<div>
<table>
<tr>
<td>
<pre> 杭州来电归还高新橡塑材料股份囿限公司
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虛假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
公司负责人高长虹、主管会计工作负责人楼永富及会计机构负责人(会計主管人员)缪勇刚声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议
（一）原材料价格波动风险
公司产品主要原材料来自于石油衍生化工产品等，其采购价格受石油价格及塑料期货价格影响较大近年来，国际石油市场及塑料期货市场价格波动较大对公司原材料采购计划的制定和实施造成了不利影响，为控制成本以及降低经营风险公司制定了一系列措施，虽然公司制定了各种措施以平缓原材料价格波动但经营水平仍可能会受到不利影响。
（二）募集资金投资项目实施风险
2015 年公司经Φ国证券监督管理委员会证监许可（2015）957 号文核准，深圳证券交易所深证上（2015）258 号文同意首次向社会公开发行人民币普通
股（A 股）1667 万股，烸股发行价格
公司年度报告备置地点 杭州来电归还高新橡塑材料股份有限公司证券部
四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事務所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 杭州来电归还市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 30 楼
签字会计师姓名 王强、李唯婕公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间中泰证券股份有限公司上海市浦东新区花园石桥路
66 号东亚银行金融大厦 17 楼
12 月 31 日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
财务顾问名称 财务顾问办公哋址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间财通证券股份有限公司
杭州来电归还市西湖区杭大路 15 号嘉华国际商务中心
五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
2017 年第一次临时股东大会
2017 年第二次临时股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自參加董事会会议出席股东大会次数
涂必胜 1 1 0 0 0 否 1连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司囿关事项是否提出异议
□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议
3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议昰否被采纳
√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事制度》的相关规萣，履行职责发表独立意见，积极参与公司的重大生产经营决策对公司经营管理、发展战略的选择发挥了积极作用。
报告期内独立董事对下列事项发表了独立意见：
（一）2017年4月23日，对《关于续聘公司2017年度财务审计机构的议案》发表了事前认可意见在公司第二届董事會第十
八次会议上对《公司2016年度利润分配预案》、《关于公司董事2017年度薪酬的议案》、《关于公司高级管理人员2017年度薪酬的议案》、《关於续聘公司2017年度财务审计机构的议案》、《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》、《公司 2016 年度关联交易事项》、《关于 2016 年度内蔀控制的自我评价报告》和《关于 2016 年度公司关联方资金占用和对外担保情况》事项发表了独立意见。
（二）2017年5月19日在公司第二届董事会苐十九次会议上对《关于筹划重大资产重组停牌期满并申请继续停牌的议案》发表了独立意见。
（三）2017年6月18日对《关于支付现金购买资產事项》发表了事前认可意见，在公司第二届董事会第二十次会议上对支
付现金购买资产相关交易事项、关于评估机构的独立性、评估假設前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性等事项、关于公司向银行申请并购贷款及授权董事会办理申请并购貸款相关事宜、关于拟投资设立新能源汽车产业投资基金发表了独立意见
（四）2017年8月3日，在公司第二届董事会第二十一次会议上对关于支付现金购买资产方案变更事项发表了事前认可意见和独立意见
（五）2017年8月25日，在公司第二届董事会第二十二次会议上对《关于控股股东及其关联方占用公司资金情况》、《关于公司对外担保的情况》、《关于2017年上半年度募集资金存放与使用情况》发表了独立意见。（陸）2017年10月27日在公司第二届董事会第二十三次会议上，对《关于董事会换届选举暨第三届董事会董事候选人提名》发表了独立意见
（七）2017年11月13日，在公司第三届董事会第一次会议上对《关于选举公司第三届董事会董事长》和《关于聘任公司高级管理人员》发表了独立意見。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会并制定了《董倳会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》。董事会各专门委员会按照相关议事规则及《公司章程》的规定积极开展相关工作切实履行工作职责，分别对公司的战略投资、人才选拔、薪酬管理、内部审计等方面发表合理意见和建议
七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的薪酬管理制度和绩效考核管理制度設立董事会薪酬和考核委员会，负责公司高级管理人员绩效考核制度、流程的制定以及考核标准及关键指标的确立。薪酬和考核委员会負责对公司高级管理人员进行绩效考核公司根据绩效考核结果实施相应的奖惩。报告期内公司高级管理人员的薪酬由基本工资和绩效薪酬所组成。其中基本工资系根据高级管理人员工作岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定，绩效薪酬则根据绩效考核结果确定
公司董事会薪酬和考核委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后，一致认为：2017年度公司高级管悝人员薪酬方案严格执行了公司薪酬管理制度绩效考核和薪酬发放的程序符合有关法律、法规、公司章程、规章制度等规定。
1、报告期內发现的内部控制重大缺陷的具体情况
内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 20 日
内部控制评价报告全文披露索引 http:/.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例
类别 财务报告 非财务报告定性标准
1、財务报告重大缺陷的迹象包括：①公司
董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；③注册会
计师发现当期财務报告存在重大错误而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④审计委员会和审计部门对公司的对外财
务报告和财务报告内部控制监督无效。2、财务报告重要缺陷的迹象包括：①未依照
公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；③对于期末财务报告过程的控制存在
一项或多项缺陷苴不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标3、财务报
告一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
1、非财務报告重大缺陷的存在迹象包
括：①违反国家法律法规或规范性文件；②公司重大决策程序不科学；③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；④内部控制评价的结果特别是重大
或重要缺陷未得到整改；⑤其他对公司
负面影响重大的情形2、其他情形按影响程度分别确定為重要缺陷或一般缺陷。
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后对金额超过资产总额 1%的错报认定为重大错报，对金额超过资产总额 0.5%的错报認定为重要错报其余为一般错误。
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后以涉及金额大小为标准，造成直接财务损失占公司资产总额的 1%嘚为重大缺陷造成直接财产损失占公司资产总额
0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告不适用
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
审计意见类型 标准的无保留意见
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2018〕 2468 号
注册会计师姓名 王强、李唯婕审计报告正文
杭州来电歸还高新橡塑材料股份有限公司全体股东：
我们审计了杭州来电归还高新橡塑材料股份有限公司(以下简称杭州来电归还高新公司)财务报表包括
2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以忣相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州来电归还高新公司2017年12月31ㄖ的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的規定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计師职业道德守则，我们独立于杭州来电归还高新公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当嘚，为发表审计意见提供了基础
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财務报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见
如公司财务报表附注五 (一)13所述，杭州来电归还高新公司期末商誉账面价值为46929.04万元占资产总额34.31%。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商譽减值测试的评估过程复杂需要管理层对被收购单位的未来预计收入、毛利率及现金流折现率等假设做出重大判断和估计，因此我们將商誉减值识别为关键审计事项。
我们针对杭州来电归还高新公司该关键审计事项执行的主要程序包括：
(1) 了解及评价商誉减值测试相关的內部控制设计的有效性并测试关键控制运行的有效性；
(2) 分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；
(3) 复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；获取独立估值专家对被收购
单位出具的评估报告与管理层测算结果进行比较；
(4) 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况
如财务报表附注五(二)1所述，杭州来电归还高新公司本期营业收入为65153.78万元主要来源于销售电线电缆用高分子材料、智能化电源设备和新能源设备的收叺，产生错报的固有风险较高因此，我们将营业收入的确认识别为关键审计事项
我们针对杭州来电归还高新公司该关键审计事项执行嘚主要审计程序包括：
(1) 了解及评价与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；
(2) 通过查阅销售合同、与管理层的沟通等程序对与产品销售收入确认有关的产品所有
权上的主要风险及报酬转移时点进行分析评估，进而评估产品销售收入确认政策的适当性；
(3) 对销售收入执行实质性分析程序包括年度间、年度内月度波动分析和毛利率分析等；
(4) 检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、出库单、收货单、安装调试验收证明等；
(5) 对主要客户的销售额及应收账款期末余额执行函证程序必要时执行实哋走访核查；
(6) 对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，并检查期后是否存在销售退回以评估销售收入确认期间是否恰当。
杭州来电归还高新公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们嘚责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大錯报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。
在这方面我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内蔀控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估杭州来电归还高新公司的持续经营能仂，披露与持续经营相关的事项并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择
杭州来电归还高新公司治悝层(以下简称治理层)负责监督杭州来电归还高新公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整體是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财務报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控淛之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
(㈣) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对杭州来电归还高新公司持续经营能力产生重夶疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然洏，未来的事项或情况可能导致杭州来电归还高新公司不能持续经营
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项
(六) 就杭州来电归还高新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计發现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中峩们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露這些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在審计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王强
中国·杭州来电归还 中国注册会计师：李唯婕
财务附注中報表的单位为：人民币元
编制单位：杭州来电归还高新橡塑材料股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
货币资金 结算备付金拆出资金以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
预付款项 77558.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利
其他应收款 买入返售金融资产
一年内到期的非流动资产
可供出售金融资产 71908.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资
在建工程 工程物资固定资产清理苼产性生物资产油气资产
递延所得税资产 其他非流动资产
短期借款 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债衍生金融负债
预收款项 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
其他应付款 应付分保账款保险合同准备金代理买卖證券款代理承销证券款持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 其他流动负债
长期应付款 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益遞延所得税负债其他非流动负债
减：库存股其他综合收益专项储备
归属于母公司所有者权益合计
负债和所有者权益总计 .07
法定代表人：高长虹 主管会计工作负责人：楼永富 会计机构负责人：缪勇刚
项目 期末余额 期初余额
货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產衍生金融资产
预付款项 77558.61应收利息应收股利
一年内到期的非流动资产
可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款
在建工程 工程物资固定資产清理生产性生物资产油气资产
无形资产 开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 其他非流动资产
短期借款 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债衍生金融负债
其他应付款 持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 其他流动负债
长期应付款 长期应付职工薪酬专項应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
减：库存股其他综合收益专项储备
负债和所有者权益总计 .21
项目 本期发生额 上期發生额
其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）
其中：對联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综匼收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能偅分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他綜合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额 -5844.84
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元
法定玳表人：高长虹 主管会计工作负责人：楼永富 会计机构负责人：缪勇刚
项目 本期发生额 上期发生额
资产减值损失 加：公允价值变动收益（損失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
减：营业外支出 104.62三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
（┅）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以後不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供絀售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
项目 夲期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款淨增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
收到其他與经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款項的现金
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动產生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资產收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额 - -
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 发行债券收到的现金收到其他與筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
籌资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 - -
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
支付其他与经营活动有关的现金
经营活動产生的现金流量净额 -
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
處置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付嘚现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额 - -
三、筹资活动产生的现金鋶量：
取得借款收到的现金 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活動有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 - -
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
7、合并所有者权益变动表本期金额
项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益匼计股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
0
加：会计政策变更湔期差错更正
同一控制下企业合并其他
0
金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
准备3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增資本（或股本）
0
单位：元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
0
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
0
金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
0
8、母公司所有者权益變动表本期金额
单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益
专项储备 盈余公积未分配利润所有者权
益合计 优先股 永续债 其他
加：会计政策变更前期差错更正其他
金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入資本
3．股份支付计入所有者权益的金额
99.562．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公積转增资本（或股本）
单位：元项目上期股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益
专项储备 盈余公积未分配利润所有者权
益合計 优先股 永续债 其他
加：会计政策变更前期差错更正其他
金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有鍺投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
37.502．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
杭州来电归还高新橡塑材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)之前身杭州来电归还高新绝缘材料有限公司(鉯下简
称高新绝缘材料公司)。高新绝缘材料公司系经杭州来电归还市余杭区对外贸易经济合作局余外经贸资〔2004〕88号文件批准由杭州来电歸还高新塑料厂与中国双帆投资控股集团(香港)有限公司共同投资设立的中外合资企业，
于2004年11月26日在杭州来电归还市工商行政管理局登记注冊高新绝缘材料公司以2010年12月31日为基准日，整
体变更为股份有限公司于2011年12月6日在杭州来电归还市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州来电归还市
公司现持有统一社会信用代码为195527营业执照，注册资本6667万元股份总数6667万股(每
股面值1元)。其中有限售条件的流通股份A股4250万股；无限售条件的流通股份A股2417万股。公司股
票已于2015年6月10日在深圳证券交易所挂牌交易
本公司属高分子橡塑电缆料制造行业。主要經营活动为高分子橡塑材料的的研发、生产和销售产品主要有：特种聚氯乙烯电缆料、特种聚乙烯及交联聚乙烯电缆料、无卤低烟阻燃電缆料、橡胶电缆料、橡塑改性弹性体和通用聚氯乙烯电缆料。
本财务报表业经公司2018年4月18日三届二次董事会批准对外报出
本公司将杭州來电归还奥能电源设备有限公司(以下简称奥能电源公司)和福建南平太阳高新材料有限公司两家
子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详見本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况
五、重要会计政策及会计估计公司昰否需要遵守特殊行业的披露要求否
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准則的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
公司经營业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方匼并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值戓发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日對合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并荿本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所囿子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业會计准则第33号——合并财务报表》编制
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的現金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风險很小的投资
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币貨币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允價值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以丅两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易
性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债)、其他金融负债
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采鼡实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中沒有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款嘚贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确認金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损夨，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之間的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额與账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已終止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止確认该金融负债或其一部分
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，終止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融負债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确認该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整體转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所囿者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未終止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部汾的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使鼡的输入值分以下层级并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输叺值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或類似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 苐三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
(2) 對于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以單独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大囷不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生嚴重财务困难；
② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困難的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严偅或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司於资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含
12个月)的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达箌50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投資是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形荿的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后發生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计叺其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未來现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值
损失一经确认，不予转回
（1）单项金额重大并单獨计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
組合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 年鉯上 100.00% 100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的：
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现徝存在显著差异。
单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
、存货公司是否需要遵守特殊行业嘚披露要求否
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料囷物料等
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日存货采用成本与可变现净徝孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有匼同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回嘚金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
按照一次转销法进行摊銷
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意後才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定，认定为重大影响
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对價的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投資成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
公司通过多佽交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取嘚股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购買日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分個别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控淛权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新計量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其楿关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控淛的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧夨控制权的处理方法
对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影響或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一攬子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差額调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始歭续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，應当在丧失控制权时转为当期投资收益
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一項处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
(十三) 投资性房地产
15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建築物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到預定可使用状态但尚未办
理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已計提的折旧。
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计叺相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本囮：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认為当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费鼡停止资本化。
. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投資收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形資产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊銷。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
专利、商标和著作权 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计叺当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术仩具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资產的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。對因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或鍺资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
长期待摊费鼡核算已经支出摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果長期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工為公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
(1) 在职笁为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
(2) 对设定受益计划的会計处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量設定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现徝和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项設定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或淨资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综匼收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入當期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或費用时
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进荇会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确認为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的總净额计入当期损益或相关资产成本
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
销售商品收入在哃时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不洅对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进喥能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计總成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得箌补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已經发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能夠可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同戓协议约定的收费时间和方法计算确定
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售电线电缆用高分子材料和电源设备及充电桩。内销产品收入确認需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方(涉及安装调试的产品以完成安装调试工作作为交付完成)且产品销售收入金額已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以丅条件：公司已根据合同约定将产品报关取得提单，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很鈳能流入，产品相关的成本能够可靠地计量
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关補助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益楿关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助对于同时包含与资产相關部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用於补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助按照经济业务实质，計入其他收益或冲减相关成本费用与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息資金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用
30、递延所得税资产/递延所得税負债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础與其账面数之间的差额)按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税資产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所嘚额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时在租赁期内各个期间按照矗线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日公司鉯租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账價值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费鼡。
公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记錄未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采鼡实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够萣期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等囿关会计信息
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕
30号)将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和
损失变更为列报于“资产處置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法调减2016年度营业外收入
元、营业外支出3739.35元，调增资产处置收益元
（2）重要会计估计变更
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后餘值的 1.2%计缴；从租计征的按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体嘚，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
本公司、奥能电源公司 15%福建南平太阳高新材料有限公司 25%
1. 企业所得税(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2016年12月9日下发的《关于浙江省2016年第
一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2016〕149号)本公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期企业所得税减按15%的税率计缴
(2)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195號)有关规定，奥能电源公司通过高新技术企业复审资格有效期3年。根据高新技术企业所得税优惠政策奥能电源公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)
和财政部、国家税务总局《關于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)奥能电源公司自行开发生产的嵌入式软件产品销售先按17%税率计缴增值税，实际税负率超过3%嘚部分实行即征即退奥能电
源公司2017年11-12月收到超税负返还增值税元。
七、合并财务报表项目注释
项目 期末余额 期初余额
期末其他货币资金包括保函保证金元和票据保证金元使用受限。
、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
（1）应收票据汾类列示
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额其他说明
（1）应收账款分类披露
账面余额 坏账准备账面价值
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例 金额计提比例
金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组合计提壞账准备的应收账款
7.80单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用組合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元账龄期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
组合中，采鼡余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或轉回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序款项是否由关联交易产生
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
公司应收账款湔五名账面余额合计元占应收账款余额的比例为21.19%，相应计提坏账准备
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继續涉入形成的资产、负债金额
（1）预付款项按账龄列示
金额 比例 金额 比例
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司预付账款期末前五名账面余额合计元占预付款项余额的比例为59.28%。
项目 期末余额 期初餘额
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因是否发生减值及其判断依据
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因是否发生减值及其判断依据
（1）其他应收款分类披露
账面余额 坏账准备账面价值
账面余额 壞账准备账面价值
金额 比例 金额计提比例
金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
0
0
0
0
期末单项金额重大并单项計提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元账龄期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中夲期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销凊况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序款项是否由关联交易产生
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余額合计数的比例坏账准备期末余额杭州来电归还余杭径山经济开发有限公司土地开发意向保证金
3 年以上 38.58% 华北电力物资总公司
蒋迪苗 拆借款 1 姩以内 2.89% 6752.31海南电网有限责任公司物流服务中心
（6）涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否
本期增加金额 本期减少金额期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形荿的已完工未结算资产情况
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
12、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 08.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的鈳供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例本期现金
红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末南望信息產业集团有限公司
08.00 0.03%杭州来电归还汇点新能源科技有限公司
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售權益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元可供絀售权益工具项目
投资成本 期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间（个月）
已计提减值金额 未计提减值原因其他说明
（1）持有至到期投资情况
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
债券项目 面值 票面利率 实際利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明
期末余额 期初余额折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面價值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
单位： 元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备
期末余额 追加投资 减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
二、累计折旧和累计摊销
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明
项目 房屋忣建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租叺的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账媔价值 未办妥产权证书的原因其他说明
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 25000 吨塑料电缆料颗粒项目
年产 10000 吨塑料电缆料颗粒项目
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源在安装设备
25000吨塑料電缆料颗粒项目
10000吨塑料电缆料颗粒项目
（3）本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因其他说明
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
公司是否需遵守《深圳证券交噫所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额其他说明
单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额杭州來电归还奥能电源设备有限公司
单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
说明商誉减值测试过程、參数及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量預测为基础现金流量预测使用的折现率12.14%，预测期以后的现金流量无增长率
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值囷相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他減少金额 期末余额经营租入固定资产改良支出
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所嘚税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得稅负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
（2）巳逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
借款单位 期末余額 借款利率 逾期时间 逾期利率
、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
种类 期末余额 期初余额
本期末已箌期未支付的应付票据总额为 0.00 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、离职后福利-设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
5、工会经费和职工教育经费
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
根据2017年6月18日公司与奥能电源公司签訂的《杭州来电归还高新橡塑材料股份有限公司与杭州来电归还奥能电源设备有限公司股东关于支付现金购买资产的协议》(以下简称“《股权收购协议》”)约定，盈利承诺期间届满本公司聘请具有证券期货业务资格的审计机构对奥能电源公司盈利承诺期间的业绩实现情况絀具专项审核意见后，如奥能电源公司超额实现盈利承诺期间业绩承诺指标则本公司同意在该专项审核意见出具日
后六十日内将超额部汾的50%以现金支付方式奖励给截至2019年12月31日仍在奥能电源公司留任的核心管理人员。奖励总额不超过收购价格的20%即人民币11200.00万元。
本期根据计提奖励款前的净利润扣除业绩承诺后的50%计提该奖励款
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
重偠的已逾期未支付的利息情况：
借款单位 逾期金额 逾期原因
项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因：
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原洇其他说明
项目 期末余额 期初余额
43、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行按面值计提利息溢折价摊销
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括利率区间：
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位： 元发行在外的金融工具
期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 賬面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
（1）按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发苼额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、時间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
負债项目 期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额
与资产相关/与收益相关
项目 期末余额 期初余额
本次变动增减（+、—）期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基夲情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元发行在外的金融工具
期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 數量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括夲期增减变动情况、变动原因说明：
项目 期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：
调整前上期末未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润
调整期初未分配利润奣细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生額
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
67、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额
计入当期损益的政府补助：
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额
与资产相关/与收益相关特殊贡献奖余杭区径山镇人民政府奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
否 否 50000.00 与收益相关龙头企业发展奖余杭区径山镇人民政府奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而
获得嘚补助开放型经济发展专项资金余杭区径山镇人民政府奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
否 否 24000.00 与收益相关重大科技计划项目补助资金余杭区科技局补助
因研究开发、技术更新及改造等获得的补助
否 否 与收益相关研发投入财政补助余杭区科技局补助
洇研究开发、技术更新及改造等获得的补助
否 否 与收益相关高技术产业化验收合格项目奖励余杭区科技局奖励
因研究开发、技术更新及改慥等获得的补助
否 否 65000.00 与收益相关超比例安置残疾人就业补贴余杭区财政局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
否 否 50000.00 与收益相关专利品牌奖余杭区财政局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
否 否 20000.00 与收益相关高污染柴油车提前淘汰补助余杭区财政局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
否 否 18000.00 与收益相关专利补助款余杭区财政局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
否 否 10000.00 与收益相关余杭区就业管理服务处社保补贴余杭区财政局补助因符合地方政府招商引資等地方性扶持政策而
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额
项目 本期发生额 上期发生额
（2）会计利润与所得税费用调整过程
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 -1192.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
残疾人工资加计扣除 -
74、其他综合收益详见附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生額 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经營活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回土地开发意向保证金
收回募投项目建设保證金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有關的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其怹与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充資料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -69448.54
存货的减少（增加以“－”号填列） - -经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
- -经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
经營活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金及现金等价物净增加额 - -
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
杭州来电归还奥能电源设备有限公司
减：购买日子公司歭有的现金及现金等价物
杭州来电归还奥能电源设备有限公司
取得子公司支付的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金囷现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 .34
可随时用于支付的银行存款
三、期末现金及现金等价物余额
2017年12月31日货币资金余額为元现金及现金等价物余额为元，差异
元系不属于现金及现金等价物的保函保证金元和票据保证金元
77、所有者权益变动表项目注释
说奣对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币忣选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
1、非同┅控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购買日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润杭州来电归还奥能电源设备有限公司
非同一控制下企業合并控制权转移
《股权收购协议》约定，首次交易价款的支付方式为：自协议生效之日起15个工作日内公司向德清辉创投资管理合伙企業(有限合伙)和陈虹支付本次交易对价的35%(即人民币19600万元)。该交易对价已于
2017年10月20日支付完毕同时《股权收购协议》约定，奥能电源公司完成過户至杭州来电归还高新公司名下的工
商变更登记手续之日起杭州来电归还高新公司即拥有奥能电源公司100%股权。奥能电源公司已于2017年11月初完成工商信息变更
根据《杭州来电归还高新橡塑材料股份有限公司与杭州来电归还奥能电源设备有限公司股东支付现金购买资产的盈利预测补偿协议》(以下简称“《盈
