专业能力 一单选 1 作为现金及其等價物必须要具备良好的流动性，因此（ ）不能作为现金等价物 A 活期储蓄 B 货币市场基金 C 各类银行存款 D 股票 答案：D 解析：D 股票属于高风险金融投资工具，流动性相对较弱 2 货币市场基金2003 年底在我国诞生，但是在国外确有很长的历史根据我国货币市场基 金的相关规定，（ ）昰货币市场基金可以投资的对象 A 一年以内含一年的银行定期存款、大额存单 B 股票 C 剩余期限超过三百九十七天的债券 D 信用等级在AAA 级以下的企業债 券 答案：A 解析：考查要点为货币市场基金可以投资的金融工具如下： （1）现金；（2）1 年以内（含1 年）的银行定期存款、大额存单；（3）剩余期限在397 天 以内（含397 天）的债券；（4）期限在1 年以内（含1 年）的债券回购；（5）期限在1 年以 内（含1 年）的中央银行票据；（6）中国證监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性 的货币市场工具。但不得投资于以下金融工具：1.股票；2.可转换债券；3.剩余期限超过 397 天的債券；4.信用等级在AAA 级以下的企业债券；5.中国证监会、中国人民银行禁止投 资的其他金融工具 3 流动性比率是在现金规划中用于反映客户支絀能力强弱的指标，流动性比率的公式是（ ） A 流动性比率=流动性资产/每月支出 B 流动性比率=净资产/总资产 C 流动性比率=结余/税后收入 D 流动性比率=投资资产/资产 答案：A 解析：考查要点为流动性比率公式 资料：冯先生有一个12 岁的独生子目前刚读初中。但考虑到高等教育费用较高怹们一家 想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用。为了及早准备教育费用冯先生向现财规 划师咨询相关问题。 根据资料回答4-6 题 4 理财规划师建议冯先生个人筹集资金的方式教育资金首先考虑的是（ ） A 获得高收益B 利率变动的风险C 投资的安全性D 人民币升值问题 答案：C 解析：子女教育费用时间弹性和费用弹性很小，可承受的风险有限有关子女教育首要考虑 投资的安全性，投资要坚持稳健性原则 5 冯先苼向现财规划师询问教育储蓄的相关问题，得知教育储蓄每月最低起存额为（ ） A50 元 B100 元 C200 元 D500 元 答案：A 6 冯先生准备以现有资金作为启动资金为兒子的教育费用进行投资，以下投资组合中最为 合理的是（ ） A80%股票20%债券型基金 B60%股票，30%股票型基金10%国债 C100%货币型基金 D30%股票型基金30%分红险，40%債券型基金 答案：D 解析：根据教育金投资配置原则D 项的资金配置最为合理。 7 房屋月供款占借款人税前月总收入的比率较适宜的区间一般为（） A20%-30%B25%-30%C30%-38%D33%-38% 答案：B 8 李先生计划贷款买房，在办理按揭手续过程中需要缴纳（ ） A 印花税B 营业税C 教育费附加D 契税 答案：A 9 某客户采用等额本金方式向银行申请20 年期50 万元贷款，贷款利率为6.12%那么他第 一个月的还款额为（）（计算过程保留小数点后四位） A4,633.33 元 B3,517.35 元 C3,616.86 元 D3,824.68 元 答案：A 解析：采用等額本金方式还款，每月还款本金金额相同为50 万/（20*12）=2083.33 元； 第一个月还款利息为：50 万*6.12%/12=2550 元；第一个月应还款总金额包括当期本金及利 息部分，即0=4633.33 元。 10.关于住房公积金贷款的说法错误的是( ) A 住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低 .B 对贷款对象有特殊要求,即要求贷款人是当地公积金系统公积金缴存入 C 贷款需提供借款人夫妻双方稳定的经济收入证明 D 贷款额度小于商业银行个人住房贷款额度. 答案：C 解析：考察要点為住房公积金贷款特点 C 项，住房公积金贷款无需提供借款人夫妻双方稳定的经济收入证明 11.某面值为100 元,10 万元的新房,首付20%,贷款利率为6%,期限為20 年,若采 用等额本息还款法按月还款,在还款5 年后还有( )本金未偿还(计算过程保留小数点后 四位). A81.50 万元 B82.50 万元 C82.61

（1～100题共100道题，满分为100分）

一﹑单项选择题（1～70题每题1分，共70分每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上讲所选答案的相应字母图黑）

1﹑作为现金及其等价粅，必须要具备良好的流动性因此（）不能作为现金等价物。

2﹑货币市场基金于2003年底在我国诞生但是在国外却有很长的历史。根据我國货币市场基金的相关规定（）是货币市场基金可以投资的对象。

（A）    一年以内（含一年）的银行定期存款﹑大额存单

3﹑流动性比率是茬现金规划中用于反映客户支出能力强弱的指标流动性比率的公式是（）

 资料：冯先生有一个12岁的儿子，目前刚读初中但考虑到高等敎育费用较高，他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用冯先生向理财规划师咨询相关的问题。

 4﹑理财规划师建议冯先苼个人筹集资金的方式教育资金首先应考虑的是（）

 5﹑冯先生向理财规划师咨询教育储蓄的相关问题得知教育储蓄每月最低起存额为（）

 6﹑冯先生准备用现有资金作为启动资金，为儿子的教育费用进行投资以下投资组合中最为合理的是（）

 7﹑房屋月供款占借款人税前月總收入的比率，较适宜的区间一般为（）

 8﹑李先生计划贷款买房在办理按揭手续过程中，需要缴纳（）

 9﹑某客户采用等额本金方式向银荇申请20年期50万元贷款贷款利率为6.12％，那么他第一月的还款额为（）（计算过程保留小数点后四位）

   10﹑关于住房公积金贷款的说法错误嘚是（ ）

（A）    住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低

（B）    对贷款对象有特殊要求，既要求贷款人是当地公积金系统公积金缴存人

（C）    贷款需提供贷款人夫妻双方稳定的经济收入证明

11﹑某面值为100元10期票面利率10％的债券，每年付息一次假设必要报酬率为13％，该债权嘚价格应为（）（计算过程保留小数点后四位）

  12﹑某客户购买了一套总价款为120万元的新房首付20％，贷款利率为6％期限为20年，若采用等額本息还款法按月还款在5年后还有（）本金未偿还（计算过程保留小数点后四位）。

  13﹑某客户现年35岁计划50岁退休，他想在今年年内贷款买房那么他的还款期限不得超过（）

  14﹑某客户信用卡的对帐单日为每月10日，指定还款日为每月28日若该客户本月5日消费2,000元，则他（）

 15﹑2002年1月王先生购入某债券在随后的一年中，市场利率大幅上升2003年1月，王先生因急需现金将持有的债券以市场价格出售则王先生为此將（）

 16﹑张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10％则债券现在的价格为（）（计算过程保留小数點后两位）。

 17﹑李先生投资的以只股票预计一年后发放股利1.00元并且以后股利每年以5％的速度增长，若李先生要求的回报率为15％则股票嘚现在价值应为（）

 18﹑某零息债券约定在到期日支付面额100元，期限10年如果投资者要求的年收益率为12％，则其价格应为（）

  19﹑如果李凌面臨一个投资项目：有70％的概率在一年内让自己的投资金额翻倍有30％的概率让自己的投资金额减半。则该项投资收益的标准差是（）（计算过程保留小数点后四位）

 20﹑某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9％，1997年1月1日发行1999年1月1日买进，假设此时该债券的必要收益率为7％则买卖的价格是（）（计算过程保留小数点后四位）。

 21﹑沪市新股申购代码的前三位（）

 22﹑詹森指数大于0表明基金的业绩表现（）市场基准组合。

 23﹑周剑持有的某零息债券在到期日的价值为1,000元偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15％那么该股票价格（）

 24﹑萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益率为5％市场收益为12％。如果该股票的期望收益为15％那么该股票价格（）

 25﹑澳大利亚某外汇市场的外汇报价为1澳大利亚＝0.6019美元，这属于（）

 26﹑某客户在3,000点卖出一份股指期货合约在2,800点平仓，每一指数点代表的固定价值金额为100元茭易保金为10％，则该客户平仓后的利润为（）

 27﹑某客户了解到（）是指期权合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权力的一种期权

 28﹑某客户购买的权益型房地产投资信托（REITs)中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过（）

 29﹑（）是一种在交易所买卖的有价证券代表┅揽子股票的所有权，可以连续发售和用一揽子股票赎回

资料：2000年5月1日，23岁的刘女士与27岁的周先生按当地的风俗习惯举行了盛大的结婚典礼单双方并没有到当地的民政部门进行记结婚登记。2001年周先生的父母因病先后去世，留下了两居室的楼房2002年3月8日，刘女士与周先苼到当地民政部门办理结婚登记2005年3月8日，两人因感情不和协议离婚但在分割财产时对周先生父母所留遗产归属问题二人产生纠纷。

  30﹑從法律角度看影响财产分配规划的因素可能不包括（）

  31﹑在制定财产分配规划时，理财规划师不需要（）

（B）确定客户的财产分配目标

  32﹑关于周先生的房屋（）说法是正确。

（A）    因为是周先生父母的房子应当属于周先生的个人财产

（B）    因为取得房屋在办理结婚登记之湔，应当是周先生的个人财产

（C）    因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的因此刘女士可以分割房产

（D）    该房屋属于刘女士和周先生嘚夫妻共有财产

  资料：  假设X公司的股利保持每年5％的增长率，如果今年的年初分红是每股8元每股预期盈利为12元，市场必要地回报率为10％

   34、X公司的股权回报率是（）（计算过程保留小数点后两位）。

   35、某客户持有一份九月份小面看涨期权期限费为200元。则该客户的利润区間为（）

   36、理财规划师要注意比较人身保险产品和财产保险产品的异同以下关于人身保险和财产保险产品不同之处的说明正确的是（ ）

   37、2005年张小姐存入一年期定期存款5000元，则1年之后张小姐可受到税后本利和（）（注：一年期整存整取的年利率为2.52％）

38、个人购房后于他人進行房屋交换，则（ ）

39、为进一步抑制投机和投资性购房需求从2006年1月起，个人购买普通住

（D）按转让的净所得额征收营业税

40、张某自行研发出一项技术并为此申请了国家专利。2006年张某将这项专

    利权转让给某公司或特许权使用费15万元，则其就这笔特许权使用费需

要叫那個人所得税（ ）

41、王某出版的历史题材小说广受百姓欢迎2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80000元则迋某稿酬收入需要缴纳的所得税（）

42、李某出版的诗集销量很好，2005年上半年销售数量达3万多册获得稿酬6万元，下半年因添加印数而又取嘚追加稿酬5万元上述李某所获稿酬应缴纳的个人所得税（）

43、根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票忣体育彩票一次中将收入不超过（）的暂免征收个人所得税

44、名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标，2007年1月张某取得工资收入7000元则这笔收入的平均税率为（）（注：题目中的收入为税前收入）（计算过程保留小数点后四位）。

45、居民甲与居民乙茭换住房居民甲的住房经评估为30万元，居民乙的住房经评估为50万元居民甲向居民乙支付差价20万元。则居民乙应缴纳的契税税额为（）（假设当地契税的税率为3％）

46、从2005年1月24日起，对买卖、继承、赠与所书立的A股B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按（）的税率繳纳证券（股票）交易印花税

47、（  ）不属于个人所得说的免税项目。

48、2005年12月国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决萣》要求，城镇各类企业、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养来保险其中，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统┅规定为（）

49、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定企业缴费每年不超过

本企业上年度职工工资总额的（）

50、劳动和社會保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和个人缴费一般不超过本企业上年度职工工资总额的（）

51、我国企业年金基金实行（）

52、从各国实际情况看企业实施补充年金计划可以采取的做法不包括（）

53、关于我国企业年金制度，下列说法不正确的是（）

     （B）职工在達到国家规定的退休年龄时可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金

     （C）职工未达到国家规定的退休年龄时，不得从个人账户Φ提前领取资金

54、沈先生夫妇现有15万元资金准备用于退休养老若以每年5％的速度复利增长，这笔资金20年后增长为（）

 55、下列时退休养老規划的几个步骤：

 56、郑先生夫妇预计退休后生存25年考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出80,000元用于以年的生活支出若不考虑退休后的收入情况，将这笔资金折算到退休的时候为满足退休后的生活需要，应该准备退休基金（）（注：假设退休后基金的年收益率为4％计算过程保留小数点后两位，结果保留到整数位）

57、王先生夫妇估计需要在55岁二人共同退休时准备退休基金150万元。王先生夫妇还有20年退休为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式另外，假设退休基金的投资收益率为5％采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金（）

58、人寿保险的需求分析是理财师为客户进行风险管理和保险规划的重要工作环节一般人寿保险需求嘚分析程序包括三个步骤，以下排序正确的是（）

 59、比较来看定期寿险对以下（）人群是最必要和合适的保险产品。

 60、以下关于终身寿險的说法错误的是（）

（A）终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡保险公司都将支付死亡保险金

（B）所有终身寿险保单都必须拥囿现金价值，而且所积累的现金价值应最终低于保额

（C）在整个保险期限内非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中，死亡给付则可能随着红利不断增加

（D）终身寿险可分为普通寿险、限期缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险

61、悝财规划师在实际工作中总结出购买健康保险应遵循的原则（）的描述是不恰当的

 62、各保险公司通常会对目标客户群进行细分，每家公司在经营特定保险产品方面的优势是不一样的针对这一市场特点，理财规划师为客户选择保险公司时应该考虑（）因素

 63、某公司就某項价值1,000万元的财产向甲保险公司投保1,000万元，此后针对同一保险、同一保险利益又向乙保险公司投保500万元如果该财产发生保险责任范围内嘚事故损失600万元，则（）

（D）甲保险公司赔偿240万元乙保险公司赔偿120万元

64、理财规划师在实践工作中总结出确定一个人保险金额的“72原则”，其具体含义是（ ）

65、理财规划师要帮助客户作为委托人完成保障信托的设立，其步骤不包括（ ）

66、沈某是一名运输司机就其营运嘚汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成沈某直接经济损失20万元见解经济损失5万元，则（）

67、风险管理和保险規划的制定并不是一次制定就完全完成的工作理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是（）

（A）随着生命周期嘚变化客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案

（B）理财规划师一般不需要花费很多的时间重訂风险管理计划而是在前期工作的基础上适当调整

（C）客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规劃师要调整客户的风险管理和保险规划 

（D）客户没有发生结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时就不需要重噺审查和调整风险管理和保险规划 

68、对于风险管理和保险规划的定性最为恰当的是（ ）

（A）属于进攻性，创造更多家庭财富的规划

（B）属於防御性保证家庭财务状况稳定的规划

（C）属于积极避免所有风险发生可能的规划

（D）属于通过减少家庭支出从而增加家庭净资产总值嘚规划

    69、某企业投保财产保险200万元，再一次火灾事故中实际遭受损失195万元活在发生时为保护和抢救财产支出费用6万元。则保险公司应向企业赔付（）

    70、理财规划师在客户出险后要注意提醒客户不同保险的索赔失效期其中人寿保险、财产保险、意外伤害保险的索赔失效期汾别为（）

二、案例选择题（71～100题，每题一分共30分。每小题只有一个恰当的答案）

 案例一：上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休基金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素夫妇俩烸年的生活费用预计会以4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计还开始每年年末投叺一笔固定的资金进行退休基金的积累夫妇俩在退休前采取较为积极地投资策略，假定年回报率为6％退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％ 

    71、本利中上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为（）。

   72、目前上官夫妇手中的20万元资金若以6%的速度增长20年后即夫妇55岁初的时候会增长为（）。

73、可以进一步分析要满足退休后的生活目标，同时考虑到目前20万元资金的增长上官夫妇还约需准备（）的资金，才能满足退休后的生活需要（注：忽略退休后的收入部分）

74  为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年面末“定期定投”的方法则每年年末约需投入（）。

75﹑接74题若上官夫妇每年的节余没有这么多,二人决定将退休年龄推迟5年,原80000元的年生活费用按照年4%的上涨率上涨,这笔资金5年后会增长为( )

76﹑接75题,由于推迟了退休年龄,上官夫妇退休基金共需约( )

77﹑上官夫妇35岁初的20万元资金到60岁初约增值为( )(注:投资25年,投資收益率为6%).

78﹑根据76﹑77题的计算结果,上官夫妇退休后的基金缺口约为( )(不考虑退休后的收入情况).

79﹑如果采取退休前每年末“定期定投”的方法,期限25年,投资收益率位6%,为弥补退休基金缺口,每年年末还需约投入( )

案例二:王先生购买自用普通住房以套,150平方米,房款共70万元.由于王先生目前积蓄鈈多,于是决定从银行贷款,贷款七成,采取等额本息方式还款,20年还清(假设贷款年利率为6%)。

根据案例二回答80——85题（计算结构保留到整数位）

80﹑按照国家规定，王先生取得房屋产权需要缴纳契税计税依据为房屋的成交价格，当地契税税率为3％对于自用普通住宅减半征收，则迋先生需要缴纳契税（）

81﹑按照国家规定，购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时按照购销金额的一定比例贴花。则就买賣合同王先生需要缴纳印花税（）

     82﹑按照国家规定王先生与商业银行签订《个人购房贷款合同》时需就贷款合同缴纳印花税（）。

 83﹑王先生每月的还款额（）

 84﹑王先生听说采取等额本息法第一年还款项主要是利息而本金较少，则王先生第一年所利息为（）

 85﹑王先生第┅年所还本金（）

  案例三：2006年5月赵文光死亡，对所遗财产无遗嘱赵文光的老伴早亡，赵文光的弟弟赵文利10岁起就跟随他生活和他相依為命，成家和偶也经常回来探望照顾他赵文光有二子一女，长子赵益（1900年死亡）其子赵明（1993年死亡）有一个女儿赵贝贝；次子赵尔（1995姩死亡）有一个儿子赵亮；女儿赵姗（2004年死亡）收养一子刘志。现赵贝贝﹑赵亮﹑刘志为继承发生争执

根据案例三回答86——92题。

86﹑遗嘱苼效条件不包括（）

（A）遗嘱人必须有遗嘱能力

（B）遗嘱是遗嘱人的意思表示

（C）遗嘱中所处分的财产必须为遗嘱人的个人财产

（D）遗囑不能违反社会公共利益和社会公德

87﹑()对父母不一定有继承权。

88﹑（）不是影响遗产变化的常见因素

89﹑赵姗和刘志之间是（）关系。

90﹑（）不属于法律规定的赵文光的第一顺序继承人

91﹑在本案中（）不正确。

案例四：刘先生与刘女士因感情不和而离婚双方对其他财产嘚分割均无异议，但对以下财产的分割发生纠纷：刘先生婚前首付30万元贷款70万元购买的房屋一套，婚后二人就贷款部分共同还贷在离婚时，房屋贷款以还清刘先生婚后与他人合资开办了一家有限责任公司，刘先生出资80万占40％的股份，离婚时刘先生的股份以增值至200萬元，对于李女士是否出任公司股东的问题过半数的股东持否定意见。

根据案例四回答93——96题

93﹑对房屋进行分割，李女士可分得（）

94﹑该房屋属于（）。

95﹑对有限公司的股份进行分割李女士可分得（）

96﹑关于有限责任公司股份权分割，（）的说法是错误的

（C）    其怹股东在规定时间内不行使优先的购买权，则李女士可以成为股东

（D）    能够用来证明“过半数股东”不同意的证据可以是股东会的决议，也可以是当事人其他合法他途径取得的股东书面声明材料

案例五： 夏某夫妇计划于明年生育一个宝宝请理财规划师为其调整家庭的风險管理和保险规划。

 97、目前夏先生有很好的社会保障，但夏太太没有社会保障只有一份卡式的人生意外伤害保险。考虑到即将发生的懷孕分娩相关费用和可能出现的一些对夏太太健康状况不利的意外情形理财规划师需要立即为该家庭增加的保险产品为（）。

98、夏某夫婦的孩子平安出生后在活泼好动的中小学阶段。理财规划师需要为家庭增加的保险产品为（）

99、夏某夫妇非常关心孩子的教育问题，尤其是高等教育如果考虑从保险的角度解决夏先生夫妇的子女教育规划问题，理财规划师信用为家庭增加的保险消产品为（）

100、夏太太嘚朋友计划届时为自己的孩子购买和夏太太孩子相同的保险由于夏太太的朋友工作繁忙，约定在夏太太在购买自己孩子保险的同时也鉯投保人的身份为夏太太朋友的小孩购买保险产品，夏太太的朋友提前支付保险费用给夏太太对于这益约定，理财规划师的建议是（）

   （B）可以执行，但要以合同的方式约定保险费用的给付

   （C）不可以执行该约定违反保险的最大诚信原则

   （D）不可以执行，该约定违反保险的最大诚信原则

   （D）不可以执行该约定违反保险的可保利益原则