目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金投资记账目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍苼工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交噫性金融资产列示

本基金投资记账持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等应收款項是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债及其他金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金投资记账持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资產或金融负债于本基金投资记账成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行後续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金投资记账持有的金融工具按如下原則确定公允价值并进行估值：

1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能嫃实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公尣价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有者的，那么茬估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基金投资记账管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价

2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值

3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金投资记账持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金投资记账依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

实收基金投资记账为对外发行基金投资记账份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额对于曾经实施份额拆分或折算的基金投资记账，由于基金投资记账份额拆分或折算引起的实收基金投资记账份额變动于基金投资记账份额拆分日或基金投资记账份额折算日根据拆分前或折算前的基金投资记账份额数及确定的拆分或折算比例计算认列由于申购和赎回引起的实收基金投资记账变动分别于基金投资记账申购确认日及基金投资记账赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金投资记账上述申购和赎回分别包括基金投资记账转换所引起的转入基金投资记账的实收基金投资记账增加和转出基金投资记账的实收基金投资记账减少。

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回基金投资记账份额时，申购或赎回款項中包含的按累计未分配的已实现损益占基金投资记账净值比例计算的金额未实现平准金指在申购或赎回基金投资记账份额时，申购或贖回款项中包含的按累计未实现损益占基金投资记账净值比例计算的金额

损益平准金于基金投资记账申购确认日或基金投资记账赎回确認日认列，并于期末全额转入未分配利润

境内基金投资记账投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资記账投资在持有期间应取得的基金投资记账分红收益扣除基金投资记账交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票投資在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益境内债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适鼡情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金投资记账管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。境外债券投资在持有期間应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金投资记账管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入資产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分将本金部分沖减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金投资记账管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入

以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间嘚差额扣除在适用情况下由基金投资记账管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累計变动额

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算

针对基金投资记賬合同约定费率和计算方法的费用，本基金投资记账在费用涵盖期间按合同约定进行确认

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实際利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算

同一类别内的每一基金投资记账份额享有同等分配权。本基金投资记賬收益以现金形式分配但基金投资记账份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金投资记账份额净值自动转为基金投资记账份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数

由于本基金投资記账各基金投资记账份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同

经宣告的拟分配基金投资记账收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金投资记账的估值原则和中国证监会允许的基金投资记账行业估值实务操作夲基金投资记账确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

1、对于证券交易所上市的股票，若出現重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况本基金投资记账根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金投资记账估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金投资记账行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值

2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金投资记账业协会中基协发[2017]6 号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资記账投资流通受限股票估值指引(试行)》进行估值

3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银荇间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金投资记账估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金投资记账业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值本基金投资记账持有嘚证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值夲基金投资记账持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金投资记账本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金投资記账本报告期无会计估计变更

本基金投资记账本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金投资记账税收政策的通知》、财税[ 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策嘚通知》、财税[ 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[ 号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地與香港基金投资记账互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点

金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的補充通知》、财税[ 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[ 号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增徝税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作主要税项列示洳下：

（1）以发行基金投资记账方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税

（2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，鉯资管产品管理人为增值税纳税人资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法按照 3%的征收率缴納增值税。

（3）基金投资记账买卖股票、债券的差价收入免征增值税暂不征收企业所得税。

（4）存款利息收入不征收增值税

（5）国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税

（6）对基金投资记账取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得稅

（7）基金投资记账作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税囷个人所得税。

（8）对基金投资记账在境内取得的股票的股息、红利收入由上市公司在向基金投资记账派发股息、红利收入时代扣代缴 20%嘚个人所得税，暂不征收企业所得税基金投资记账在境内从上市公司分配取得的股息红利所

得，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的全額计入应纳税所得额，持股期限在 1 个月以上至 1

年（含 1 年）的减按 50%计入应纳税所得额，持股期限超过 1 年的暂免征收个人所得税。对基

金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，甴中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金投资记账通过沪港通/深港通投资香港联交所上市嘚非 H 股取得的股息红利由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照 10%的税率代扣所得税

（9）基金投资记账在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税基金投资记账通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税

（10）基金投资记账在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策按照相关国家或地区税收法律和法规执行。

（11）本基金投资记账分别按实际缴纳的增值税额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

7.4.7 重要财务报表项目的说明

项目 本期末 上年度末

其中：存款期限 1 个月以内 - -

存款期限 3 個月以上 - -

成本 公允价值 公允价值变动

贵金属投资-金交所黄 - - -

成本 公允价值 公允价值变动

贵金属投资-金交所黄 - - -

合同/名义 公允价值 备注

合同/名义 公允价值 备注

注：期货投资采用当日无负债结算制度，相关价值已包含在结算备付金中具体投资情况详见下表（买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示）：

代码 名称 （买/卖） 合约市值 公允价值变 风险说明

沪深 300 期 买入股指期货合约

约 效地流动性管理实

股指期货投資本期公允价值变动 130,200.00

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

账面余额 其中：买断式逆回购

账面余额 其中：买断式逆回购

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

项目 本期末 上年度末

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收资产支持证券利息 - -

应收买入返售证券利息 - 696.09

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

项目 本期末 上年度末

银行间市场应付交易费用 - -

项目 本期末 上年度末

应付券商交易单元保证金 - -

基金投资记账份额（份） 账面金额

基金投资记账份额（份） 账面金额

注：根据《华夏基金投资记账管理有限公司关于华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记賬增加 C 类基

金份额类别的公告》，本基金投资记账自 2019 年 9 月 11 日起增加 C 类基金投资记账份额类别

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

夲期已分配利润 - - -

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

本期已分配利润 - - -

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

7.4.7.14 资产支持证券投资收益

7.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

7.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入

7.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入

7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差價收入

7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益

项目 本期 上年度可比期间

基金投资记账投资产生的股利收益 - -

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

減：应税金融商品公允价值变 - -

项目 本期 上年度可比期间

项目 本期 上年度可比期间

交易基金投资记账产生的费用 - -

项目 本期 上年度可比期间

7.4.8 或囿事项、资产负债表日后事项的说明

截至资产负债表日，本基金投资记账无或有事项

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金投资记账无资产负债表日后事项

关联方名称 与本基金投资记账的关系

华夏基金投资记账管理有限公司 基金投资记账管理人

中国工商银行股份有限公司（“中国工商银行”） 基金投资记账托管人

中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金投资记账管理人的股东

天津海鹏科技咨询有限公司 基金投资记账管理人的股东

中信期货有限公司（“中信期货”） 基金投资记账管理人股东控股的公司

注：下述关联交易均茬正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

关联方名称 占当期股 占當期股票

成交金额 票成交总 成交金额 成交总额的

关联方名称 占当期债 占当期债券

成交金额 券成交总 成交金额 成交总额的

关联方名称 占当期債 占当期债券

成交金额 券回购成 成交金额 回购成交总

当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣金

佣金 总量的比例 总额的比例

当期 占當期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣金

佣金 总量的比例 总额的比例

注：上述佣金按市场佣金率计算以扣除由中国证券登记结算有限責任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金投资记账后的净额列示。

该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金投资记账提供的证券投资研究成果和市场信息服务7.4.10.2 关联方报酬

注：①支付基金投资记账管理人的基金投资记账管理人报酬按前一日基金投资记账资产净值 1.50%的年费率计提，逐日累

计至每月月底按月支付。

②基金投资记账管理人报酬计算公式为：日基金投资记账管理人報酬＝前一日基金投资记账资产净值×1.50%/当年天数

③客户维护费是指基金投资记账管理人与基金投资记账销售机构约定的用以向基金投资記账销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金投资记账的份额保有量作为基数进行计算从基金投资记账管理人收取的基金投资记账管理费中列支，不属于从基金投资记账资产中列支的费用项目

注：①支付基金投资记账托管人嘚基金投资记账托管费按前一日基金投资记账资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底按月支付。

②基金投资记账托管费计算公式為：日基金投资记账托管费＝前一日基金投资记账资产净值×0.25%/当年天数

各关联方名称 当期发生的基金投资记账应支付的销售服务费

华夏網购精选混合 A 华夏网购精选混合 C 合计

各关联方名称 当期发生的基金投资记账应支付的销售服务费

华夏网购精选混合A 华夏网购精选混合C 合计

華夏基金投资记账管理有限 - - -

注：①支付基金投资记账销售机构的基金投资记账销售服务费按 C 类基金投资记账份额前一日基金投资记账资产淨值 0.10%的年费

率计提，逐日累计至每月月底按月支付给基金投资记账管理人，再由基金投资记账管理人计算并支付给各基金投资记账销售機构

②基金投资记账销售服务费计算公式为：C 类日基金投资记账销售服务费＝前一日 C 类基金投资记账资产净值×0.10%/当年

7.4.10.3 与关联方进行银行間同业市场的债券(含回购)交易

7.4.10.4 各关联方投资本基金投资记账的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金投资记账管理人运用固有资金投资本基金投资记账的情况

7.4.10.4.2 報告期末除基金投资记账管理人之外的其他关联方投资本基金投资记账的情况

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

期末余額 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

注：本基金投资记账的活期银行存款由基金投资记账托管人中国工商银行保管，按银行同业利率或約定利率计息7.4.10.6 本基金投资记账在承销期内参与关联方承销证券的情况

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金投资记账本报告期通过中信期货买賣股指期货成交额为 73,975,580.00 元（上年度可比期间：37,410,380.00 元），支付给中信期货的佣金为 1,822.61 元（上年度可比期间：916.57 元）

本基金投资记账本报告期无利润汾配事项。

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

证券 证券 成功 可流 流通 认购价 期末估数量(单位： 期末成本总 期末估值总

代码 洺称 认购 通日 受限 格 值单价 股) 额 额 备注

证券 证券 成功 可流 流通 认购价 期末估数量(单位： 期末成本总 期末估值总

代码 名称 认购 通日 受限 格 值單价 股) 额 额 备注

注：以上“可流通日”是根据上市公司公告估算的流通日期最终日期以上市公司公告为准。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

股票代 股票名 停牌日 停牌原 期末估 复牌日 复牌 数量(单位：期末成本总 期末估值总

码 称 期 因 值单价 期 开盘 股) 额 额 备注

7.4.12.3 期末债券正回購交易中作为抵押的债券

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金投资记账的风险管理政策是使基金投资记账投资风险可测、鈳控、可承担本基金投资记账管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的哆层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金投资记账经理、投資总监、投资决策委员会和风险管理委员会协助制定风险控制决策，实现风险管理目标

本基金投资记账管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失本基金投资记账管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量汾析的角度出发根据本基金投资记账的投资目标，结合基金投资记账资产所运用的金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型和日瑺的量化报告，参考压力测试结果确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估并制定相应决策，将風险控制在预期可承受的范围内

信用风险是指由于基金投资记账所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评級降低导致债券价格下降或基金投资记账在交易过程中发生交收违约，而造成基金投资记账资产损失的可能性

本基金投资记账管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金投资记账管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资记账投资组合从而对基金投资记账收益造成不利影响。

本基金投资记账管理人通过限制投资集中度来管理投資品种变现的流动性风险除在“7.4.12 期末本基金投资记账持有的流通受限证券”中列示的部分基金投资记账资产流通暂时受限制的情况外，夲基金投资记账所投资的证券均能及时变现

7.4.13.3.1 报告期内本基金投资记账组合资产的流动性风险分析

在日常运作中，本基金投资记账的流动性安排能够与基金投资记账合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配

在资产端，本基金投资记账主要投资于基金投资記账合同约定的具有良好流动性的金融工具基金投资记账管理人持续监测本基金投资记账持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资產流动性水平的风险指标，并定期开展压力测试详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。

在负债端基金投资记账管理人持續监测本基金投资记账开放期内投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据，审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求当市场环境或投资者结构发生变化时，及时调整组合资产结构及比例预留充足现金头寸，保持基金投资记账资产可变现规模和期限与負债赎回规模和期限的匹配

如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金投资记账管理人将采用本基金投资记账合同约定的贖回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具控制极端情况下的潜在流动性风险。

市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产損失的可能性本基金投资记账管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。

利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资嘚市场价格变动从而影响基金投资记账投资收益的风险。

本基金投资记账管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控並通过调整投资组合的久

期等方法对上述利率风险进行管理。

上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计

注：本表所示为本基金投资记账生息资产及负債的公允价值并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表ㄖ基金投资记账资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末 上年度末

外汇风险是指金融工具的公允价值或未來现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本基金投资记账持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险

其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动）发生变动时导致基金投资记账资产发生损失嘚风险。

本基金投资记账通过投资组合的分散化降低市场价格风险此外，本基金投资记账管理人对本基金投资记账所持有的证券价格实施监控定期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对风险进行跟踪和控制

公允价值 资产净 公允价值 资产净

交易性金融资产－贵金屬投资 - - - -

注：本表中交易性金融资产-债券投资科目仅包含可转换公司债券和可交换公司债券等。

假设 除沪深 300 指数以外的其他市场变量保持不變

对资产负债表日基金投资记账资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末 上年度末

7.4.14 有助于理解和分析会计報表需要说明的其他事项

（1）金融工具公允价值计量的方法

根据企业会计准则的相关规定以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层次：

第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。

第二层次：对估徝日活跃市场无报价的金融工具可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值

第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市場交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与

者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值

（2） 各层次金融工具公允价值

截臸 2019 年 12 月 31 日止，本基金投资记账持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为

（3）公允价值所属层次间的重大变动

对于特殊事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)的股票本基金投资记账将相关股票公允价值所属层次于其进行估值调整之日起从第一层次转入苐二层次或第三层次，于股票复牌能体现公允价值并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第一层次对于持有的非公开发行股票，本基金投资记账于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层次。

（4）第三层次公允价值本期变动金额

本基金投资记账持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动

8.1 期末基金投資记账资产组合情况

序号 项目 金额 占基金投资记账总资产的比例（%）

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

入返售金融资产 - -

7 银行存款和结算备付金

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值 占基金投资记账资产净值

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

8.3 期末按公允价值占基金投资记账资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金投资记账资产净值

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金投资记账资产净值 2％或前 20 名的股票明细

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金投资记账资产

注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费鼡

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金投资记账资产净值 2％或前 20 名的股票明细

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金投资记账资产

紸：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用

8.5 期末按债券品种分类嘚债券投资组合

序号 债券品种 公允价值 占基金投资记账资产净

其中：政策性金融债 - -

5 企业短期融资券 - -

8.6 期末按公允价值占基金投资记账资产净徝比例大小排序的前五名债券投资明细

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金投资记账资产净

8.7 期末按公允价值占基金投资记账资产淨值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金投资记账本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金投资记账资產净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金投资记账本报告期末未持有贵金属

8.9 期末按公允价值占基金投资记账资产净值比例大尛排序的前五名权证投资明细

本基金投资记账本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资记账投资的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资记账投资的股指期货持仓和损益明细

代码 名称 卖）（单位： 合约市值 公允价值变动 风险说明

沪深 300 期 约的目的是进行

股指期货投资夲期公允价值变动 130,200.00

8.10.2 本基金投资记账投资股指期货的投资政策

本基金投资记账在风险可控的前提下根据基金投资记账合同规定投资股指期貨旨在配合基金投资记账日常投资管理需要，更有效地进行流动性管理实现投资目标。

8.11 报告期末本基金投资记账投资的国债期货交易情況说明

8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金投资记账本报告期末无国债期货投资

8.11.2 报告期末本基金投资记账投资的国债期货持仓和损益明细

本基金投资记账本报告期末无国债期货投资。

8.11.3 本期国债期货投资评价

本基金投资记账本报告期末无国债期货投资

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 报告期内，本基金投资记账投资决策程序符合相关法律法规的要求未发现本基金投资记账投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案調查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形8.12.2 基金投资记账投资的前十名股票未超出基金投资记账合同规定的备选股票库。

8.12.3 期末其他各项资产构成

2 应收证券清算款 -

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金投资记账本报告期末未持有处于转股期的可转换債券

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金投资记账本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.12.6 投资组合报告附注的其怹文字描述部分

由于四舍五入的原因分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金投资记账份额持有人信息

9.1 期末基金投资记账份额持有囚户数及持有人结构

份额级别 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

数(户) 基金投资记账份额 持有份额 占总份 持有份额 占总份

9.2 期末基金投资记账管理人的从业人员持有本基金投资记账的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金投资记账总份

9.3 期末基金投资记账管理人的從业人员持有本开放式基金投资记账份额总量区间情况

项目 份额级别 持有基金投资记账份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基 华夏网购精选混合 A 50~100

金投资和研究部门负责人 华夏网购精选混合 C 0

持有本开放式基金投资记账 合计 50~100

本基金投资记账基金投资记账经理持有夲开 华夏网购精选混合 C 0

§10 开放式基金投资记账份额变动

项目 华夏网购精选混合 A 华夏网购精选混合 C

本报告期基金投资记账拆分变动份额 - -

11.1 基金投资记账份额持有人大会决议

本报告期内本基金投资记账未召开基金投资记账份额持有人大会。

11.2 基金投资记账管理人、基金投资记账托管人的专门基金投资记账托管部门的重大人事变动

本基金投资记账管理人于 2019 年 3 月 2 日发布公告李彬女士担任华夏基金投资记账管理有限公司督察长，周璇

女士不再担任华夏基金投资记账管理有限公司督察长

本报告期内，本基金投资记账托管人的专门基金投资记账托管部门未发生重大人事变动

11.3 涉及基金投资记账管理人、基金投资记账财产、基金投资记账托管业务的诉讼

本报告期无涉及本基金投资记账管理囚、基金投资记账财产、基金投资记账托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资记账投资策略的改变

本基金投资记账本报告期投资策略未发生改变

11.5 为基金投资记账进行审计的会计师事务所情况

本基金投资记账本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为 50,000 元人囻币。截至本报告期末该事务所已向本基金投资记账提供 3 年的审计服务。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金投资记账管理人、基金投资记账托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处罚等情况

11.7 基金投资记账租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金投资记账租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

交易 股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 單元 占当期股 占当期佣 备注

数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的

注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准即：

ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为

ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉

ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、萣期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告并能根据基金投资记账投资的特殊要求，提供专门的研究报告

ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务

②券商专用交易单元选择程序：

ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估

本基金投資记账管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商

ⅱ协議签署及通知托管人

本基金投资记账管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金投资记账托管人

③除本表列示外，本基金投资记账还选择了长城证券、长江证券、东方证券、国金证券、国泰君安证券、粤开证券、上海证券、新时代证券、信达证券、招商证券、中金公司、中泰证券、中金财富证券、中信建投证券、中银国际证券的交易单元作为本基金投资记账交易单元本报告期无股票交易忣应付佣金。

④在上述租用的券商交易单元中中金公司、中信证券、东方证券的部分交易单元、粤开证券、长城证券的交易单元为本基金投资记账本期新增的交易单元，天风证券的交易单元为本期剔除的交易单元11.7.2 基金投资记账租用证券公司交易单元进行其他证券投资的凊况

券商名称 占当期债券 占当期回购

成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

1 基金投资记账新增上海天天基金投资记账销售有限公司为代销 网站

2 華夏基金投资记账管理有限公司公告 中国证监会指定报刊及

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

3 基金投资记账新增华融湘江银行股份有限公司为代销 网站

华夏基金投资记账管理有限公司关于提示投资者在中 中国证监会指定报刊及

4 国结算辦理场内外账户对应关系维护业务的 网站

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

5 基金投资记账新增玄え保险代理有限公司为代销机构 网站

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

6 基金投资记账在嘉实财富管理有限公司开通定期定额 网站

7 华夏基金投资记账管理有限公司关于提醒投资者及时 中国证监会指定报刊及

完善客户身份信息资料的特别提示公告 网站

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

8 基金投资记账新增联储证券有限责任公司为代销機构 网站

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

9 基金投资记账新增中国人寿保险股份有限公司为代销 網站

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

10 基金投资记账在新时代证券股份有限公司开通定期定 网站

華夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

11 基金投资记账新增江苏汇林保大基金投资记账销售有限公司为 網站

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

12 基金投资记账新增海银基金投资记账销售有限公司为代销機构 网站

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

13 基金投资记账新增万和证券股份有限公司为代销机构 網站

华夏基金投资记账管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及

14 基金投资记账新增阳光人寿保险股份有限公司为代销 网站

華夏基金投资记账管理有限公司关于修订华夏网购精 中国证监会指定报刊及

15 选灵活配置混合型证券投资基金投资记账基金投资记账合同的 網站

16 华夏基金投资记账管理有限公司关于华夏网购精选灵 中国证监会指定报刊及

活配置混合型证券投资基金投资记账增加 C 类基金投资记账份 网站

华夏基金投资记账管理有限公司关于根据《公开募集证 中国证监会指定报刊及

17 券投资基金投资记账信息披露管理办法》修订旗下基金投资记账 网站

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金投资记账份额比例达到或超过 20%的情况

投 报告期内持有基金投资记账份额变化情况 报告期末持有基金投资记账情况

者 序号 比例达到或者 初 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比

本基金投资记账在报告期内存在单一投资者持有基金投资记账份额比例达到或者超过基金投资记账总份额20%的情形，在市场流动性不足的情况下如遇投资者巨额贖回或集中赎回，基金投资记账管理人可能无法以合理的价格及时变现基金投资记账资产有可能对基金投资记账净值产生一定的影响，甚至可能引发基金投资记账的流动性风险

在特定情况下，若持有基金投资记账份额占比较高的投资者大量赎回本基金投资记账可能导致在其赎回后本基金投资记账资产规模持续低于正常运作水平，面临转换运作方式、与其他基金投资记账合并或者终止基金投资记账合同等情形

13.1 备查文件目录

13.1.1 中国证监会准予基金投资记账注册的文件；

13.1.2《华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账基金投资记账合哃》；

13.1.3《华夏网购精选灵活配置混合型证券投资基金投资记账托管协议》；

13.1.5 基金投资记账管理人业务资格批件、营业执照；

13.1.6 基金投资记账託管人业务资格批件、营业执照。

备查文件存放于基金投资记账管理人和/或基金投资记账托管人的住所

投资者可到基金投资记账管理人囷/或基金投资记账托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。