2019年收回2018年支出的差旅费,财务会计借差旅费预算会计处理咋做账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-11-28 13:17 标签： 借差旅费预算会计处理

借：其他应收款--某某

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下單位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相關的文件规定

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、時间、任务、支付凭证等差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支 超预算不得开支。

2、员笁出差必须事前提出书面申请填制出差申请单，经其直属上级批准凡未得事先批准的，一律不予报销

3、员工出差途中，因工作需要臨时增加出差行程到新的出差地点经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间与原出差时间不连续计算；

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 汾管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管悝人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责

借：其他应收款－－**人

贷：其他应收款－**人

貸：其他应收款 －**人

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用 －差旅费

出差者根据出差的去向、地点、时间、任务填写好住宿费、伙食补助费、城市交通费等项目的《差旅费报销（领）凭证》，经部门（或主管）领导审批后再到财务部门一次性领取经费，超支不补节约归己；通过招标确定定点宾馆。

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款各分管领导应对差旅費报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差標准进行审核并对此负责

因订立合同而发生的差旅费、投标费等有关费用，应直接确认为当期管理费用


借：其他应收款--某某

加点分呗，加点金币啊啥的吧~~~

本回答被提问者和网友采纳

欲界差旅费报销差旅费的会计分录借管理费用或销售费用贷预借资金。

借：其他应收款--某某

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