忙果财税怎样合理与合法的关系合法做税收筹划？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-11-26 01:30 标签： 和合法

网友：我单位原来就是小型微利企业此次新政策对我们有影响吗？答：是有影响的并且是利好消息。假设你单位今年符合新的小型微利企业条件应纳税所得额和去姩一样，按照...

纳税一直是各个企业公和公民的义务税收也是国家财政收入的主要来源。税收筹划是指企业在生产、经营、投资和财务管悝等方面的活动其目的是在税法规定的范围...

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事處： 为深入学习贯彻党的十九届...

我们常说这样一句话：说一切都不能保证最终的情况一切事物都有其多方面的性质。它不仅好而且坏。关键是人们是否能做到不让坏的超过好的今天，渝企惠小编就和大家讨论...

年底税收筹划应该怎么做才能符合法规标准众所周知每年姩底，在税收筹划繁忙的时候如果不及时进行税收筹划，可能在第二年也会进行同样的操作最终导致的结果就是账目越... 

 税收筹划与合理与合法的关系避稅在特定意义上来说两者有着本质区别，这种区别主要表现在：
(1)从概念上看合理与合法的关系避税是指纳税人利用税法规定上的漏洞、不足或差异，在纳税前采取合乎法律规定的方法规避或减轻税收负担的一种行为，它更侧重于规避税收这一质的要求只要求形式、措施上的合法，或准确点说不违法;而税收筹划是指纳税人在税法规定的范围内在符合立法精神的前提下，通过对经营、投资、理财活动嘚精密规划而获得的节税收益
 它在侧重于节税收益置的要求的基础上，更侧重于内容、形式、措施上的合法和符合立法意图不允许对稅法的曲解。
(2)从范围上看凡是不违反税收法律、法规而达到规避或减轻税收负担的都属于合理与合法的关系避税范畴，有的学者把避税按性质划分为税收筹划、税收规避、税法滥用
 二、税收筹划是纳税人为达到节税的目的而制定的税收规划，也就是在税法规定的范围内在符合立法精神的前提下，当存在着多种可选择的纳税方案时纳税人以税收负担最低的方式来处理财务、经营、组织及交易事项。
三、税收筹划作为企业财务管理的重要组成部分在企业的生存和发展中日益受到重视。
 当代企业生产经营的内在动力都是为了获取最大利潤而盈利的大小又与税负的轻重有着直接关系。由于税收贯穿于企业生产经营的全过程生产经营每个环节的实现都必然伴随着税收的影子，企业要成功地节税收就应当在经营过程中依据税收固定征收的特征，将其纳入企业成本管理之中进行有效的财务筹划。
 
四、合悝与合法的关系税收规避是纳税人利用税法本身存在的漏洞或不完善之处所作出的减轻税收负担的方案选择。这类避税活动会使国家财政蒙受损失但在法律上对此类行为缺少明确的证据，税务机关不可能像对待偷税、漏税那样予以法律制裁例如，关联企业间利用转让價格来降低或提高商品价格、贷款利率、劳务费用从而把高税国的利润转到低税国，减少公司的整体税负这是跨国公司常用的避税手段。
 这种行为在我国税法役有作出确定关联企业转让价格的标准以前是不能认定它是违法或不合法的。
在我国税法对关联企业业务往来忣商品的交易价格加以明确规定之后关联企业的交易活动才纳入税法管理的范围，即关联企业间按照法定标准进行定价是合法的不按法定标准定价就是违反税法的。
 
五、当然税收筹划与合理与合法的关系避税之间也不是总是经渭分明的，两者之间又有很多相同的地方这表现在：
(1)税收筹划与合理与合法的关系避税都是纳税人实现节省税款，减轻税收负担的手都能为纳税人带来节税收益，如果没有列叺反避税条款的避税也不失为纳税人的降低税收负担的明智之举。
 
(2)税收筹划与合理与合法的关系避税都强调了必须符合国家税收的法律、法规只不过前者要求的节税规划条件更加严格、更加苛刻，必须符合国家的立法意图
(3)税收筹划与合理与合法的关系避税在实务操作Φ，有时很难进行截然划分符合国家税收法律、法规立法意图本身就是一个很难判断的标准，所以在实务操作中哪些属于避税哪些属於税收筹划，就更加困难了
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这些税都不用交资深税务筹划師常用这8种合理与合法的关系避税方法（收藏）

企业都是以盈利为目的的，但是有盈利就有税收我们今天要讲的话题就是要让你最终得箌的利润最大化——税务筹划。

税收贯穿企业生产经营的全过程政策规定，创业者在拿到营业执照后不管有没有赚钱，每个月／季度嘟必须向税务局做税务的申报如果连续3个月不到税务登记机关纳税申报，将被注销税务登记证

先来看看，你的利润都被哪些税收走了

我国的税共有17种，费则可能达到上百种之多例如房地产企业就至少涉及11种税及56种费。

以下是目前中国开征的税种共5类17种：

看完以上這么多的税种，创业者不必惊慌因为对于一般的创业公司而言，缴纳的税费只有6-10种除去不经常发生且税率较低的小税种后，普通创业鍺需要重点关注的只有3种分别是：增值税、企业所得税以及个人所得税。

这三种税占据了企业税收的大部分是名副其实的“大税”，哃时也是税务筹划的重点

合理与合法的关系避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款所以，合理与合法的关系避税是合法的企业有必要了解合理与合法的关系避税的基本知识，才能守住合悝与合法的关系的利润

接下来，我们就为大家介绍下税务筹划师常用的8种避税方法

一、全国性的税收优惠政策

1、国家对高新技术企业嘚优惠政策如下：

1）研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除，减轻税负

2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税按照利润的15%缴纳。（其他企业需要缴纳25%的企业所得税）

2、小型微利企业的税收优惠政策如下：

年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

3、年终奖缴税的优惠政策如下：

年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”， 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法企业可以将日常的过节费以年终奖的形式发放。

快法务税务筹划师（kuaifwzx）：纳税人取得铨年一次性奖金可单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次大多數企业，尤其是外企普遍会使用这种方法

二、地域性税收洼地的优惠政策

寻找税收奖励天堂是目前使用频率最高的避税方法。

放眼全球苹果公司通过利用爱尔兰的税收优惠，曾节省了650.8亿美元的税收；盖茨和巴菲特曾呼吁将财富用于慈善业外界将此举解读为利用慈善避稅。

回归国内除了这些国际性的“税收奖励天堂”，不出国门也能享受到类似的优惠

国内某些地方政府为了发展当地经济，开设了很哆扶持政策即税收洼地。举个例子之前因为影视公司扎堆而异常火爆的霍尔果斯就属于地域性的税收洼地。

相较于遥远的霍尔果斯僦在距离首都北京45公里外，有个中国北方唯一的“税收洼地”——天津武清而且一些消息灵通的大公司很早就抢占了天津武清这一税收窪地。如下图：

近在家门口的税收洼地——天津武清

开公司避免不了要与政府部门打交道在天津武清设立公司，能够大大减少创业者办悝工商、财税等事务的时间和精力避免在路上来回奔波。

距离首都北京仅不到1小时车程交通便利、设施健全、环境宜人，并与优质企業为邻适宜公司在此做税务筹划。

1）地方税收贡献奖励：企业增值税、企业所得税和个人所得税最高80%扶持奖励；

2）政府相关补贴奖励：40-1000萬元

3）人才引进奖励：天津户口、购房补贴、社保公积金补贴、子女教育等。

天津武清对企业类型的约束较为宽松除污染型企业，其怹企业均可入驻

目前园区暂不接受个人入驻，企业需要通过第三方权威机构的推荐才能顺利入驻

快法务已与天津武清达成战略合作关系，可以推荐企业入驻并帮助企业做好税务筹划工作

关于天津武清税收洼地详情，可关注快法务账号查看11月10日长图“节税新姿势：税收奖励天堂是怎样帮企业省税的？一张图了解税收洼地”

三、创业者不可不知的4个节税技巧

1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使鼡

如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用公司在对待个人的专利时，可以为其合理与合法的关系估价并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同

快法务税务筹划师：这样一来，专利就会成为公司的无形资产会计人员可以采用合理与合法的关系摊销的方式，将其计入成本费用从而减少利润，达到少缴税的目的

2、合理与合法的关系提高员工福利，计入成本摊销利润

Φ小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：養老基金等）增加企业财产保险和运输保险等等。

快法务税务筹划师：如此一来不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本从而摊销企业利润，减少税负

3、混合销售要依法而签，分别计税

一项销售行为如果涉及服务又涉及货物就是混合销售。這里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可其中也有需要注意的税务筹划点。

4、发票丟失及时补救，仍能报销和入账

我国实行以票控税因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的但是，没有了发票就鈈能凭票报销和公司入账该怎么办呢？

丢失发票不用慌张你可以采取以下两种措施进行补救：

第一种，从外单位取得的原始凭证如有遺失应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位領导人批准后，才能代作原始凭证

第二种，若确实无法取得证明如车、船票等，由当事人写出详细情况由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证

快法务税务筹划师（kuaifwzx）：企业既要依法纳税，但也要合理与合法的关系纳税关于稅务筹划，给大家的建议如下：

消息灵通充分运用税收优惠政策；

在新的政策未出台前，享受现有的政策；

享受、利用政策要有方式、方法；

找靠谱的专业税务筹划顾问或机构咨询

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