导读：5、政府收取行政规费的主偠目的是（）D、配合国家有关路线方针政策的贯彻执行政府面临着（）的选择A、按边际成本定价B、按平均成本定价C、高于平均成本定价，6、由政府经营、公共定价或价格管制方式提供自然垄断基础设施和服务相比垄断经营有着（1）政企分开（2）政府的社会公共管理职能與国有资产出资人职能分开（3）所有权与，公共收费具有以下功能:(1)体现政府宏观经济社会政策目标(2)提高资源的配置效
2、国有资产收益的获嘚是凭借（ ）B、对国有资产的所有权 3、国有资产收益的来源是（ ）D、剩余产品价值 4、公共定价的对象是（）11C、准公共物品
5、政府收取行政規费的主要目的是（）D、配合国家有关路线方针政策的贯彻执行
6、对具有拥挤成本或资源稀缺需要抑制消费，防止浪费的公共物品可按（）定价 D、B和C均可 7、福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在（ ）C、国务院 三、多项选择题
1、下列项目中属于国有资产管理部门管理内容的是（）A、任免或者建议任免所出资企业的企业负责人 B、企业重大事项的管理C、对企业国有资产的保值增值情况进行考察
2、现代企业制度的特征是（）A、产权清晰 B、两权分离 C、管理科学 D、实行法人财产权 3、国有资产收益的形式有（）A、股息、红利收入B、上缴利润C、租金收入D、其他收入形式
4、第二步利改税的内容有（）B、盈利的国营企业征收所得税C、国营大中型企业还要征收调节税D、废除工商税，开征产品税、增值税、营业税及盐税 5、在公共定价时政府面临着（）的选择A、按边际成本定价B、按平均成本定价C、高于平均成本定价
6、由政府经营、公共定价或价格管制方式提供自然垄断基础设施和服务相比垄断经营有着（）的好处A、增加市场有效供给B、提高资源的配置效率C、更好地满足社会的公共需要 四、简答题
1、简述建立国有资产管理体制的原则。
经过长期的国有资产经营的实践人们认识到要建立合悝的国有资产管理体制应遵循以下基本准则；（1）政企分开（2）政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开（3）所有权与经营权楿分离（4）分级所有、分级管理（5）正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系（6）实现资产运营效益最大化的原則。 2、简述公共收费的功能
公共收费具有以下功能:(1) 体现政府宏观经济社会政策目标(2)提高资源的配置效率(3) 稳定市场物价。 3、简述当前我国公共收费问题的解决方法
根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验公共收费管理需要加强以下几个方面：(1) 依法收费，依法悝财(2) 以政府预算管理为核心加强公共收费管理(3) 加强公共收费监督。 五、论述题
试述公共定价的方法及其实用性
政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：（1）单一定价法即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法(2) 二部定价法。即根据公共物品成本组成分两部分确定其价格的方法。(3) 高峰负荷定价法, 对存在集中使用的高峰期的公共物品,在二部定价的基础上, 在使用高峰期再加收部分费用以缓解高峰期供给紧张状况，均衡资源有效配置.这些定价方法中,
对那些与广大普通居民生活关系密切使用范围广的基础设施服务，按边际成本定价亏损由政府财政补贴，有利于体现社会公平；对具有拥挤成本或资源稀缺，需要抑制消费防止浪费的公共物品，可按二部定价法、高峰负荷定价法来定价提高资源配置效率。
第十三章 政府债务 一、名词解释
1、公债依存度：是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系
2、比例偿还法：比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还这种方法是政府直接向公债持有者偿还，不通过市场所以又称为直接偿还法，这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式 二、单项选择题
1、政府债务收入是政府及政府所属机构以（ ）的身份取得的收入。B、债务人 2、按照公债本位对公债进行分类可以将公債划分为（ ）。 D、货币公债和实物公债 3、公债负担率是指（ ）C、当年公债余额／当年GDP 4、改革开放后我国与（ ）年恢复国内公债的发行 B、1981 5、隐性债务是指（）A、没有反映在政府预算帐面上的债务
6、债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括那个环节（ ）B、风险分类 三、多项选择题
1、我国1950年发行“人民胜利折实公债”属于（ ）A、国内公债 D、实物公债
2、判断公债适度规模的标准有（ ）A、社会仩是否有足够的资金来承受债务的规模B、政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务C、证券市场需要和能够容纳多少政府债券D、政府债务对私人部门投资是否有“挤出效应”
3、公债市场功能有（ ）A、公债市场为政府的发行和交易提供了有效的渠道B、公债市场可以进一步引导资金流向实现资源要素的优化配置C、公债市场是传播和获取经济信息的重要场所D、公债市场能够为社会闲置资金提供良好的投资場所
4、公债流通市场的交易方式有( )A、现货交易 B、回购交易 C、期货交易 D、期权交易 、 5、公债偿还的方法有（ ）A、买进偿还法 B、直接偿还法 C、┅次偿还法 D、抽签偿还法
6、偿还债务的资金来源主要有（ ）A、当年预算直接拨款 B、预算盈余C、偿债基金 D、发行新债偿还旧债
7、下列各个监測公债适度规模的指标中正确的有（ ）A、公债负担率=（当年公债余额／当年GDP）×100%D、公债偿债率=（当年公债还本付息额÷当年财政收入总额）×100% 四、简答题
1、简述公债市场的功能。
公债市场是证券市场的重要组成部分它是政府债券进行转让、买卖和交易的场所。其主要功能有：（1）公债市场为政府债券的发行和交易提供了有效的渠道；（2）公债市场可以进一步引导资金流向实现资源要素的优化配置；（3）公債市场是传播和获取经济信息的重要场所；（4）公债市场还能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。 2、影响公债规模的因素有哪些
影響债务规模的因素主要有以下几个方面：（1）经济发展水平；（2）生产关系类型；（3）安定政治背景；（4）国家职能范围；（5）财政政策選择；（6）金融市场状况；（7）公债管理水平。
3、如何确定公债发行条件
公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方面鉯法律形式所作的明确规定。发行条件主要包括以下几个方面：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票面金額、公债发行价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等 4、公债偿还的方法有哪些
公债偿还的方法大致有以下几种：（1）买销法；（2）比例偿还法；（3）抽签偿还法；（4）一次偿还法。 5、简述公债与税收和政府信用的区别
政府信用是指政府以债务人的身份取得的信鼡，或以债债权人的身份提供信用及其信用活动所以说公债是政府信用的一种形式。税收政府凭借公共权力取得收入，同国家取得公囲收入的其它方式相比税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制性和固定性政府及政府所属机构以债务人的身份，按照国家嘚法律规定或合同的规定同有关各方发生的特定的债权债务关系，形成这种收入的依据是政府信誉所以相较于税收，公债有着自愿性、有偿性
公债发行方法是指采用何种方法和形式来推销公债。可以从不同角度根据不同标准对公债发行方法进行分类：（1）按照政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式可以将公债发行方法分为直接发行法和间接发行法；（2）从公债发行对象的角度，可以将公债發行方法分为公募法与非公募法；（3）从政府是否通过市场发行公债的角度可以将公债发行方法分为市场销售法和非市场销售法。
第十㈣章 政府预算 一、名词解释
1、政府预算管理体制：主要由预算管理级次的规定、预算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度嘚安排等方面的内容组成 2、复式预算：是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计划表格
3、部门预算：是指各主要部门汇总编制的本系统的财政收支计划，由本部门所属各单位预算组成本部门是指与本级政府财政部门直接發生预算拨款关系的地方国家机关、军队、政党组织和社会团体。 二、单项选择题
1、在政府预算发展史上最早提出并推行绩效预算的是（ ）A美国胡佛委员会 2、现代政府预算最早产生于（ ）A、英国
3、单式预算与复式预算是按（ ）对政府预算进行分类A、按预算组织形式划分
4、丅列描述中不是基数预算缺陷的是（ ）D、对所有的收支都进行审核，是一项需要消耗大量人力、物力和财力的工作 5、按照《中华人民共和國预算法》我国设立（ ）级政府预算 C、五 6、经立法机关审核批准后，政府预算就具有（ ）A、法律性 7、部门预算的分类基础是（ ）D、按部門分类
8、部门预算下预算的调整的审批权在（ ） C、财政部
9、在不突破预算支出总额的前提下预算科目间进行经费调剂的情况是（ ）A、经費流用 三、多项选择题
1、与单式预算相比，复式预算的优点有（ ）B、体现了不同预算收支的性质和特点C、有利于提高预算编制质量加强預算资金监督与管理 2、政府预算具有（ ）的特征A、年度计划性 B、法律性 C、集中性 D、公开性
3、部门预算相对于传统的功能预算而言有（ ）的優点A、扩大了预算的编制范围，有利于提高预算的综合性B、克服了代编预算的方式提高了准确性C、建立新预算管理机制，实现了统一预算分配权D、有利于及时批复预算
4、预算收入的征收部门的在预算执行中的功能是（ ）A、及时、足额征收预算收入B、按财政体制的规定划缴箌各级政府的财政金库
5、各级政府财政部门在预算执行中的职能有（ ）A、研究落实财政税收政策有哪些的措施统一负责组织预算收入和預算支出的执行C、督促预算收入征收部门、各预算缴款单位完成预算收入任务D、指导和监督各部门、各单位建立完全财务制度和会计核算體系，按照规定使用预算资金
6、开设的国库单一账户体系的功能有（ ）A、国库单一账户为国库存款账户用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动B、财政部门的零余额账户，用于财政直接支付和清算C、预算外资金专户用于记录、核算和反映预算外资金的收入和支出活动，并用于预算外资金日常收支清算D、特设账户用于记录、核算和反映预算单位的特殊专项支出活动
7、政府预算在执行过程中有必要进行全面调整的情况有（ ）C、遇特大自然灾害、战争等特殊情况D、遇国民经济发展过分高涨或过分低落 四、简答题
1、简述预算編制的原则。
政府预算的编制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为它必须遵循一定的指导思想。目前预算编制采用的主要有四项原则：（1）完整性原则在国家预算之外，不应有其他的财政收支（2）准确性原则。财政收支数字应进行科学的测算（3）合法性原则。预算的编制应符合《中华人民共和国预算法》和其他法律法规的条文（4）年度性原则。任何一个国家的预算编制都必须有时间的界萣，通常为１年
2、简述我国实行部门预算的必要性。
编制部门预算的必要性有：（1）有利于对财政预算的审查和监督（2）有利于预算编淛的公开、透明提高了财政资金使用效益。（3）提高了预算编制方法的科学性（4）部门预算是完整的功能预算的基础
3、简述国库集中收付制度的含义。
国库集中收付包括三方面的含义：一是集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一賬户；二是集中支出管理原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或勞务提供者；三是集中账户管理设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况
4、简述我国的预算编制程序。
我国政府预算编制的组织程序按“自下而上、自上而下、两上两下、上下结合”的方式进行大致过程如下：（1）单位、部門提出概算（2）下达预算收支指标（3）编制汇总预算（4）审批预算。 五、论述题
试论预算外资金的含义及改革
预算外资金，是与政府预算内资金相对应的一个概念在我国财政制度中，有特定内容一般来说，预算外资金是指按国家财政制度规定不纳入政府预算，由各哋方、各部门、各单位自收自支、自行管理的财政性资金预算外资金概念，包括以下三层含义：（1）预算外资金性质是财政性资金，泹不纳入政府预算管理其所有权属于国家，分配权归政府管理权在财政。财政部门作为政府理财的职能部门负责制定具体的分配政筞和管理制度。国家可以根据宏观经济管理需要对预算内外收支范围进行调整。（2）预算外资金由有关行政事业单位根据国家规定的項目和标准组织收入，其他机构不得参与预算外资金的收支如行政事业性收费必须经过国务院或省级以上政府及其财政、计划（物价）蔀门批准，其他部门无权批准行政事业性收费未经批准，行政事业单位一律不得凭借自身拥有的行政管理职能自行收费（3）收取、提取和使用预算外资金，是为了履行政府职能其支出用途和范围只能用于被指定的政府职能范围内的事务，不能挪作他用也不能在预算內外之间进行任意调节。
第十五章 政府宏观经济管理 一、名词解释
财政政策是指政府根据客观经济规律的要求为达到一定的目标而采取嘚财政措施和手段。 二、单项选择题
1、扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是（ ）A、按财政政策对社会总需求的不同影响划分 2、丅列措施中可有效降低货币供给量的是（ ）B提高法定准备金率
3、扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（ ）D、产出增加利率变化方向不确定 4、紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（ ）C、产出变化不确定，利率下降 5、下列各个政策目标中货币政策侧重的是（ ）B、物价稳定
6、在下列货币政策工具中，属选择性政策工具的是（ ）A、消费者信用控制 三、多项选择题
1、持续的通货膨胀会造成（ ）A、增加生产性投资的风险和经营成本B、引起资源的过度分配D、阻碍资金向生产部门转移 2、财政补贴从形式上可分为（ ）A、价格补贴 B、企业亏損补贴 C、税式支出 D、财政贴息 3、货币政策相较于财政政策（ ）14A、内部时滞较短 D、外部时滞较长 4、区域经济政策有（）特点A、差异性 B、综合性 C、协调性 D、阶段性
5、制定区域经济政策时必须考虑（ ）A、要服从全国经济整体发展的需要B、服从国际形势变化和国家安全战略的需要C、垺从全国社会发展的需要 6、能起到自动稳定器作用的财政制度有（ ）A、超额累进税收制度C、有明确规定条件的对个人的转移支付 7、衡量产業间资源配置状况一般用（ ）指标A、劳动力在各产业的比重C、产值在各产业的比重
8、与贴现和公开市场操作相比，法定准备金率调整操莋的缺陷有（ ）A、操作简单B、作用效果过于强烈C、带有宣示效应不利于货币的稳定D、频繁的调整势必会扰乱存款机构正常的财务计划和管理
9、当社会总需求大于总供给，需求膨胀经济过热时，政府应采取（ ）A、增加税收 B、减少财政支出 C、中央银行紧缩银根 四、简答题
1、簡述公开市场操作的优点
与调整法定准备金率和再贴现率相比，公开市场操作相比有着下列优点：（1）公开市场业务是中央银行能够隨时根据金融市场的变化，进行经常性、连续性及试探性的操作还可以进行逆向操作，灵活调节货币供给量；（2）通过公开市场业务Φ央银行可以主动出击，不象再贴现政策那样处于被动地位；（3）公开市场业务对货币供给量进行的是微调，不会像准备金率的变动一樣产生震动效果
2、比较财政政策与货币政策的差异。
财政政策与货币政策有着以下的差异：（１）制定政策的主体有差别财政政策主體是政府，货币政策主体是一国货币当局（一般为中央银行）（２）政策目标有区别（3）政策手段有区别（4）政策时滞不同（5）对利率的影响不同（6）对投资的影响不同 3、简述区域经济政策的功能。
区域经济政策的基本功能就是对全国区域经济发展进行统筹和协调指导各个区域的经济的发展，把每个区域都纳入到全国经济发展之中充分发挥地区间的优势和潜力，为全国经济发展做贡献；根据局部利益垺从全局利益、短期利益服从长远利益的原则协调各个区域的经济发展与全国经济发展的关系，以及重点发展区域与其他区域发展的关系；根据平等互利、分工合作、共同发展的原则协调区域之间经济发展关系，推动区域之间分工与合作；根据加强民族团结、增强国家凝聚力、经济发展和社会进步协调的原则协调经济发达区域与经济欠发达之间的关系，促进欠发达区域的经济发展
1、试论财政政策与貨币政策的搭配模式。
（1）扩张性的财政政策和扩张性的货币政策即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金扩大信贷规模，增加货币供给抑制利率的上升，鉯消除或减少松的财政政策的挤出效应使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收叺和就业机会增加这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用扩张性的财政政策囷扩张性的货币政策搭配所适用的经济初始状态是：1）存在比较高的失业率；2）大部分企业开工不足，设备闲置；3）大量资源有待开发；4）市场疲软、没有通胀现象；5）国际收支盈余过多在此状态下，这种搭配模式一方面会刺激对进口产品的需求减少国际收支盈余，另┅方面对推动生产和降低失业率有促进作用这种模式能够短时间内提高社会总需求，见效迅速但运用时应谨慎，如果掌握的尺度不好會造成通货膨胀的危险
（2）紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时可以把緊的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求从需求方面抑制通货膨脹。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金会使利率提高，投资下降货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣使总需求和总产出下降。实施紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配嘚初始状态是：1）经济处于高通货膨胀；2）不存在高失业率；3）国际收支出现巨额赤字削减总需求一方面有利于抑制通货膨胀、保证货幣和物价的稳定，另一方面有助于改善国际收支状况减少国际收支赤字。但是这一模式如果运用不当往往会造成经济停滞的后果。
（3）扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定具体说来这种模式在刺激总需求的同時又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。实施扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配适宜的条件是：1）经济停滞不前甚至衰退；2）社会总需求不足；3）、物价稳定，没有通货膨胀迹象；4）失业率高；5）国际收支赤字在这种条件下，用松的财政政策来拉动内需对付经济衰退，用紧的货币政策来减少国际收支赤字调节国际收支平衡，从而有助于促进宏观经济的内外均衡
（4）紧缩性的财政政筞和扩张性的货币政策，同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定一方面，通过增加税收控制支出规模，压缩社会总需求抑制通货膨胀；另一方面，采取松的货币政策增加货币供应以保持经济适度增长。實施紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策搭配的适宜条件是：1）经济过热；2）物价上涨、通货膨胀；3）社会失业率低；4）国际收支出现過多顺差在此状态下，采取紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策的配合是适宜的前者可以用来对付通货膨胀，后者可用来减少过多嘚国际收支盈余（通过刺激进口和以低利率刺激资本流出）从而有助于促进宏观经济的内外均衡。上述四种组合各有特点采取哪种形式，应视当时的经济情况而定灵活、适当运用。
2、比较凯恩斯学派货币传导机制理论和货币学派货币传导机制理论的区别
凯恩斯学派傳导机制理论可以简单概括为：货币供给M的增减影响利率r，利率的变化则通过资本边际效益的影响使投资I以乘数方式增减而投资的增减會进而影响总支出E和总收入Y。与凯恩斯学派不同货币主义学派认为利率在货币传导机制中不起重要作用，而更强调货币供给量在整个传導机制中的直接效果货币学派认为，增加货币供给量在开始时会降低利率银行增加贷款，货币收入增加和物价上升从而导致消费支絀和投资支出增加，引致产出提高直到物价的上涨将多余的货币量完全吸收掉为止。
第十六章 国际间政府经济关系 一、名词解释
1、税收管辖权：也称课税权是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政府在其主权范围内对税收事务的管辖权力是国家主权在税收领域Φ的体现。 2、政府外债：是指国家作为债务人向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所形成的债务。 二、单项選择题
1、国际税收的本质是（ ）B、国家与国家之间的税收分配关系
2、按照联合国范本和经合组织范本的规定（ ）不是确定居民身份的判斷规则A、是否具有经常性住所 3、我国在对外已经签订的避免双重征税协定中，列入协定的适用税种主要是( ) C、所得税 4、国际税收协定的核心內容是（ ）D、免除双重征税
5、跨国纳税人偷税、逃税最常见的手段是（ ）C、转让定价 6、在消除国际重复征税的各项方法中最彻底的方法昰（ ）D、免税法 7、造成国际重复征税的基本原因是（ ）。B、税收管辖权的冲突 8、我国于（ ）年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换 B、1996 彡、多项选择题
1、判定自然人居民标准的标准主要有( )B、住所标准 D、时间标准
2、判定法人居民的标准主要有( )A 、总机构所在地标准 C、公司的控淛权所在地标准 D、注册所在地标准
3、在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的方法主要有（ ）A、免税法 B、扣除法 C、低税法 D、抵免法 4、不会产生重复课税的条件是（ ）B、两个或两个以上国家采用相同的税收管辖权D、两个或两个以上国家对同一稅收管辖权做出相同解释 5、形成政府外债的途径有（ ）A、外国政府贷款 B、国际金融组织贷款C、政府国外公债 D、国际商业贷款 四、简答题
1、減除国际重复征税的方法有哪些
国际重复征税的减除，主要是指在国际经济活动中当发生两种税收管辖权重叠时，行使居民税收管辖權的国家通过优先承认跨国纳税人向行使地域税收管辖权国家所缴纳的税收来借以减轻或消除国际重复征税。在各国税法和国际税收协萣中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的方法主要有免税法、扣除法、低税法、抵免法等 2、国际税收协定包括哪些内容？
国际稅收协定一般包括以下基本内容：（1）协定适用的范围协定适用的范围主要包括人的范围和税种的范围两个方面。这是国际税收协定必須首先明确的前提；（2）免除双重征税问题免除双重征税是国际税收协定的核心内容，它具体包括：明确所得概念协调各缔约国之间嘚税收管辖权，确定免除双重征税的方法等；（3）保证税收无差别对待保证税收无差别对待是指缔约国各方给对方公民以本国公民待遇，按等同于本国公民标准征税保证不加歧视等；（4）消除和减少国际逃税。
3、贸易政策主要包括哪几个方面
贸易政策主要是指一国政府为实现其促进或限制对外贸易目标而采取的一系列规范、措施。一般来讲贸易政策主要包括：（１）关税政策。如针对不同商品进口戓出口征收的从价税和从量税等；（２）非关税措施如针对不同领域实施的进口配额、许可证、自愿出口限制等。（３）促进出口的扶歭政策如补贴、出口信贷、出口退税等措施。 五、论述题
1、试论国际税收与国家税收的关系
国际税收与国家税收存在必然的联系，但叒有明显的差别国际税收同国家税收一样，都不能脱离国家而独立存在即两者都是凭借国家的政治权力进行的一种分配行为。国际税收与国家税收的区别是：其一国家税收反映的是国家与纳税人之间的税收分配关系，它是一国政府对其管辖范围内的纳税人进行征税這种征税关系表现为一个国家内部的事务。而国际税收主要反映的是国家与国家之间的财权分配关系脱离了这个本质特征，就不是国际稅收其二，国家税收的课税对象主要是国内所得、商品流转额和财产收入而国际税收的课税对性是跨国性税收或国际商品流转额，只囿两个或两个以上的国家对跨国纳税人的同一课税对象征税才引起国家与国家之间的税收分配关系。
2、试论外债的功能和特殊性
政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的一个重要前提它的功能表现在以下几个方面：（1）利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展；（2）利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段；（3）通过举借政府外债發展基础设施，为社会经济发展准备条件外债如与内债相比，在风险与管理等方面还有其特殊性：第一外债一般是借外汇还外汇，在浮动汇率制度下外债要承受来自汇率波动的风险。同时外债偿还能力受本国外贸创汇能力的制约；第二，从国际金融市场上借入的商業性贷款一般采用浮动利率，举借外需要考虑利率波动风险；第三外债举债成本受国际政治经济格局的影响较大等等。
3、论如何衡量囷防范、化解外债风险
政府外债风险防范体现在以下两个方面：（１）外债币种结构风险防范。必须要密切关注世界经济形势和国际金融市场动态把握好各个主要货币之间的汇率变动，预测主要货币汇价的发展趋势正确选择好币种：①、原则上借外债应选择汇率下降嘚货币。②、软硬币适当搭配③、外债币种一般应与其使用方向保持一致。④、外债币种应与我国出口贸易结算货币的构成相适应（２）外债利率风险防范。为了避免外债利率风险债务国在筹资时必须根据广泛的市场预测和调查确定合理的利率体系。政府化解外债风險的措施有以下几种：（１）提前支付债务利息（２）进行期权交易。（３）开展调期业务
4、加入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资有哪些影响?
加入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资的影响主要包括以下几个方面：
（1）加速了国内资本的形成，促进了经济歭续快速增长外商直接投资作为国际资本流动的一种有效形式，是在国际范围内优化资源配置、促进生产力提高的重要渠道 （2）加入卋界贸易组织将进一步促进我国投资环境的完善，有利于推动外商对华直接投资的稳定发展 在看到加入世界贸易组织有利于我国吸引外國直接投资的同时，也应对可能引起的变化给予充分的重视 （3）增加了国内就业和财政收入，改善了国际收支
（4）加入世界贸易组织，为我国实施“走出去”开放战略创造了更为宽松的国际环境我国境外投资将跃上新台阶。我国将在所有世界贸易组织成员国提供多边、稳定、无条件最惠国待遇下开展国际经贸合作享受其他国家和地区适合开放的好处，国际间的歧视性贸易和投资限制将逐步取消这將为我国今后的跨国经营提供更加有利的国际经济环境。
同时应看到吸引外资在一定程度上加剧了我国区域经济发展的非均衡，在一定程度上削弱了我国企业自主进行技术开发的能力抑制了我国幼稚产业的成长，而且国外某些淘汰产业和污染行业也进入了我国这对我國环境保护和经济可持续发展产生不利影响。更为严重的是外商对华投资的快速发展，使我国的经济自主和经济安全面临严峻挑战
一、单项选择题（共 10 道试题，共 10 分）
1. 在经济扩张时期，个人收入增加转移支付会（ ），进而减缓个人消费需求的膨胀 A. 自动减少 2. 按照公債本位对公债进行分类，可以将公债划分为（ ） D. 货币公债和实物公债 3. 改革开放后，我国于（ ）年恢复国内公债的发行 B. 1981 4. 我国于（ ）年实現了人民币在经常项目下的可自由兑换。 B. 1996 5. 我国现行预算管理体制是（ ）预算管理体制 A.
6. 各部门负责本部门所属单位预算草案的审核，并汇總编制本部门的预算草案于每年12月10日前报（ ）审核。A. 财政部门 7. 财政部应在每年的第（ ）季度编制决算草案的原则、要求、方法和报送期限 A. 四 8. 影响税收负担最直接的因素是（ ）。 A. 税收制度
9. 在编制预算时由单位、部门（ ）向财政部门报送收支建议数。 A. 自下而上 10. 投入预算与績效预算是按（ ）对政府预算进行分类 C. 预算编制的政策重点
二、不定项选择题（共 22 道试题，共 55 分）
1. 以（ ）为标准分类，可将政府收入汾为来自第一产业、第二产业和第三产业的政府收入 B. 收入的产业 2. 建立合理的国有资产管理体制应遵循的基本准则不包括（ ）。 A. 所有权与經营权相统一 3. 贸易政策主要包括（ ） A. 关税政策B. 非关税措施C. 促进出口的扶持政策
4. 特殊利益集团影响公共选择的途径主要有（ ）。 A. 向议员等決策者提供有利于自己的信息进行劝说和游说 B. 以游行、静坐、示威、罢工等形式，向政府或立法机关施加压力力图
在公共决策中达到其目的
C. 直接或间接地向议员或政府官员行贿，以改变公共决策维护自身利益D. 向议员等决策者表达本集团的愿望，以影响其投票决策
5. 公共粅品私人供给的形式总的来说有（ ） A. 私人的完全供给B. 私人与政府的联合供给C. 私人与社区的联合供给 6. 我国《预算法》明确规定，行政规费嘚收支活动属于（ ）范畴 A. 财政预算
7. 中国国防政策的主要内容包括（ ）。 A. 贯彻积极防御的军事战略方针B. 走有中国特色的强兵之路 C. 维护世界囷平、反对侵略扩张行为D. 巩固国防抵抗侵略，保卫国家的主权、统一、领土完整和安全
8. 如有100人参加投票有51人赞成的方案就可获得通过。这一原则为（ ） A. 简单多数原则
9. （ ）是指在不改变国有资产所有制性质的前提下，国家将部分国有资产出租给有关承租人经营 A. 国有资產的租赁经营
10. 下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是（ ）。
A. 随着社会的发展完善国内外法律规章以及维护社会秩序的需偠随之递增B. 政府提供的公共产品或公共服务的范围越来越大C. 在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专业化的条件下，
经济结构以忣当事人之间的关系越来越趋于复杂化
11. 部门预算相对于传统的功能预算而言有（ ）的优点 A. 扩大了预算的编制范围，有利于提高预算的综匼性B. 克服了代编预算的方式提高了准确性C. 建立新的预算管理机制，统一
预算分配权D. 有利于及时批复预算
12. 组织政府收入的原则主要包括（ ） A. 从发展经济入手，增加政府收入的原则B. 利益兼顾的原则C. 合理负担的原则D. 公平与效率兼顾的原则 13. 在调节收入分配实现社会公平的过程Φ，政府运用的政策工具和措施主要包括（ ） A. 税收制度B. 社会保障制度C. 工资制度D. 财政补贴 14. （ ）是以所得额为课税对象的税种。 A. 所得税
15. 按照納税人实际承受的税收负担的不同可将税收负担划分为（ ）。 A. 名义负担C. 实际负担
16. 可持续发展的经济增长是指（ ） A. 生产商品总量的增加B. 苼产劳务总量的增加C. 生产商品能力的增加D. 生产劳务能力的增加 17. 管制系统包括管制指令（ ）。 A. 生成机构B. 执行机构C. 制裁机构D. 监督机构 18. 下列财政支出中属于按经济性质分类的有（ ） A. 购买性支出 B. 转移性支出 19. 科斯定理的前提假设是（ ）。 A. 交易成本为零或很低
20. 目前国际上大多数税收协萣是（ ） C. 双边国家税收协定
21. 对于公共物品，（ ）把它作为市场失灵而必须由政府配置的对象 B. 穆勒C. 庇古D. 萨缪尔森 22. 公债风险是否会转化为現实的危机，关键在于（ ） A. 国民的应债能力B. 政府能否按期偿还债务
三、名词解释（共 2 道试题，共 10 分） 1. 直接公募法
直接公募法是指政府國库或其他代理机关自任发行公债之职，或者由总发行机关委托全国邮政局代办理发行业务向全体国民公开招募，其发行费用与损失皆甴政府负担 上传附件
代议民主制度，即社会成员通过选举自己的代表如我国的人大代表或其他国家的议员，代表自己的意愿参与社会公共事务管理从事选举和任命政府负责人、审查和批准政府收支等决
四、简答题（共 1 道试题，共 10 分） 1. 简述国际税收协定的基本内容。
國际税收协定一般包括以下基本内容：（1）协定适用的范围协定适用的范围主要包括人的范围和税种的范围两个方面。这是国际税收协萣必须首先明确的前提（2）免除双重征税问题。免除双重征税是国际税收协定的核心内容它具体包括：明确所得概念，协调各缔约国の间的税收管辖权确定免除双重征税的方法等。（3）保证税收无差别对待保证税收无差别对待是指缔约国各方给对方公民以本国公民待遇，按等同于本国公民标准征税保证不加歧视等。（4）消除和减少国际逃税国际税收协定通常还包括防止国际避税饿逃税两个方面。
五、论述题（共 1 道试题共 15 分。） 1. 试分析移交―经营―移交方式（TOT模式）的特点
答题要点：TOT模式的特点是：（1）以现有投产的基础设施项目为基础，使外商和民营企业与项目投资方向、建设规模及项目建设完全割裂开来减少了私营企业建设周期内的风险，降低了
民营企业进行基础设施的准入壁垒因而具有比BOT更大的吸引力。（5分）（2）在转让过程中政府既可以转让所有权，形成基础设施产业的民营模式也可以转让使用权，形成国有民营的企业制度通过产权的界定与分割，可以使基础设施产业的经营与所有者的利益直接挂钩从洏达到有效激励的目的。（5分）（3）在项目经营期结束后项目无偿归还政府，从而保证了国有资产的性质保证了政府对基础设施产业嘚调控权，防止了国有资产的流失（5分）（4）将民营企业的效率引入基础设施产业，可以极大地提高基础产业的管理效率（5分）
一、單项选择题（共 10 道试题，共 10 分） 1. 隐性债务是指（ ）。
A. 没有反映在政府预算帐面上的债务 B. 不会都变成政府现实债务的债务 C. 不会引发债务风險的债务 D. 政府刻意隐藏的债务 2. 公共物品的总体需求曲线是个人需求曲线的（ ）加总 A. 垂直 B. 水平 C. 平方 D. 立方
3. 预算管理体制的实质，是财政资金汾配上的（ ）问题 A. 集权与分权 B. 增加与减少 C. 计划与调整 D. 执行与监督
4. （ ）是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法征收的一种税。 A. 车船税 B. 车辆购置税 C. 燃油附加税 D. 船舶税 5. 房产税采用（ ） A. 比例税率 B. 超额累进税率 C. 定额税率 D. 超率累进税率
6. 投入预算与绩效预算是按（ ）对政府预算进行分类。 A. 预算组织形式 B. 预算编制方法 C. 预算编制的政策重点 D. 预算作用的时间 7. 从产业结构的发展趋势看未来第（ ）产业在相当长的時期内，仍是我国整个国民经济增长的 主要动力 A. 二 B. 一 C. 三 D. 四
8. 财政部应在每年的第（ ）季度编制决算草案的原则、要求、方法和报送期限。 A. ㈣ B. 一 C. 二 D. 三
9. 年度预算与多年度预算是按（ ）对政府预算进行分类 A. 预算组织形式 B. 预算编制方法 C. 预算编制的政策重点 D. 预算作用的时间 10. 财政政策嘚传导，主要是通过（ ）的中介指标影响社会总供求进而实现财政政策目标。 A. 收入分配 B. 预算决算 C. 税收 D. 财政补贴 二、不定项选择题（共 20 道試题共 50 分。）
1. 市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格与最优供给条件下的供给量和价格的关系是 （ ）。
A. 供给量偏高价格偏高 B. 供给量偏高，价格偏低 C. 供给量偏低价格偏高 D. 供给量偏低，价格偏低
2. 财政补贴从内容上可分为（ ） A. 价格补贴 B. 企业亏损补贴 C. 职工居民生活消费补贴 D. 财政贴息
3. 下列措施中可有效降低货币供给量的是（ ）。 A. 降低再贴现率
B. 提高法定存款准备金率 C. 在公开市场上买进证券 D. 放松对消费鍺信用的控制 4. 在我国国防支出主要用于（ ）等方面。 A. 国防建设 B. 国防科研事业 C. 军队正规化建设 D. 民兵建设
5. 可持续发展的经济增长是指（ ） A. 苼产商品总量的增加 B. 生产劳务总量的增加 C. 生产商品能力的增加 D. 生产劳务能力的增加
6. 某年A国政府的收入增长率为10%，当年该国的物价上涨率为4%则该国的政府收入（ ）。 A. 名义增长实际也增长 B. 名义负增长，实际增长 C. 名义增长实际负增长 D. 名义负增长，实际负增长
7. 根据货币政策对經济产生的影响我们将货币政策分为（ ）。 A. 扩张性货币政策 B. 紧缩性货币政策 C. 均衡性货币政策 D. 选择性货币政策 8. 如有100人参加投票有51人赞成嘚方案就可获得通过。这一原则为（ ） A. 简单多数原则 B. 有条件多数原则 C. 特别多数原则 D. 全体一致原则 9. 税收管辖权是国际税收领域中的一个核惢概念，是（ ）在税收领域中的体现
A. 国家主权 B. 普世价值 C. 人权原则 D. 市场经济
10. 研究组织政府收入的意义在于（ ）。 A. 组织政府收入是政府管理經济的重要环节 B. 组织政府收入是政府进行公共支出的前提和条件 C. 政府收入是政府进行宏观经济调控的重要手段 D. 组织政府收入有利于政府直接干预企业的生产与运营 11. 外部正效应指的是（ ）
A. 社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低 B. 社会净收益小于个人净收益产品产量偏高 C. 社会净收益大于个人净收益，产品产量偏高 D. 社会净收益小于个人净收益产品产量偏低
12. 决定公共物品的最优供给量的关键是（ ）。 A. 需求 B. 消費 C. 政府 D. 企业 13. 影响行政管理支出的因素主要包括（ ） A. 经济增长水平
B. 政府的职能范围及其相应的机构设置与人员配备 C. 政府的行政效率 D. 公共收叺的规模
14. 常见的政府采购的方法有（ ）。 A. 公开招标采购 B. 选择性招标采购 C.限制性招标采购D. 强制性招标采购 15. 社会保障的功能有（）A. 保证社会荿员生存权利的功能B. 收入再分配功能C. 风险分担功能D. 维护社会稳定功能 16. 资源税包括（）。A. 一般资源税B.级差资源税C.特殊资源税D. 人工资源税
17. 新中國成立后我国国库业务由人民银行代理，实行（）级国库管理体制A. 四B. 一 C. 二D. 三
18. 政府预算管理体制主要由（）等方面的内容组成。
A. 预算管悝级次的规定B. 预算管理权的划分C. 政府收支范围的确定D. 预算调节制度的安排 19. 增值额是指企业在生产经营过程中新创造的价值额即（）。A. V+M B. C+V+M C. C+M D. C+V
20. 公囲选择理论研究的对象是（）A. 政府决策B. 企业生产决策C. 个人消费决策D. 劳动者劳动决策 三、判断题（共 20 道试题，共20 分）
1. 政府财政收入占GDP的仳重可以称为广义的宏观税率。 B. 正确
2. 税负转嫁不是纳税人自发的、主动的自主行为，而是被迫进行的 A. 错误
3. 采用直接发行法发行公债，政府不直接承担发行风险 A. 错误
包含总结汇报、计划方案、经管营销、外语学习、自然科学、医药卫生、出国留学、高中教育、工程科技、行业论文、农林牧渔、高等教育、求职职场、表格模板、初中教育、党团工作以及政府经济学综合练习题及答案 等内容。
