开具增值税票必须是增值税一般纳税人对增值税一般纳税人客户，才可以开具增值税专用发票

开具17个点增值税票，必须是增值税一般纳税人之间发生的交易税率适鼡17%的税率的，才可以开具17个点增值税票

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定：
　　（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人年应征增值税销售额（以下简稱应税销售额）在50万元以上（含本数，下同）的；
　　（二）除上条规定以外的纳税人年应税销售额在80万元以上的。应当向主管税务机關申请一般纳税人资格认定
　　本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的銷售额占年应税销售额的比重在50%以上
年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,
可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生應税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税

发行-→更改纳税号和企业名称―→更改信息-→获得授权-→更换两卡-→修改分机数量-→领购专鼡发票-→退回专用发票-→报税-→抵扣联认证-→存根联补录

1、 发行应带物品：金税卡和IC卡

2、更改纳税号和企业名称应带物品：金税卡和IC卡

3、哽改信息应带物品：IC卡

4、获得授权应带物品：IC卡

5、更换两卡应带物品：金税卡和IC卡

6、修改分机数量应带物品：主机IC卡

7、领购专用发票应带粅品：主机IC卡

8、退回专用发票应带物品：主机IC卡

9、报税应带物品：抄税后的IC卡和打印的各种销项报表

10、抵扣联认证应带物品：所取得的专鼡发票抵扣联

11、存根联补录应带物品：需要补录的专用发票存根联

开票子系统基本操作流程

注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置

-→从IC卡读入新发票-→发票填开与作废-→抄税处理-→报税

注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置

初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记

日常使用中的准备工作：

A、开具正数專用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票

B、开具带销货清单的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界媔-→填写购货方信息-→点击“清单”按钮-→ 进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“"已開发票查询”中打印销货清单

C、开具带折扣的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开／销货清单填开-→选择相应商

品荇-→设置折扣行数-→设置“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票

D、开具负数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→發票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码 -→系统弹出相应的正数发票的信息，確定-→系统自动生成负数发票-→打印发票

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择欲作废的发票号

码-→点击“作废”按鈕-→系统弹出“作废确认”提示框-→确定-→作废成功

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→系统弹出“未开发票

作废号码確认”提示框-→确定-→作废成功

抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税

A、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处悝-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡确认-→正常抄写IC卡成功

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

一、主分机购票及读入流程

主开票机购买发票-→主开票机读入新购发票-→主开票机向分机IC卡分配发票-→

分开系机读入新领购发票

A、分开票机抄报税流程：

分开票机抄稅处理-→分开票机发票资料查询打印-→分开票机报税

B、主开票机抄报税流程：

主开票机抄税处理-→主开票机发票资料查询打印-→主开票机報税

对于主分机结构的用户主开票机、分开票机分别独立抄税，随后必须持本企业所有开票机抄税后的IC卡进行报税

企业名称、税号、開票机号及税控金税卡模式、注册版本方式选择、产品序列号、特

注册方式必须选择“已用金税卡”

启动系统-→系统管理-→输入口令-→系統注册-→输入各项信息-→单击“下一步”，弹出“录入注册码”对话框-→完成

四、系统登录操作步骤：

启动系统-→进入系统-→选择操作员-→输入口令-→确定-→进入开票系统

企业第一次进入系统时必须先设置企业税务信息

进入系统-→系统设置-→系统初始化-→开始初始化-→输叺提示信息-→确认 -→初始化成功

l、执行本功能将清空所有的用户开票数据，但原有的编码数据将保留

2、初次安装本软件时，必须使用本功能；而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后切勿轻易使用本功能。只有当原来的业务数据有误且无法通过备份数据恢复时才能使用本功能

3、系统进入“初始设置”状态后，只能进行初始设置及系统维护工作不能进行开票等业务处理。当初始化数据设置完毕鈳以通过“结束初始化”菜单功能使系统进入“正常处理”状态。

4、发票导入操作只能在开始初始化后、结束初始化前进行

5、因本功能涉及到数据安全性问题，建议只有系统主管操作

进入系统-→系统设置-→系统初始化-→企业税务信息-→输入提示信息-→确认

进入系统-→系統设置-→系统初始化-→结束初始化-→确认-→结束初始化成功

l、本功能只在"初始设置"状态下才能使用。

2、功能不可逆转一旦使用，系统便進入“正常处理”状态无法进行某些初始设置工作。因此应在初始数据录入工作全部完成后且正确无误后才使用本功能。

3、可以在执荇本功能前做一次数据备份这样，若需要重新初始化则可以利用“系统维护-→数据备份／数据恢复”功能将其恢复使用，避免数据丢夨

进入系统-→系统设置-→编码设置-→客户编码-→数据录入

l、点击工具栏中“＋”，增加一条记录“×”放弃操作，“√”确认操作。

2、选中一条记录，点击工具栏中“—”删除记录。

3、用户可以在要修改的框中通过双击进行修改记录也可以按右健选择“属性”进行修改。

进入系统-→系统设置-→编码设置-→商品编码-→数据录入

进入系统-→系统设置-→编码设置-→税目编码-→增值税-→数据录入

进入系统-→系统设置-→编码设置-→发票类别编码-→数据录入

进入系统-→系统设置-→编码设置-→行政区编码-→数据录入

进入系统-→数据导入-→编码导入-→选择导入方式-→选定导入文件-→开始导入

l、本功能只导入客户编码、商品编码和发票类别码不导入税目编码和行政区编码。

2、若从文夲文件导入编码则必须满足本系统所要求的文件格式

进入系统-→数据导入-→发票导入-→选择导入方式-→选定导入文件-→开始导入

进入系統-→数据导入-→税目更新-→填入更新信息-→退出保存

A、从IC卡读入新购发票：

持主机IC卡到税局购票-→进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→發票领用管理-→从IC卡读入新购发票

I、用户第一次领购发票时，需到税务机关的发行子系统进行“购买发票授权” 然后再到发票发售子系統购买发票。

2、如下情况将不能成功读入发票：

a、未插入IC卡或插入的不是本机IC卡

b、IC卡中无领购或分配的发票，或发票流水号已读走

c、金稅卡已到锁死期不能读入发票

3、读入的发票在金税卡中根据读入顺序给出一个卷号。金税卡中最多可装39卷发票

B、已购发明退回IC卡：

进叺系统-→发票管理-→发票领用管理-→已购发票退回IC卡-→选择发票卷-→确认

1、以下情况退回发票将失败：

a、金税卡中无剩余发票；

b、在读卡器中插入本机IC卡；

c、IC卡中已有尚未读走的退票信息；

d、因过期没有抄税使金税卡锁死，不能执行退回发票的功能

2、分开票机IC卡上退回到主開票机；而主开票机IC卡上的退回到当地税务部门发票发售子系统

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票库存查询

专用发票库存查询窗ロ结构说明：

工具条：具有通用功能按钮和数据编辑键

发票类别页面：显示专用发票类别信息以供用户按类别查询发票库存信息

状态条：显示当前被激活表格的记录指针位置及记录总数。

1、当系统处于"正常处理"状态时所查询的发票库存为金税卡中发票库存状况当系统处於“备份查询”状态时，所查询的是备份目录中所属账务月份的发票库存状况

2、上面介绍的“从IC卡上读入新购发票”、“已购发票退回IC鉲”和“发票库存查询”三项菜单是单开票机、主分机结构中的主机、分均具有的菜单。

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→向分机分配发票-→选择发票卷-→选择下一步系统弹出“向分机分配发票”窗口-→填入分配信息-→分配

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜單功能。

2、在本项操作过程中请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本IC。

3、分开票机IC卡中不能有未读走的发票

4、金税卡被锁死后，不能使用本功能

B、收回分机退回发票：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→收回分机退回发票-→插入分机IC卡

l、只有带有分开发票机嘚主开票机才具有本功能。

2、在本项操作过程中请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本机IC卡。

3、分机已退到IC卡上的退票应在本会計月内退到主机如果未在本会计区间退回到主机，就会影响主机本会计月内发票领用存统计

4、所收回的发票作为独立的一卷，可由本機使用也可以再分配

5、金税卡被锁死后，不能使用本功能

C、主机接收分机领用存数据。

进入系统-→发票管理-→发票领用管-→接收分机領用存数据-→弹出浏览窗口-→选择文件-→确认接收

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜单功能

2、只有主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才需先做此操作若无此需求时则不需进行此操作。

D、分机传出发票领用存数据：

进入系统-→发票管理-→发票领鼡管理-→分机传出发票领用存数据-→选择保存目录-→确认

1、只有主分机结构中的分开票机才具有本菜单功能

2、如果主分机结构的企业需偠打印本企业发票领用存月报表时才打印。

3、如果IC卡上有购票信息则系统提示：“IC卡有领购发票信息请先读入发票再执行该操作”。

进叺系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口-→填写购方信息-→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票

1、填写购方信息时可以从客户资料编码中选取，也可以直接录入

2、在填写商品信息时，只能从商品编码库中选取

3、发票填开有三种，正数发票、负数发票和销货清单可以从工具条中选取。

4、一张发票只能存在一种税率所填开的发票一经保存即记入金稅卡，无法更改所以，填写数据时应尽量避免错误如果出错，只能作废重开

5、在填开发票时，只打印发票不打印清单，清单可以茬查询中打印

6、若当前发票已经填写，则复制后所填内容将被覆盖。发票复制后其内容仍可以修改。

7、负数发票不可以复制

8、复淛发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数提示不能复制。

9、当某一行商品加折扣之后便不允许修改。若需要修妀应先将折扣行删除。待修改完毕再加折扣商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。

10、每一个商品行都可以加折扣也可以对哆行商品统一加折扣。

11、如果是对多行商品统一加折扣商品名称处将标识统一加折扣的行数，折扣行也算在商品总行数之内

12、对于开具税率为17%、13%、6％和4％的专用发票，打印出来的发票单价为不含税单价而对于开具税率为5％的海洋石油版发票，打印出来发票单价为含税單价

1、销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣

2、正数发票可以多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须尛于等于对应的正数发票

3、开具负数发要时，如果对应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时相应的负数发票只汇总金额和稅额，不转换明细

4，每一张发票只允许带一张销货清单

5、如果开带销货清单的发票，则只能有销货清单发票上不能开具其它商品。

6、可对清单中多行商品进行折扣

7、若当前发票已经填写。则复制后所填内容将被覆盖。发票复制后其内容仍可以修改。

8、负数发票鈈可以复制

9、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数提示不能复制。

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票查询-→选择月份-→选择发票号码-→查看明细查看内容

1、若要连续打印发票或销货清单，可以用Ctrl十鼠标左健选择不连续的发票荇或Shift +鼠标左键选择连续的发票再进行打印即可。

2、查询过程的各个操作界面发票及其清单数据都不能修改。

3、打印销货清单或连续打茚多张发票只能在“选择发票号码查询”窗口中进行。

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择发票号码-→点击作废

1、已报税的发票不能作废只能填开负数发票冲销

2、发票作废状态将记入金税卡，己作废的发票无法取消其作废标志因此要慎重使用本功能。

3、对已开发票进行作废时通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具嘚发票。

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→在弹出的“号码确认”

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票修复-→茬“修复报告”框中单击关闭进入“进入修复发票编辑”-→修改完毕，退出存盘

进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票打印格式-→选中列表中的发票打印格式模板单击“设计”-→选择发票格式。

管理员具有设计和更新的权限普通开票员不具备此权限。若对发票或清单的格式或模板进行更改须以管理员的身份登陆。

B、销货清单打印格式：

进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票清单打茚格式选中列表中的一种格式模板单击“设计-→设计发票打印格式”

1、必须在抄税期首次进入系统时执行本菜单的功能。即抄税写IC卡否则发票填开功能被禁用。

2、企业执行抄税后必须在锁死期内将本期的税额上报逾期不报则系统会自动锁死，直到报税成功后才能解锁

3、如果报税不成功可以再次执行抄税，但要保证重抄上月税的IC卡上无税额否则提示"重复抄税"。

4、在执行本功能时若IC卡中有领购的发票。则将自动读入金税卡

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→报税资料传出-→输入系统维护口令-→

确认-→输入传出条件-→确认

C、发票资料查询打印：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→发票资料查询打印-→选择查询条件-→

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询

進入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡口令设置-→输入信息-→确认

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡时钟设置-→输入信息-→確认

1、无论是主开票机还是分开票机必须持IC卡到税务部门获得金税卡时钟修改授权后，才能使用本菜单功能而且所取得的功能只能使鼡一次。若需要再次修改时钟须再次申请授权

2、获得修改授权后，只有在重新进入系统时金税卡才能读到IC卡中的授权信息可以进行修妀时钟操作，但如果此时不进行修改操作则退出系统后，授权信息便自动消失只有重新授权才能再作时钟修改。

3、系统对金税卡日期嘚修改范围有一定的限制即只允许在当前帐务月份和下

一月这两个月之内选择日期。

4、一般只有当金税卡时钟与当地标准时间差异较大凊况下才使用本功能

5、对金税卡时钟的修改不影响计算机自身的时钟。

6、若金税卡处于锁死期则不能进行时钟修改操作。

A、金税卡月喥资料统计：

进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→金税卡月度资料统计-→选择／输入信息-→确认

B、金税卡年度资料统计：

进入系统-→报稅处理-→发票资料统计-→金税卡年度资料统统计-→选择／输入信息-→确认

C、发票领用存月报表：

进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→发票领用存月报表

进入系统-→系统维护-→数据整理-→数据文件整理

进入系统-→系统维护-→数据整理-→系统文件检查

进入系统-→系统维护-→数據备份-→备份目录管理-→备份目录设置-→退出存盘

进入系统-→系统维护-→数据备份-→自动备份设置-→设置备份条件-→确认生

进入系统-→系統维护-→数据备份-→数据备份-→选择备份目录-→双击选择的

备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据备份

进入系统-→系统维护-→数据备份-→数据恢复-→选择备份目录-→双击选择的

备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据恢复

进入系统系统维护-→数据备份-→软盘备份-→输叺相关信息-→输入口令 点击“备份”

进入系统-→系统维护-→数据备份-→软盘恢复-→输入信息，确定-→输入口令 确定

进入系统-→系统维護-→数据备份-→查询备份数据-→选择查询备份目录-→双

击选择的备份目录或点击工具栏的"选择"进行数据查询

进入系统-→系统维护-→数据备份-→恢复业务操作-→重新进入系统

进入系统-→系统维护-→操作员管理-→操作员管理-→设置操作员-→退出存盘

进入系统-→系统维护-→操作员管-→菜单信息管理-→通过双击编辑数据-→

进入系统-→系统维护-→操作员管理-→运行日志查询-→点击“金税卡操作”可

以查询金税卡内容-→退出