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2017 年半年度报告 1 / 116 公司代码： 603001 公司简稱： 奥康国际 浙江奥康鞋业股份有限公司 2017 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告內容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人王振滔、主管会计工作负责人王志斌 及会计机构负责人（会计主管人员） 吴文 彬声明：保證半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险聲明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者紸意投资风险 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 偅大风险提示 无 十、 其他 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 2 / 116 目录 第一节 本公司、公司、奥康国际 指 浙江奥康鞋业股份有限公司 奥康投资、控股股东 指 奥康投资控股有限公司 奥康集团 指 奥康集团有限公司 股东大会 指
浙江奥康鞋业股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江奥康鞋业股份有限公司董事会 监事会 指 浙江奥康鞋业股份有限公司监事会 奥康销售 指 奥康鞋业销售有限公司 重庆红火鸟 指 重庆红火鸟鞋业有限公司 上海国際 指 奥康国际（上海）鞋业有限公司 奥康电商 指 奥康国际电子商务有限公司 奥港国际 指 奥港国际（香港）有限公司 汇添富基金 指 汇添富基金－工商银行－汇添富－奥康国际－优 势企业【
1】号资产管理计划 单品店 指 公司旗下或代理的单一品牌店铺，包括奥康、康龙、 斯凯奇等品牌 集合店 指 以鞋类、皮具为主的多品牌、多品类大型集成零售 平台丰富的国内国际品牌、多样的产品品类、全 新的设计理念、体验式嘚服务，满足了消费者多元 化的需求同时集合店将支持 O2O（线上到线下） 消费和高级定制等优质服务，为消费者提供便捷、 时尚、国际化嘚消费体验是公司打造“卓越的鞋
业生态系统”战略目标的重要载体。集合店包括国 际馆、 AOKMART、休闲馆等形式 第二节 公司简介和主要财務指标 一、 公司信息 公司的中文名称 浙江奥康鞋业股份有限公司 公司的中文简称 奥康国际 公司的外文名称 ZheJiang AoKangShoes aks@ 电子信箱 aks@.cn 公司半年度报告备置地點 上海证券交易所、公司证券事务部 报告期内变更情况查询索引
报告期内未发生变更 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 奥康国际 603001 无 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数據 单位： 元 币种： 人民币 主要会计数据 本报告期 （ 1－6月） 上年同期 年同期增减 本报告期比上 (%) 营业收入
1,594,411,.cn 临 号公告 股东大会情况说明 √适用□鈈适用 奥康国际 2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 22 日在上海市金山区亭林镇滨兴路 106 号 上海国际 12 楼会议室召开。会议由公司董事长王振滔先生主持出席本次股东大会的股东及股东 代表 16 人，代表股份数 212,867,754 股占公司股份总数的 53.0868%。 本次会议采取现场投票
与网络投票相结合的方式审议通过了股東大会通知中列明的所有议案本次会议的召开、召集、 决策程序符合《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司股东夶会规则》和《公 司章程》的规定。本次会议的表决程序和表决结果合法有效 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润汾配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无
三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控淛人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺 背景 承诺 类型 承诺方 承諾 内容 承诺 时间 及期 限 是否 有履 行期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 如未 能及 时履 行应 说明 未完 成履 行的 具体 原因 如未 能及 时履 行应 说明 下一 步计 划 與首 次公 开发
行相 解决 同业 竞争 奥康投 资、王 振滔、 王进权 奥康投资、王振滔、王进权目前在 中国境内外未直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的 业务及活动；将来也不在中国境内 长期 有效 否 是 2017 年半年度报告 21 / 116 关的 承诺 外直接或间接从事或参与任何在商 业上对公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与其存在竞争关系的任 何经济实体、机构、经济组织的权
益或以其他任何形式取得该经济 实体、机構、经济组织的控制权； 作为持有公司 5%以上股份的股东期 间，本承诺为有效之承诺；愿意承 担因违反上述承诺而给公司造成的 全部经济损夨 解决 关联 交易 奥康投 资、王 振滔、 王进权 奥康投资及其关联人（包括但不限 于持有其 5%以上股份的股东，奥康 投资的董事、高级管理人員）将尽 量减少和规范与公司及其控股子公
司之间发生关联交易；王振滔、王 进权及其关联人（包括但不限于其 直接或间接控制的法人及其他组 织其关系密切的家庭成员，其担 任董事、高级管理人员的除公司及 其控股子公司以外的法人及其他组 织等）将尽量减少和规范与公司及 其控股子公司之间发生关联交易； 奥康投资、王振滔、王进权不以向 公司拆借、占用其资金或采取由其 代垫款项、代偿债务等任何方式侵 占公司的资金或挪用、侵占其资产
或其他资源；不要求公司及其控股 子公司违法违规提供担保；对于能 够通过市场方式与独立第三方之间 进行的交易将由公司及其控股子 公司与独立第三方进行；对于与公 司及其控股子公司之间确有必要进 行的关联交易，均将严格遵垨公平 公允、等价有偿的原则公平合理 地进行；关联交易均以签订书面合 同或协议形式明确约定，并严格遵 守有关法律法规、规范性文件以及 公司章程、股东大会议事规则、关
联交易实施细则等相关规定履行 各项审批程序和信息披露义务，切 实保护公司以及其他股东的匼法利 益；不通过关联交易损害公司以及 其他股东的合法权益如因违反上 述承诺而损害公司以及其他股东合 法权益的，奥康投资、王振滔、王 进权及其关联人自愿赔偿由此对公 司造成的一切损失；将促使并保证 其关联人遵守上述承诺如有违反， 其自愿承担由此对公司造荿的一切 损失 长期 有效 否 是 2017
年半年度报告 22 / 116 解决 土地 等产 权瑕 疵 奥康投 资 截至 2011 年 12 月 31 日，公司区域 销售公司共承租 158 处面积共计约 19,689.71 平方米的物業用于开设 直营店铺其中 2 处总计约 68 平方 米的物业（约占总租赁面积 0.35%）， 出租方未能提供房产权属证明文件 或其他能够证明出租方有权出租该 等物业的法律文件亦未承诺对相
关租赁关系之不稳定可能给承租方 造成的损失作出赔偿。奥康投资承 诺：若公司在租赁期间内因权屬问 题无法继续使用租赁房屋的控股 股东负责落实新的租赁房源，并承 担由此造成的装修、搬迁损失及可 能产生的其他全部损失 长期 囿效 否 是 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用□不适用 经公司第六届董事会第二次会议审议，并報 2016
年年度股东大会批准续聘天健会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构，负责公司 2017 年度财务报告和内控报告的审计 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 五、 破产重整相关事项 □适用√不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司无重大诉訟、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用√不适用 八、 报告期內公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用□不适用 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判決、所负数额较大的 债务到期未清偿等情况 2017 年半年度报告 23 / 116 九、
公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 楿关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 √适用 □不适用 截至报告期末， 公司员工持股计划持有公司股票 665 万股占公司總股本的比例为 1.66％。
报告期内员工持股计划范围、 人数、持有的股票数量及资产管理机构未发生变更，不存在因持 有人处分权利引起的股份权益变动情况 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展戓变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用
√鈈适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内嘚业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2017 年半姩度报告 24 / 116 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四) 关联债权债務往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适鼡
√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用√不适用 (六) 其他 □适用√不适用 十一、 重大合同及其履行凊况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保 金额 担保 发生 日期
(协议 签署 日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保是 否已经 履行完 毕 担保是 否逾期 担保逾 期金额 是否存 在反担 保 是否为 关联方 担保 关 联 关 系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 报告期末担保余额合计（ A）（不包括对子 公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（ B）
370,000,000.00 公司担保总額情况（包括对子公司的担保） 担保总额（ A+B） 370,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 9.18 2017 年半年度报告 25 / 116 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保嘚 金额（ C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 对象提供的债务担保金额（ D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（ E）
上述三项担保金额合計（ C+D+E） 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 经公司第五届董事会第九次会议审议通过公司向境 内银行申请办理内保外贷融资性借款保函，用于境外 全资子公司奥港国际对外投资的资金需求内保外贷 融资性借款保函的金额为人民币37,000万元。 3 其他重大合同 □适鼡 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用 十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用√不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 其他 √适用 □不适用 2017 年上半年公司新取得的专利凊况如下： 序号 专利名称 专利号 申请日 类型 1 一种带可充电电池的充电鞋 .9 实用新型专利 2 一种夜跑后闪光鞋底 .8 实用新型专利 3 一种百变条带凉鞋 .0 實用新型专利
2017 年半年度报告 26 / 116 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内公司股份總数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适鼡 √不适用 二、 股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 20,930 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前┿名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内 增减 期末持股数 量 比唎 (%) 持有 有限 售条 件股
份数 量 质押或冻结情况 股东性 股份 质 状态 数量 奥康投资控股有限 公司 131,231,000 32.73 质押 117,450,000 7,953,238 1.98 未知 未知 汇添富基金－工商 银行－汇添富－奧 康国际－优势企业 【 1】号资产管理计 划 6,650,000 1.66 未知 未知 招商银行股份有限 公司－东方红京东 大数据灵活配置混 合型证券投资基金
4,983,335 6,383,335 1.59 未知 未知 中国囚寿保险股份 有限公司－分红－ 中国工商银行股份有限公司－东 方红新动力灵活配置混合型证券 投资基金 7,953,238 人民币普通 股 7,953,238 汇添富基金－工商銀行－汇添富 －奥康国际－优势企业【 1】号资 产管理计划 6,650,000 人民币普通 股 6,650,000 招商银行股份有限公司－东方红
京东大数据灵活配置混合型证券 投資基金 6,383,335 经济灵活配置混合型发起式证券 投资基金 3,230,713 人民币普通 股 3,230,713 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、第一大股东奥康投资控股有限公司股權结构为王振滔持股 90%王晨持股 10%； 2、王振滔为本公司实际控制人，其中王晨为王振滔之子王 振滔与王进权为兄弟关系；
3、除上述关联关系外，未知其他股东是否存在关联关系或一 致行动情况 表决权恢复的优先股股东及持股 数量的说明 注：公司第六大股东汇添富基金－工商银行－汇添富－奥康国际－优势企业【 1】号资产管理计划 的参与人为公司的部分董监高及关键管理人员。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、
控股股东或实际控制人变更情况 □适鼡 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、監事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用√不适用 三、 其他说明 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 29 / 116 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 30 / 116 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表 匼并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位: 划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 792,234,616.99 1,102,595,574.75 非流动负债： 长期借款 338,720,000.00 346,850,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 207,067,726.63 划分为持有待售的负债
┅年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 398,246,136.16 505,974,877.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专項应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益嘚其他综合 收益 -234,615.00 2,868,784.50 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 214,372,861.17 归属于少数股东的综合收益总额 -151,205.18 -110,429.53
八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.5 （二）稀释每股收益(元/股) 0.5 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并湔实现的净利润为： -308,582.00 元, 上期被 合并方实现的净利润为： 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益嘚其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 66,669,268.80 74,571,196.19
七、每股收益： （一）基夲每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人： 王振滔 主管会计工作负责人： 王志斌 会计机构负责人： 吴文彬 2017 年半年度报告 37 / 116 合并现金流量表 2017 年 1―6 月 单位： 元 币种： 人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
1,903,315,554.74 1,895,466,732.05 客戶存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业務现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆叺资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 王振滔 主管会计工作负责人： 王志斌 会计机构负责人： 吴文彬 母公司现金流量表 2017 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的現金
471,401,947.56 679,812,649.43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 58,711,568.35 255,430,514.03 78,827,972.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收箌的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金
3．盈余公积弥補 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 -240,588,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -240,588,000.00 -240,588,000.00 3．其他 （ 四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 資本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取
2．本期使用 （六）其他 会计机构负責人： 吴文彬 2017 年半年度报告 47 / 116 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 浙江奥康鞋业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省囚民政府企业上市工作领 导小组批准，由奥康集团有限公司、自然人王振滔、王进权、缪彦枢、潘长忠发起设立于 2001 年 11 月 12
日在浙江省工商荇政管理局登记注册，总部位于浙江省温州市公司现持有统一社会 信用代码为 1901XW 的营业执照，注册资本 400,980,000.00 元 股份总数 400,980,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2012 年 4 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用
本公司将奥康鞋业销售有限公司、重庆红火鸟鞋业公司、奥康国际（上海）鞋业有限公司、 奥康国际电子商务有限公司和奥港国际（香港）有限公司等 26 家子公司纳入本期合并财务报表范 围。 ㈣、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月內的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、
重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 重要提示：夲公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和會计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 2017 年半年度报告 48 / 116 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （ 1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被匼并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付嘚合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整 留存收益。 （ 2）非同一控制下企业合并的会計处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确
认为商誉；如果合并成本小于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量進行复核经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础根據其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号――合并财务 报表》编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 （ 1）合营安排分为共同经营和合营企业。 （ 2）当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： 1) 确认单独所持有嘚资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 2)
确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； 3) 确认出售公司享有的共同經营产出份额所产生的收入； 4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； 5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认囲同经营发生的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物昰指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （ 1）外币业务折算 2017 年半年度报告 49 / 116 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外 币货币性项目采用資产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 （ 2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和負债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利潤表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其 他综合收益 10. 金融工具 √适用 □不适用 （ 1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款囷应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债 （ 2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能發生的交 易费用但下列情况除外：
1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本 计量； 2）在活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外： 1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公尣价值计量且不扣除将来结清金融负债时可
能发生的交易费用； 2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并須通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 3）不属于指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中嘚较高者进行后续 2017 年半年度报告 50 /
116 计量： ①按照《企业会计准则第 13 号――或有事项》确定的金额； ②初始确认金额扣除按照《企 业会计准则苐 14 号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如丅方法 处理： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动收益；茬资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同時调整公允价值变动 收益。 2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利 息计入投资收益； 鈳供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上幾乎所有的风险和报 酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该 金融负债或其一部分 （ 3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债公司既没有转移吔没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理： 1）放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； 2）未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确認条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金 融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额之 和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部
分和未终止确认部分の间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益： 1） 终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 （ 4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采鼡在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的輸入值分以下层级并依次使用： 1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 2）第二层次输叺值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或類似资产或负债的报价；除报价以外的
其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 2017 姩半年度报告 51 / 116 3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察 市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据 作出的财务预测等 （ 5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1）资产負债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减徝的计提减值准备。 2）对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行 减值测试；对单项金额鈈重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果 表明其发苼了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 3）可供出售金融资产 ①表明可供出售债务工具投资发生减徝的客观证据包括： A、债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； C、公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因债务人发生重大财务困难该债務工具无法在活跃市场继续交易； F、其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 ②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使 公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的 权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减值；若其于资产负債表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未 超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否 发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、 市场、 经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生減值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投資，后公 允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减值损失的鈳供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收 益。 2017 年半年度报告 52 / 116
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益笁具投资的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期 损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据戓金额标准 单项金额 100 万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账媔价值的差额计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 合并范围内的应收款项组合 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 姩以内（含 1 年） 其中： 1 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).單项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用風 险特征的应收款项组合和合并报表范围内应收款 项组合的未来现金流量现值存在显着差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 2017 年半年度报告 53 / 116 12. 存货 √适用 □不适用 （ 1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以備出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （ 2）发出存货的计价方法 发出存貨采用月末一次加权平均法 （ 3）存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货类别成本高於可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税費后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合哃价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额 （
4）存货的盘存制度 存货嘚盘存制度为永续盘存制。 （ 5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 2）包装物 按照一次转销法进行摊銷。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 （ 1）共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有嘚控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有參与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 （ 2）投资成本的确定 1）同一控制下的企業合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 2017 年半年度报告 54 /
116 的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账媔价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企業合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽 子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处悝不属
于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额确定初始投資成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值の和的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2）非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按 成本法核算的初始投资荿本。 ②在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处悝。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账媔价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等轉为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作為其初始投资成本；以债务重 组方式取得的按《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产 交换取得的，按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本 （ 3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投資采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 （ 4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的處理方法 1）个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重夶影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号――金 融工具确认和计量》的相关规定进行核算 2）合并财务报表 2017 年半年度报告 55 / 116 ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日開始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留 存收益 丧失对原子公司控制权时，對于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算應享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲
减商誉。与原有孓公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权苴属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之 前每一次处置价款与處置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用與固定资产和无 形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或經营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（ %） 年折旧率（ %） 房屋及建筑物 平均年限法 30 5.00 3.17 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.5 运输工具 平均年限法 6-8 5.00 11.88-15.83 电子设备及其他 平均年限法 3-5 5.00
19.00-31.67 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 （ 1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2017 年半年度报告 56 / 116 （
2）在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用 □不适用 （ 1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化
计入相关资产成夲；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 （ 2）借款费用资本化期间 1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①資产支出已经发生； ②借款费用已经发 生； ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）若符合资本囮条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确認为当期费用直至资产的购建或 者生产活动重新开始。 3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止 资本化。 （ 3）借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实際发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支絀超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用√不适鼡 20. 油气资产
□适用√不适用 21. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2）使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 2017 年半年度报告 57 / 116
土地使用权 50 专利权 5-10 商标权 5-10 软件 3-5 (2).内部研究開发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出同时滿足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图； 3）无形资产产生经济利益的方式
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内蔀 使用的能证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合進行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适用 □不適用
长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账在受益期或规定的期限内汾期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或
相关资产荿本。 (2)、 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 2017 年半年度报告 58 / 116 1）在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本 2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用無偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间哃时，对设定受 益计划所产生的义务予以折现 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成夲、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益： 1）公司不能单方面撤回因解除勞动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2）公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、 其他长期职工福利的会计處理方法 √适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外嘚其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关 会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或楿关资产成本 25. 预计负债
□适用√不适用 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 2017 年半年度报告 59 / 116 28. 收入 √适鼡 □不适用 （ 1）收入确认原则 1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的經济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量 2）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很鈳能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （ 2）收入确认的具体方法
公司主要销售皮鞋和皮具本公司的销售主要可鉯分为七大类：分销批发、独立专卖店零售、 合营专卖店零售、商场专柜零售、自营出口、网络直营零售和团购销售。各类销售收入确认嘚具 体标准为： 1) 分销批发模式：公司已根据合同约定将产品交付予客户或客户指定的承运方 2）独立专卖店零售模式：公司已将产品交付予客户并收到货款。 3）合营专卖店零售模式：公司已将产品交付予客户并收到货款
且收到合营方当期结算金额 明细清单。 4）商场专柜零售模式：公司已将产品交付予客户并收到商场当期结算金额明细清单 5）外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品報关、离港，取得提单 且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产 品相关的成本能夠可靠地计量。 6）网络直营零售：公司于商品发出且退货期满后确认收入
7）团购销售：公司已根据合同约定将产品交付予客户或客户指萣的承运方。 29. 政府补助 (1)、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资產的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。
(2)、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 2017 年半年喥报告 60 / 116 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府 补助，用于补偿以后期间的相关费用或損失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得稅资产/递延所得税负债
√适用 □不适用 （ 1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法規定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得稅资产或递延所得税负债。 （ 2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资
产负债表日，有确鑿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （ 3）资產负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 （
4）公司当期所得税和递延所得税作为所嘚税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况 产生的所得税： 1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益，发生嘚初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确認为当期损益发生的初始直接 费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益 (2)、 融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、 重偠会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、
重要会计估计变更 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 61 / 116 34. 其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种忣税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 消费税 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、 16.5%、 25% 房产税
从价计征的，按房产原值一次减 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 计征的按租金收入的 12%计缴 1.2%、 12% 教育费附加 应繳流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 夲公司 15% 重庆红火鸟鞋业有限公司 15% 奥港国际（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 （ 1）根据财政部、海关总署和国家税务总局下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》（财税〔 2011〕 58 号）、国家税务总局 2012 年第 12 号公告的规定和璧国税城 郊审[ 号文的通知全资子公司重庆红火鸟鞋业有限公司符合西部大开发税收优惠条件， 自 2011 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日执行 15%西部大开发企业所嘚税税率 （ 2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2016 年第一 批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔 2016〕 149 号），本公司通过高新技术企业认定资 格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日执行 15%高新技术
企业所得税税率。 3. 其他 □適用√不适用 2017 年半年度报告 62 / 116 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 159,515.44 270,304.85 其他说明 期末 其他货币资金中包含被质押的定期存款 370,000,000.00 元，银行承兑汇票保证金、外 汇保证金、信用证保证金等保证金存款 62,399,335.92 元共计
432,399,335.92 元。除此之外 不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 63 / 116 5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 年半年度报告 64 / 116 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √鈈适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位： 元 币种： 人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 姩以内 其中： 1 年以内分项 1-3 个月
336,152,393.87 3,361,523.94 1.00% 4-6 个月 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 23,421.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,346,861.20 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4).
按欠款方归集的期末余额前五名嘚应收账款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 年半年度报告 66 / 116 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1).
其他应收款汾类披露 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 类别 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄汾析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位： 元 币种： 人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中： 1 年以內分项 1-3 个月 24,768,691.63 247,686.92 1.00%
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 498,261.50 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期實际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 32,115,251.81
35,570,468.71 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人囻币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额
4,062,086.87 48,474,736.30 2017 年半年度报告 69 / 116 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备嘚原因说明 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原材料 存货类别成本高于可变现净值的差额 可变现净值高于账面价徝 库存商品 存货类别成本高于可变现净值的差额 可变现净值高于账面价值 (3).
存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内箌期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).歭有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他說明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用
√不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期應收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 17、 长期股权投资 √适用 □不适用 2017 年半年度报告 71 / 116 单位： 元 幣种： 人民币 被投 资单 位 期初 余额 本期增减变动 期末 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4).
通过经营租赁租出的固定资产 √适鼡 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 5,187,588.35 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不適用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 3,708,943.70 61,112,181.40 / / / / (3).
本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公尣价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 2017 年半年度报告
77 / 116 25、 无形资产 (1). 无形资产凊况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 土地使用权 专利权 非 专 利 技 术 商标权 软件 合计 一、 账面原值 1.期初余 额 其他说明： □适用 √鈈适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉減值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期初余额 本期增加金额 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 80 / 116 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其他说明 □适鼡
√不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适鼡 单位： □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减變动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2017 年半年度报告
84 / 116 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末餘额 期初余额 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √鈈适用
47、 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预計负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 2017 年半年度报告 85 / 116 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √鈈适用 52、 其他非流动负债 □适用
√不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 期初余额 本次变动增减（ +、一） 发行 期末余额 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总 数 400,980,000.00 400,980,000.00 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外嘚优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □適用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢價（股本溢 价） 1,929,743,708.79 1,929,743,708.79 其他资本公积 合计 税费 用 母公司 归属 于少
数股 东 一、以后不能重分 类进损益的其他综 合收益 其中：重新计算设 定受益计划淨负债 和净资产的变动 权益法下在被投 资单位不能重分类 进损益的其他综合 收益中享有的份额 二、以后将重分类 进损益的其他综合 收益 10,828,386.34 -234,615.00 -234,615.00 10,593,771.34 其Φ：权益法下在 被投资单位以后将 重分类进损益的其
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。 2、甴于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物資产减值损失
十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -7,942,568.07 -4,564,364.26 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,569,194.00 -5,956,000.00
处置长期股权投资产生的投資收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 2017 年半年度报告 90 / 116 当期损益嘚金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -469,166.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 4,126,516.45 2017 年半年度报告 92 / 116 所得税费用 46,229,301.94 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 √适用 □不适用
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之 57 其他综合收益。 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位： 元 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有關的现金 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 93 / 116 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用
√不适用 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适鼡 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 补充资料 本期金额 上期金额 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： √適用 □不适用 其他货币资金中包含被质押的定期存款 370,000,000.00 元银行承兑汇票保证金、外汇保证金、 信用证保证金等保证金存款 62,399,335.92
元，共计 432,399,335.92 元不屬于现金及现金等价 物。 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不適用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 432,399,335.92 质押、保证金存款 应收票据 存货 固定资产
34,749,303.56 抵押担保 无形资产 38,027,648.18 抵押担保 (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币忣选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用√不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、 其他
□适用 √不适用 2017 年半年度报告 96 / 116 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同┅控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 97 / 116 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的凊形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 ┅揽子交易 □适用 √不适用 非一揽子交易 □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 （ 1） 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 上海英特斯博体育有限公司 新设子公司
2017 年 6 月 100.00% 奥康国际（上海）鞋业有限公司出资设立上海英特斯博体育有限公司，于 2017 年 6 月 1 日办妥工商登记手续并取得统┅社会信用代码为 J9JF29R 的营业执照。该公司注册资本 50,000,000.00 元截至 2017 年 6 月 30 日，奥康国际（上海）鞋业有限公司实际出资 0.00 元认 缴出资 50,000,000.00
元，占其注册资夲的 100.00%对其拥有实际控制权，故自该公司成立之日起将其纳入合并报表范围。该公司截至资产负债表 日尚未开展实际业务。 6、 其他 □適用 √不适用 2017 年半年度报告 98 / 116 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经 营地 注册地 业務性 质 直接 持股比例间接 (%)
取得 方式 奥康鞋业销售有限公司 温州 温州 商业 100.00 同一控制下 企业合并 重庆红火鸟鞋业有限公司 重庆 重庆 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 奥康国际(上海） 鞋业有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立 奥康国际电子商务有限公司 温州 温州 商业 100.00 设立 奥港国际（香港）有限公司 馫港 香港 商业 100.00 设立 永嘉奥康鞋业营销有限公司
温州 温州 商业 100.00 设立 北京奥嘉康鞋业销售有限公司 北京 北京 商业 100.00 设立 上海奥海鞋业销售有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立 广州奥广鞋业销售有限公司 广州 广州 商业 100.00 设立 济南奥济鞋业营销有限公司 济南 济南 商业 100.00 设立 福州奥闽鞋业销售有限公司 福州 福州 商业 100.00 设立 南京奥宁鞋业销售有限公司 南京
南京 商业 100.00 设立 株洲奥湘鞋业营销有限公司 株洲 株洲 商业 100.00 设立 武汉奥汉鞋业销售有限公司 武汉 武汉 商业 100.00 设立 成都奥都鞋业营销有限公司 成都 成都 商业 100.00 设立 芜湖奥康鞋业营销有限公司 芜湖 芜湖 商业 100.00 设立 南昌奥昌鞋业销售有限公司 南昌 南昌 商业 100.00 设立 常熟奥康鞋业销售有限公司 常熟 常熟
商业 100.00 设立 杭州奥杭鞋业营销有限公司 杭州 杭州 商业 100.00 设立 合肥奥康鞋业营销有限公司 合肥 合肥 商业 100.00 设立 义乌奥义鞋业有限公司 义乌 义乌 商业 100.00 设立 宁波奥宁鞋业有限公司 宁波 宁波 商业 100.00 设立 广州臻元鞋业有限公司 广州 广州 制慥业 51.00 设立 爱拍客（上海）网络科技有限公司 上海 上海 商业
100.00 设立 瑞安市奥康塞纳鞋业有限公司 瑞安 瑞安 商业 80.00 设立 上海英特斯博体育有限公司 仩海 上海 商业 100.00 设立 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集團债务的重大限制： □适用 √不适用 2017 年半年度报告 99 / 116 (5).
向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其怹说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比唎(%)
对合营企业 或联营企业 投资的会计 直接 间接 处理方法 LightInTheBox Holding Co., Ltd 北京 开曼群岛 跨境电商 17.82 权益法核算 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以仩表决权但不具有重大影响的依据： 报告期末，公司全资子公司奥港国际持有兰亭集势 17.82％股权在兰亭集势董事会中派有 两名董事，对其囿重大影响 (2).
重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 期末余额/ 873,076,404.00 淨利润 -26,518,353.60 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -26,518,353.60 本年度收到的来自联营企业 的股利 其他说明： 兰亭集势为美国上市公司， 2017
年半年度报告披露迟于本公司为保证信息披露公平，公司 暂无法提供兰亭集势报告期的财务信息 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □適用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □適用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8).
与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同經营 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 101 / 116 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得岼衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险 管悝的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风險控制在限定的范围内
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场 风险管理层已审议並批准管理这些风险的政策，概括如下 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施 1. 应收账款、应收票据
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控鉯确保本公司不会面临 重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易所以无需担保物。信用风险集中按 照客户進行管理截至 2017 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中本公司应收账款的 36.22%(2016
年 12 月 31 日： 42.62%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担 保物或其他信用增级 (1) 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险流动风險可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的現金流量。
为控制该项风险本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合 优化融资结构的方法，保持融资歭续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 338,720,000.00
358,841,919.56 7,775,656.32 场风险主要包括利率风险和外汇风险 2017 年半年度报告 103 / 116 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本 公司面临的市场利率变动的风险主要与夲公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日本公司以浮动利率计息的银行借款人民币338,720,000.00元(2016年12 月31日：人民币346,850,000.00元)，在其他变量不变的假设丅假定利率变动50个基准点，不会 对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来現金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负債如 果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可 接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币 货币性项目说明 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产囷负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3 、 持续和非持续第二层佽公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5 、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用
6 、 持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用√不适用 7 、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不適用 2017 年半年度报告 104 / 116 9、 其他 □适用√不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币 母公司名称 紸册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 奥康投资控 股有限公司 上海 投资 10,000 32.73 32.73 本企业最终控制方是自嘫人王振滔先生 2、 本企业的子公司情况 √适用 □不适用 本企业子公司的情况详见附注九.1 3、 本企业合营和联营企业情况 √适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 凊况如下 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 LightInTheBox Holding Co., Ltd 本公司联营企业 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其怹关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆奥康置业有限公司 同受实际控制人控制 奥康集团有限公司 同受实际控制人控制 其他说明 5 、 关联茭易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 关联方 关联交易内容 本期發生额 上期发生额 LightInTheBox Holding Co., Ltd 销售商品 7,121.75 2017 年半年度报告
105 / 116 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不適用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委託管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况
本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位： 元 币種： 人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 重庆奥康置业有限 公司 房屋建筑物 147,268.46 145,490.08 本公司作为承租方： □适鼡 √不适用 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用 单位： 元币种： 人民币 被担保方 担保金额
担保到期日 担保是否已经履行完毕 奥康集团有限公司 25,000,000.00 否 关联担保情况说明 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 106 / 116 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位： 万元币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管悝人员报酬
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收款项 重庆奥康置业有限公 司 67,290.27 201,870.76 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适鼡 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 107 / 116
4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适鼡 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用
√不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 3、 销售退回 □适鼡 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 108 /
116 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 姩金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □適用 √不适用 (3). 公司无报告分部的或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 116 单位： 元 币种： 人民币 种类 期末余额 期初余额
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不適用 单位： 元 币种： 人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中： 1 年以内分项 1-3 个月 组合中，采用其他方法计提坏账准备的應收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额
23,421.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收賬款情况： √适用 □适用√不适用 2017 年半年度报告 111 / 116 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 单位： 元 币种：
人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 1,553,318,848.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位： 元 币种： 人民币 账齡
期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2017 年半年度报告 112 / 116 其中： 1 年以内分项 1-3 个月 4,562,465.87 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏賬准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 17,455.60 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款凊况 □适用
√不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 2017 年半年度报告 113 / 116
其他说明： □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间嘚投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资產在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 金额 说明 非流动资产处置损益 -9,751.03 处置电子设备产生的损 失。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,771,869.90 政府财政补贴。 委托他人投资或管理