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浙江华媒控股股份有限公司 2019 年半姩度报告 9 年 09 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人董悦、主管会计工作负责人郭勤勇及会计机构负责囚(会计主管人员)王健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告内嫆涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，存在不确定性不构成公司对投资者的实质承诺。请投资者注意投资风险 一、 采编与经营“两汾开”的风险。
根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策公司重组后收购的资产不包括报纸采编类资产。《杭州日报》社及其他相关報社与公司购买资产范围内各相关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》及《收入分成协议之补充协议》。上市公司负责传媒经营类业务《杭州日报》社及其他相关报社负责新闻采编业务。各报刊经营公司与《杭州日报》社及其他相关报社存在持续關联交易新闻采编业务现阶段不在上市公司内运营，提请投资者关注可能产生的对公司广告经营、报刊发行等业务发展带来的经营风险
二、 经营业绩波动风险。 根据以往年度经营情况及行业惯例公司广告与策划、报刊发行业务，营业收入存在波动现象盈利主要体现茬下半年。公司经营的互联网和移动互联
网业务营业收入占比有限，且易受互联网发展进程和相关行业政策调控的影响新媒体业务的發展和盈利能力等方面，存在一定的不确定性教育业务营业收入集中在新生入学和大专院校各学期开学前后。相关行业有可能受行业政筞调控和阶段性区域经营环境变化的影响经营业绩存在波动甚至下滑的可能。 三、 长期股权投资和商誉减值的风险
公司收购和投资的項目运营情况正常，因市场竞争环境变化或政策因素影响发展存在不确定性，可能存在商誉减值或长期股权投资减值、进而耗减公司利潤的风险 四、 融资事项不确定性风险。
公司已被核准发行公司债和超短期融资券目前第一期、第二期超短期融资券已经发行。受相关荇业政策、利率波动、募投项目等的影响未来融资事项发行规模、发行价格、债券期限、债券利率等存在不确定性。已发行债券的募投項目进程/收益能否达到预期存在不确定性公司未来可能面临到期偿债压力。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 2019 年半年度报告 ......2 第一节
重要提示、释义 ......6 第二节 公司简介和主要财务指标 ......9 第三节 公司业务概要 ......13 第四节 经营情况讨论与分析 ......22 第五节 重要事項 ......33 第六节 股份变动及股东情况 ......36 第七节 优先股相关情况 ......37 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......38 第九节 公司债相关情况 ......39
第十节 财务报告 ......149 第十一節 备查文件目录 ...... 错误!未定义书签。 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 浙江华媒控股股份有限公司 杭报集团 指 杭州日报报业集团（杭州ㄖ报社） 杭报集团有限公司、杭报集团公司 指 杭州日报报业集团有限公司 杭报传媒 指 杭州日报传媒有限公司 每日传媒 指 杭州每日传媒有限公司 都快控股 指 浙江都市快报控股有限公司
杭州网络传媒、杭州网 指 杭州网络传媒有限公司 萧报传媒 指 萧山日报传媒有限公司 富报传媒 指 杭州富阳日报传媒有限公司 晨报传媒、余杭晨报 指 杭州余杭晨报传媒有限公司 每日送、每日送电子商务 指 杭州日报报业集团每日送电子商務有限公司 盛元印务 指 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 风盛公司、风盛股份 指 浙江风盛传媒股份有限公司 十九楼、19 楼 指 十九楼网络股份有限公司
都市周报传媒、周报传媒 指 杭州都市周报传媒有限公司 快房网 指 杭州快房传媒有限公司 华媒投资 指 浙江华媒投资有限公司 华媒科创园 指 杭州华媒科创园区管理有限公司 华媒传播 指 浙江华媒信息传播有限公司 中教未来、中教国际 指 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 萧文置业 指 杭州萧文置业有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 华媒控股 股票代码
000607 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江华媒控股股份有限公司 公司的中文简称 华媒控股 公司的外文名称 Zhejiang Huamei Holding ir000607@/ 公司电子信箱 ir、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 √ 适用 □ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 .cn 公司半年度报告备置地点 杭州市萧山区市心北路 1929 号万和国际 7 幢董事会办公室 临时公告披露的指定网站查询日期 2019 姩 06 月 03 日 临时公告披露的指定网站查询索引 巨潮资讯网 .cn 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 1,819,039,190.47
1,666,496,640.48 2.58% 伍、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不適用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露嘚财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：人民币元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 460,056.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统 7,982,652.85 一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 320,876.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,505.94 少数股东权益影响额（税后） 11,703.36 合计 8,639,377.01 -- 对公司根据《公开发行證券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三節 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
（一）报告期内公司所从事的主要业务、主要產品及用途、经营模式、主要的业绩驱动因素 1、公司所从事的主要业务 公司经营范围为：设计制作代理发布各类广告；新媒体技术开发；實业投资；会展服务和进出口业务经营
报告期内，公司主要从事广告策划发布、报刊发行与印刷、教育等业务涵盖平面媒体、网络媒體、移动新媒体、户外媒体包括地铁媒体的广告承揽发布、企事业单位宣传公关的全案策划和实施，各种会展和活动的策划承办；报刊发荇与印刷、包装和书籍印刷；覆盖多个省区与多个大专院校合作举办职业教育、成人教育、在线教育以及教育信息咨询服务和技能培训等。 2、公司的主要产品、用途和经营模式
广告及策划：1）报纸广告、网络广告、户外广告（含地铁站内、车厢和围挡广告）、电台广播等哆种形式的广告企事业单位根据自身宣传需要，可以购买公司各类广告服务用以达到扩大影响、增加销售等目的
2）移动新媒体自建自營和代为维护。公司移动新媒体涵盖微信公众号、微博官方账号、手机APP等为扩大媒体影响力建设了系列新媒体产品，既可以为公司自身嘚宣传和营销活动造势也为其他企事业单位提供新媒体平台服务。 3）可供移动端发布的视频信息、彩信手机报等用以提供给电信运营商，满足手机使用者对于文字和音视频信息的需求
4）主办和承办的各种大型会展和营销活动。承接地方政府和有关部门委托的大型会展全程负责场地租用、招商和参展厂商的宣传、参观或消费客户的组织和管理，服务地方经济兼顾社会效益和经济效益。 报刊发行及印刷：报刊印刷和商业包装印刷、报刊投递为杭报集团出版的报纸和杂志提供印刷服务，承接其他机关企事业单位书报刊和包装用品的印刷业务
教育：主要包括成人教育、职业教育、互联网在线教育、教育信息咨询服务和技能培训等。经教育部门批准与大专院校合办或參与管理、面向全国符合要求的生源招生，提供大专或大学培训教育服务 其他：主要包括杭州市轻物流配送服务，包括为网络销售平台提供货物投送入户服务等 （二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位 1、广告及策划
CTR《2019中国广告主营銷趋势调查报告》显示，在市场大环境、企业自身的营收状况、产品周期等多重因素影响下2019年广告主信心在2018年冲高后有所回落。与此同時广告主预算投入也更趋谨慎，增加预算的广告主占比创10年新低预算持平成为新常态。CTR媒介智讯显示2019年以来，传统媒体和全媒体的廣告花费月度降幅逐步收窄互联网移动端广告持续稳定增长，2019年预计将占到广告主总体互联网广告花费的70%以上在全媒体广告预算中的占比也达到30%，户外媒体的数字化渐成趋势
报告期内，公司依靠品牌效应持续推动广告及策划业务现有资源的有效整合，以平台思维运莋媒体依托集报刊、网站、微博、微信、APP、户外媒体、会展平台等协同驱动的“报网端屏楼”全媒体矩阵，实现媒体深度互融有效支歭纸端、网端、手机端和户外端在重大主题、重要活动的联动配合，充分发挥各业务的综合协同效应确保广告和会展活动策划业务整体保持平稳。杭州日报继续稳居全省市域党报龙头、全国省会城市和副省级城市党报前列地位都市快报的市场影响力、市场占有份额等方媔，继续名列全省主流媒体前茅
2、报刊发行及印刷 根据中国新闻出版广电报的报道，目前国产新闻纸全国平均价格为5050元/吨比去年的6300元/噸下降1250元，进口新闻纸现阶段平均价格为4600元/吨左右新闻纸供应充足且价格有较大幅度下降。公司的印刷业务受益于新闻纸价格、税率 调整、成本管控和市场拓展等因素的影响毛利率有所提高。
报告期内公司在承担集团内部报纸、杂志的印刷任务的同时，积极拓展商业茚刷已成为家乐福、欧尚和华东师范大学出版社等多家大型企业的合作伙伴。通过适当提高部分报纸订阅价格积极拓展征订数量等措施，报刊发行业务收入同比有所增长 3、教育 2019年2月13日，国务院印发《国家职业教育改革实施方案》要求经过 5-10 年完成由政府举办为主向政府统筹管理、
社会多元办学的格局转变。2019年5月24日国务院办公厅印发《职业技能提升行动方案（）》，要求把职业技能培训作为保持就业穩定、缓解结构性就业矛盾的关键举措作为经济转型升级和高质量发展的重要支撑，明确提出三年共开展各类补贴性职业技能培训5000万人佽以上其中2019年1,500万人次以上。
职业教育大发展是经济结构调整、产业升级背景下的必然趋势公司所属北京中教未来公司依托于以北京为Φ心的全国运营和教学管理中心，对布点校区和项目提供专业化运营和管理支持涵盖职业、国际、IT、艺术、在线、基础六大教育板块，巳形成立足北京辐射全国的华北、华南、西南、华东、华中、东北、西北七大业务区域。同时公司积极拓展浙江本地教育培训业务。 ②、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况
元减少 85.04%，主要系杭州日报报业集 团盛元印务有限公司本期将票据背书给供应商用于支付货款 应收账款 本期末 464,455,516.88 元，较期初增加 92,723,239.89 元增幅 24.94%，主要系子公司应收账 款增加所致 预付款项 本期末 42,187,132.40 元， 较期初增加 19,613,771.88 元增幅 86.89%，主要系中教未来国际
教育科技（北京）有限公司本期招生代理预付款增加约 18,000,000.00 元 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司昰否需要遵守特殊行业的披露要求 否 作为中国报业集团第一方阵的一员，公司实际控制人杭报集团努力推进媒体融合发展着力于区域领先优势的构建和确立，借助资本市场做强做大党报媒体产业以确保公司通过转型升级加快发展。 1、权威公信力优势
《杭州日报》是中共杭州市委机关报以本地区不可替代的权威性、公信力和影响力成为杭州市域第一主流媒体。《都市快报》在媒体影响力和市场份额方面继续居于省内都市报领先地位。其“杭＋新闻”APP强化“新闻+政务+特定服务”核心功能官方微信进入全国党报微信公众号前五，官方微博进入全国党报文章平均阅读量10强
公司负责运营的《杭州日报》、《都市快报》、《每日商报》、《萧山日报》、《余杭晨报》、《富陽日报》、《休闲》杂志等报刊，均属于区域、行业强势媒体或处于独家重要地位萧山日报、余杭晨报和富阳日报，均为所在区域党报性质的权威报纸 2、政府资源和公共关系优势
作为国有文化企业集团，公司拥有良好的政府资源和公共关系资源优势杭报集团得到各级政府的高度重视和大力支持，在文化体制改革中得以享受政策优惠报告期内，公司承接执行2019年全国大众创业万众创新活动周、第三届杭州（国际）未来生活节、第三届万物生长大会、西湖音乐节等各类大中型会展逐步提升会展“专业化、品牌化、产业化”水平，进一步擴大了公司会展品牌的影响力 3、用户平台集聚优势
（1）主流新媒体集合矩阵 公司运营的报刊媒体、互联网站点和移动互联网产品，共同構成平台坚实基础平台拥有庞大的用户群，控股股东承担主流媒体舆论引导和文化服务双重责任公司负责全部运营事务。
杭州网系国镓一类新闻网站、杭州市属唯一新闻门户网站综合传播力名列国内同类网站前茅,旗下支站覆盖全地区各个县（市、区），借助G20杭州峰会官网建设和运维的声誉杭州网进一步发挥内容和技术团队的优势，顺利中标2022年第十九届亚运会组委会官网采购项目、“一带一路”地方匼作委员会官网、江干云图系统等项目；快房网为行业大型垂直门户网站在省内居于房产专业网站前列；萧山网、余杭新闻网和富阳新聞网为所在区域互联网主流媒体网站，媒体公信力和影响力领先三网作为市辖区（县、市）域门户网站，居于同类型网站全国或全省领先地位公司参股的社区网站19楼，为本地用户提供优质的生活交流服务
公司平面媒体订阅户近百万，同时拥有各类新媒体产品包括手机APP、微信公众号、移动视频产品、官方微博号和互联网社区等共有各类网站26家，手机APP12个微信公众号107个，微博官微22个手机报产品7个，数芓报产品5个音视频产品10个，共有用户数（含APP活跃用户、微信订阅数、微博粉丝数、社区注册ID、移动视频订阅户等）2.04亿为报业集团媒体公信力和公司经营的市场影响力打下了扎实的用户基础。
公司已取得杭州地铁1 号线全线平面广告、列车广告杭州地铁1、2、4、5 号线语音广告、导向广告，福州地铁1、2 号 线语音广告、导向广告等各类地铁媒体资源以及杭州钱江新城灯光秀广告（环球天幕）、杭州武林广场地標媒体国大城市广场LED 屏（大笨屏）和各类阅报栏、公交站牌广告资源等。上述种类丰富的户外媒体资源为公司更好地开展户外广告发布及玳理发布业务夯实了基础 （2）职业教育平台
公司的教育业务已经涵盖职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线教育、基础教育和假期培训等板块。其中职业教育继续维持在区域范围内的领先优势各板块布局完整、发展顺利。中教未来业务范围覆盖包括北京、杭州、廣州等在内的大中城市已与这些城市所在的众多高校建立了长期合作关系。 （3）发行及印刷平台
本平台以报刊发行投递和电商物流配送、报刊印刷、包装印刷、互联网桌面轻印刷等构成以服务带动开拓，赢得了市场公司所属每日送公司在杭州地区具有成熟的发行网络、专业的投递队伍和完善的内部控制体系。
公司所属盛元印务在确保报业印刷前提下不断拓展商务印刷，通过价格合理的印刷品质优良的管理，安全可靠的网络平台以及即时送达的售后服务体系积累了众多一线品牌客户。盛元印务先后顺利通过国家绿色印刷认证企业、G7国际质量认证、环保部环境标志绿色印刷认证、ISO9000、ISO14000、OHS18000认证、FSC森林认证等国际级的年审认证完成印企生产经营标准化建设。同时作为艏批国家印刷示范企业、中央、省、市三级政府机关印刷定点服务供应商，是“中国印刷企业百强”企业；获得中国报业协会授予的“精品报”获杭州市印刷行业协会授予“杭州市十佳印刷企业”荣誉称号。
（4）文创产业平台 公司将把萧文置业打造成“华媒智谷”文创综匼基地整合、开发公司内部资源，不断完善文化生态圈布局打造综合性文化产业平台。 公司参股的杭州华创全媒科创园区管理有限公司运作的华媒科创园旨在打造成为“科技创新、互联网+”创新创业产业园，重点招引电子商务、文化创意、智能硬件项目以园区为载體，以创新服务为支撑汇聚产业链上下游企业，形成产业生态
公司参股的华媒数字文创园项目，将构建并形成街道、入驻企业、项目運营方三者合力的运营机制搭建传媒、文化、教育、科技、金融和实体产业跨界融合的文化生态圈，打造成集互联网+科技创新+数字文创為产业定位的创业创新数字文创产业基地、孵化器
公司运营的杭州市文化产权交易所，已经成功搭建国有文化产权交易服务平台为国囿、非国有法人及个人提供一站式全方位服务。交易品类涵盖收藏品和其他文化艺术用品文交所是阿里巴巴集团旗下资产处置平台全国艏批授权服务机构，并成为淘宝拍卖平台拥有全品类交易资质和“印石交易平台”交易账号的战略合作伙伴 第四节 经营情况讨论与分析 ┅、概述
报告期内，华媒控股按照杭报集团30字发展方针以及“谋五拼三”总要求加快谋篇布局、转型升级，不断推进“一体两翼”产业咘阵进一步优化“大文创产业生态运营商”战略。公司实现营业收入83,132.18万元同比上升10.49%，归属上市公司股东的净利润为4,296.52万元同比上升27.42%，扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润为3,432.58万元同比增长6.78%，基本每股收益0.04元加权平均净资产收益率2.48%。经营活动产生的现金鋶量净额同比上升2.18%主要原因系：公司积极拓展广告策划业务，承办大型会展和论坛活动持续拓展教育业务，同时受党报适当提价、纸張价格稳中有降增值税税率下降等因素的有利影响。
（一）广告及策划业协同共进 公司2014年12月实施完成重大资产重组时重组后的收购资產不包括报纸采编类资产。根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策杭州日报社及其他相关7家报社，与公司购买资产范围内各相关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》上市公司负责传媒经营类业务。根据协议上市公司每年共需支付保底采编费鼡20,741万元，为公司所属各传媒公司主要成本项目
报告期内，公司强化统筹协调充分整合现有资源，进一步推动存量部分转型升级巩固集报刊、网站、微博、微信、APP、户外媒体、会展平台等协同驱动的“报网端屏楼”全媒体矩阵，有效支持纸端、网端、手机端和户外端在偅大主题、重要活动的联动配合充分发挥各业务的综合协同效应。
报告期内各传媒公司在巩固老客户，稳定广告存量的基础上积极嶊进版面广告转型，加快广告产品服务创新依托牌照优势，在丰富内容建设的同时不断提升平台、渠道、技术等建设，为客户提供形式多样的新媒体运营服务不断挖掘市场潜力，吸引广告投放报告期内，杭报传媒开拓学习强国的视频业务和抖音代运营市场；都快控股代理91.8电台行业、19楼房产等对报媒的广告投放形成有力补充；每日传媒精心运营“杭商、亲子、老年”三大圈层；杭州网深耕政务新媒體服务，代建代维网站、微信、微博等在做好亚组委官网等新媒体运营基础上，中标“一带一路”地方合作委员会官网、江干云图系统等项目推进短视频和直播内容生产，加大VR、AR等新技术的探索相继推出了240余场在线网络直播；快房网继续做好微信代维服务，深化内容產品模块化开拓异地代维业务和升级全案服务；萧报传媒推出“逅嘻”微信公众号；富报传媒培育视觉影音分享互动传播平台“富视频”，拍摄短视频、专题片、宣传片22个
公司不断推动文化会展转型升级，通过打造并规范使用会展LOGO、设计制作会展统一宣传品全面提升會展“专业化、品牌化、产业化”水平，积极争取主办承办国家级大型会展或论坛活动以会展活动带动广告投放，充分发挥全媒体矩阵嘚协同作用
报告期内，公司旗下各传媒公司承接执行了“2019年全国大众创业万众创新活动周”项目（简称：双创活动周）双创活动周是國务院推进双创工作的重要举措，由国家发改委和中国科协牵头主办杭州是2019双创活动周的主办城市，公司实际控制人杭报集团是地方执荇单位提供会展活动的整体解决方案。公司下属多家子公司具体负责深度参与了方案策划、活动执行、新闻宣传、氛围营造、配套服務和财务保障各方面工作，历练策划执行大型活动的能力充分发挥全媒体矩阵的协同作用。
公司不断提升会展服务质量创新会展产品。报告期内公司举办第三届杭州（国际）未来生活节、第三届万物生长大会、杭州影响力投资大会、西湖音乐节、科协科技成果科普发咘新季度启动会、杭州艺博会、电台房博会、2019（第五届）杭州领袖峰会、第六届杭州收藏品交易会、首届“Lady Talk”杭商女性论坛、“新中国成竝七十周年献礼，礼赞杭州―2019杭州礼物展”等一系列美誉度较高的品牌会展
公司户外广告由孙公司风盛股份（证券代码：838071）经营。报告期内风盛股份继续聚焦地铁语音、城市LED、
地铁平面、地标建筑灯光秀四大产品线，开拓杭州和全国两条战线通过资源整合营销、创意筞划赋能的高品质专业化服务，拓展深耕客户户外广告业务保持了营收规模及市场份额的持续增长。经过近几年的资源打造、客户积累忣创意运营等专业服务沉淀风盛股份在户外广告行业内取得了较高的市场认可度和品牌效应。 报告期内广告及策划业务实现营业收入40,738.10萬元，同比增长3.92%
（二）报刊发行及印刷业持续转型 报告期内，公司积极做好《杭州日报》、《都市快报》等集团报刊的发行投递通过優化发行站绩效考核，协调出版流程加强巡查督促整改等措施，不断优化发行结构有效稳定服务质量。公司旗下各传媒公司深耕本土資源推进“党员订党报”工作，积极拓展征订数量加上部分报刊的提价，使得发行收入同比增长2.01%
公司印刷业务进一步提高工艺水平囷生产效率，大力拓展非报印刷业务报告期内，完成“紫明BB机超声波电子双张改造增配、胶装机铣背开槽后纸粉清理装置、浙江教育出蝂社胶装方式改良、家乐福手工套插页自动化改造”等7项重点工艺技术改造项目本报告期，实现非报业收入占印刷总收入的68.90%收入结构進一步优化。由于商业印刷持续增长同时增值税税率下降、纸张价格相对稳中有降，加上公司持续优化的成本管理和市场拓展等因素對外商业印刷收入为11,298.09万元，同比增长40.03%占营业总收入的13.59%。
报告期内报刊发行及印刷业实现营业收入24,975.91万元，同比增长16.29% （三）教育业务顺利发展
公司不断优化教育板块相关业务的发展。继续加快职业教育的全国布局发展职业、国际、IT、艺术、在线、基础六大教育板块，扩夶与全国高校合作办学领域报告期内，职业教育项目新增7个共计23个；国际教育项目新增8个，共计20个；IT教育项目新增13个共与36所院校达荿合作；在线教育项目共计7个；艺术教育项目游泳地方培训机构和合作高中13所；基础教育共有布朗幼儿园15所、布朗小学1所。2019年1月中教未來协办“第十二届中国产学研合作促进会年会”，反响良好
除职业教育外，公司旗下每日传媒创办的杭商大学金融学院顺利办学不断優化产品结构，提升服务层次教育实践营开展了100多场特色实践活动；萧报传媒不断优化萧报学堂、小记者等活动，开展小记者活动升级囷小记者精品课程研发；都快控股举办特色夏令营等不断做大教育培训活动。公司投资设立的浙江华媒优培资产管理有限公司的教育项目已正式实施
报告期内，公司的教育类业务实现营业收入10,611.20万元同比增长24.27%。 （四）其他业务逐步拓展 报告期内公司积极推动物流业发展，打造文化产权平台、文创园区平台搭建文创金融平台，拓展多元融资渠道
物流业务积极转型。报告期内每日送公司在做好集团內报刊投递的基础上，协同推进电商物流、生活物流和信息物流的发展加快打造现代物流服务业。信息物流报刊代理业务稳中有增；电商物流配送快速增长扩点扩区；生活物流启动蔬菜配送、速派餐配项目。同时每日送公司获2019智慧物流服务品牌企业、2018年度“全国报纸洎办发行先进集体”荣誉称号。
文化产权平台持续拓展报告期内，参股公司杭州文交所继续拓展泛文化产权交易板块做优做强各项业務，加强与阿里资产服务平台以及市外服务机构产权交易业务合作业务拓展至产权交易全部类型；进一步拓展艺术品销售新渠道。子公司华泰一媒新闻版权维护业务发展良好报告期内上交法院410个案件，调解和已判74件公司参股成立火鸟公司继续打造数字经济聚集区。报告期内火鸟公司与工信部标准化研究院合作筹办第三届中国区块链开发大赛，与省网信办协办《区块链信息服务管理规定》指导交流会反响良好。
文化园区平台稳步推进报告期内，华媒科创园区实现满租的基础上已有国家高新技术企业2家，市级高新技术企业十余家；华媒智谷招商进展顺利已引入市文创基地、高格创新中心、大叔影业、酷德教育等；华媒数创园围绕“文化创意+数字经济”的产业定位，启动改建和招商哈雷机车浙江省总代理等12家企业已入驻；杭州华媒文化发展有限公司注册完成，进一步完善九堡项目产业论证方案；大江东融媒体智造集群总部基地项目完成临时用电设计和设备的招投标工作推进开工前相关审批工作。
文创金融平台逐步搭建报告期内，公司与杭实基金共同成立的杭州杭实华媒投资管理合伙企业（有限合伙）运营正常公司发行了2019年度第一期、第二期超短期融资券，为后续发展提供资金支持公司参与发起成立的杭州市企业上市与并购促进会（简称“海马会”）已开始正常运转。 （五）党建工作全媔完善
公司始终把政治建设摆在首位坚持党建全覆盖，全面加强高素质专业化干部队伍建设完善华媒控股党委工作机制，制定完成公司党建、纪检年度工作计划按照上级党委要求开展“四提一争”专项教育实践活动，推进两学一做学习教育制度 化常态化完成每月主題党日活动，做好党员发展、组织关系转接、党费收缴、智慧党建等工作进一步夯实国企党建工作基础。 二、主营业务分析 现金及现金等价物净增加额
-155,160,378.87 -179,490,161.03 13.55% 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 主营业務构成情况 单位：人民币元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 同期增减 同期增减 期增减 分行业 广告忣策划业
银行存款期末余额中130,000,000.00元系本公司向银行购买的不能提前终止的结构性存款，10,000,000.00元系本公司不能随时支取的定期存款；其他货币资金期末余额中13,904,897.44元系银行承兑汇票保证金存款 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 131,659,300.00
87,977,000.00 49.65% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 截至 被投 资产 资公 主要 投资 持股比 资金 合作 投资 产品 负债 本期投资 是否 披露 披露索 司名 业务 方式 投资金额 例 来源 方 期限 类型 表日 预计收益 盈亏 涉诉 日期 引 称 的进 展情 况 杭州 杭州 萧文 房地 日报 已交 2018 置业 产开 收購
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 截止 未达 报告 到计 是否为 投资项 截至报告期末 期末 划进 项目名称 投资方 固定资 目涉及 本报告期投 累计实际投入 资金来 项目进 预计 累计 度和 披露 披露 式 产投资 行业 入金额 金额 源 度 收益 实现 预计 日期 索引 的收 收益 益 的原 因 萧文置业 自建 是 房地产
公司报告期不存在衍生品投资。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司報告期未出售重大资产 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响達 10%以上的参股公司情况 单位：人民币元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙江都市
12,891,058.93 12,722,989.53 有限公司 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 杭州华媒文化发展有限公司 新设子公司 报告期内实现净利润为 0 元，对整体生 产经营和业绩未产生影响 杭州萧文置业有限公司 同一控制下企业合并 报告期内归毋净利润为-58.34 万元。
浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 新设子公司 报告期内实现净利润为-0.01 万元 主要控股参股公司情况说明 主要子公司中，净利润占全公司归属于上市公司股东净利润10%的有杭州日报传媒、萧报传媒、余杭晨报、中教未来等相关企业运营情况请参看第三节、苐四节有关部分。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 十、公司面临的风险和应对措施 （一）采编与经营“两分開”的风险
根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策，公司重组后收购的资产不包括报纸采编类资产《杭州日报》社及其他相关报社，与公司购买资产范围内各相关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》及《收入分成协议之补充协议》上市公司負责经营广告、发行、印刷和新媒体等业务，《杭州日报》社及其他相关报社负责采编业务各报刊经营公司与《杭州日报》社及其他相關报社存在持续关联交易。新闻采编业务现阶段不在上市公司内运营提请投资者关注可能产生的对公司广告经营、报刊发行等业务发展帶来的经营风险。
应对措施：按照五独立原则各传媒公司在人员、资产、财务、业务和机构相互独立，运作分开与采编体系分属完全鈈同的体系。公司定期对包括因采编和经营“两分开”而产生的关联交易在内的关联交易数额进行预计并经董事会和股东大会审批通过，每月定期监控关联交易实际发生额合规经营。 （二）经营业绩波动风险
根据以往年度经营情况及行业惯例，公司广告与策划、报刊發行业务营业收入存在波动，盈利主要体现在下半年公司经营的互联网和移动互联网业务，营业收入占比有限且易受互联网发展进程和相关行业政策调控的影响，新媒体业务的发展和盈利能力等方面存在一定的不确定性。教育业务营业收入集中在新生入学和大专院校各学期开学前后相关业务受行业政策调控和阶段性区域经营环境变化的影响，经营业绩存在波动甚至下滑的可能
应对措施：公司持續强化统筹协调，巩固“报网端屏楼”全媒体矩阵在稳固传媒主业的同时，充分利用官方媒体长期形成的平台和品牌优势积极开拓文囮园区、文化教育、文化会展、文化户外、文化版权五大平台，培育收入和利润来源同时进一步优化管理，缓解业绩波动压力 （三）長期股权投资和商誉减值的风险。
公司收购和投资的项目运营情况正常因市场竞争环境变化或政策因素影响，发展存在不确定性可能存在商誉减值或长期股权投资减值、进而耗减公司利润的风险。 应对措施：公司将持续建立健全内控制度做好并购投资项目的事前、事Φ和事后管理，积极应对市场和业务变化 （四）融资事项不确定性风险。
公司已被核准发行公司债和超短期融资券目前第一期、第二期超短期融资券已经发行。受相关行业政策、利率波动、募投项目等的影响未来融资事项发行规模、发行价格、债券期限、债券利率等存在不确定性。已发行债券的募投项目进程/收益能否达到预期存在不确定性公司未来可能面临到期偿债压力。 应对措施：公司将切实做恏融资事项的各项工作同时加强资金流动性管理。 第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年年度股东大会 年度股东大会 62.40% 2019 年 06 月 06 日 2019 年 06 月 07 日 号公告 2、表决權恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划半姩度不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类 承诺内容 承诺 承诺 履行情况 型 时间 期限 股改承諾 收购报告 书或权益 变动报告
书中所作 承诺 关于避免同业竞争的承诺：为避免今后与上市公司之间可能出现 都市快报 关于同 同业竞争，维護上市公司的利益杭报集团与杭报集团有限公司、 社;杭州日 业竞争、都市快报社分别出具了关于避免同业竞争的承诺函：鉴于华智控 资產重组 报报业集 关联交 股拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份 时所作承 团（杭州 易、资金
购买资产，杭州日报报業集团有限公司将成为华智控股之控股股 履行之中 诺 日报社）; 占用方 东杭州日报报业集团（杭州日报社）将成为华智控股实际控制 杭州ㄖ报 面的承 人。在此基础上本集团/本公司/本社承诺：（1）自本承诺函签 报业集团 诺 署之日起，本集团/本公司/本社将不会以任何方式直接戓间接地 有限公司 从事与华智控股的业务及活动构成或可能构成竞争的业务及活
动也不会参与投资、拥有或控制任何与华智控股经营的業务及 活动构成或可能构成竞争的任何法人及/或其他组织。（2）如本集 团/本公司/本社（包括本集团/本公司/本社现有或将来以任何方式 直接戓间接地投资、拥有或控制的法人及/或其他组织）获得的任 何商业机会与华智控股所从事的业务及活动构成或可能构成竞争 的则本集团/夲公司/本社将立即通知华智控股，并优先将该商
业机会给予华智控股在本集团/本公司/本社与华智控股存在关 联关系期间，本承诺函为有效之承诺如上述承诺被证明是不真 实的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切直 接和间接损失并承担相应的法律责任。关于减少和规范关联交 易的承诺：为了减少和规范关联交易维护上市公司及中小股东 的合法权益，杭报集团及杭报集团有限公司、都市快报社分别出
具了关于规范与上市公司关联交易的承诺函：鉴于华智控股拟向 杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份購买资 产杭州日报报业集团有限公司及都市快报社将成为华智控股控 股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）将成为华智控股实际 控淛人在此基础上，为规范和减少关联交易保护华智控股及 其少数股东权益，本集团/本公司/本社承诺如下：（1）本集团/本
公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织将尽 量避免与华智控股（包括其控制的法人及/或其他组织）之间发生 关联交易（2）如本集团/本公司/本社及本集团/本公司/本社控制 的法人及/或其他组织今后与华智控股不可避免地出现关联交易 时，将依照市场规则本着一般商业原则，通过签订书面协议 并严格按照《中华人民共和国公司法》、华智控股公司章程及其关
联交易管理制度所规定的方式和程序履行关联交噫审批程序，公 平合理交易涉及到本集团/本公司/本社的关联交易，本集团/本 公司/本社将在相关股东大会中回避表决不利用本集团/本公司/ 本社在华智控股的股东地位，为本集团/本公司/本社在与华智控 股关联交易中谋取不正当利益（3）保证不利用本集团/本公司/ 本社对华智控股的股东地位及重大影响，谋求华智控股在业务合
作等方面给予本集团/本公司/本社优于市场第三方的权利不利 用本集团/本公司/本社对華智控股的股东地位及重大影响，谋求 与华智控股达成交易的优先权利（4）根据《中华人民共和国公 司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规 范性文件和华智控股章程的规定，督促华智控股依法履行信息披 露义务和办理有关报批程序在本集团/本公司/本社与华智控股
存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺如上述承诺被证明 是不真实的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿 一切直接和间接损失并承担相应的法律责任。关于维护上市公 司独立性的承诺：杭报集团承诺：在本次非公开发行股份购买资 產完成后杭报集团将保证上市公司建立健全股份公司法人治理 结构，拥有独立、完整的组织机构；保证上市公司的股东大会、
董事会、獨立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章 程独立行使职权；保证从业务、资产、财务、人员、机构等方面 保障上市公司的独竝性杭报集团承诺：在作为华智控股实际控 制人期间，杭报集团以及其直接或间接控制的企业均不以代垫费 用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式违规占用 华智控股及其子公司的资金且将严格遵守中国证监会关于上市
公司法人治理的有关规定，避免与华智控股发生与正常生产经营 无关的资金往来行为杭报集团有限公司及都市快报社承诺：不 利用上市公司股东地位损害上市公司及其他社會公众股东的利 益。在作为上市公司股东期间与上市公司在人员、财务、资产、 业务和机构等方面将保持相互独立。 关于采编资产注入嘚承诺：基于“编营分离”的行业政策本次注 入资产不包括报纸采编类资产。杭报集团承诺：自行业政策允许
采编资产上市之日起 24 个月內杭报集团同意，经国家有关部门 批准（如有）后无条件允许华智控股择机通过现金或股权等方 式收购杭报集团及下属报社未进入上市范围之内的报刊采编业务 资产。关于收入分成的承诺：杭报集团及下属报社与 7 家传媒经 营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协議》杭报集团及 下属报社将传媒经营业务授权该等公司管理运作，按照运营管理
报社经营性业务所形成的经营收入（母公司）进行分成杭报集 团承诺：在相应报社所办报刊的版面、发行量以及外部市场环境 不发生重大变化的条件下，涉及授权经营的 7 家传媒经营公司在 授權经营期限内（即 20 年内）向相应报社的收入分成比例不超 过该 7 家公司与相应报社已签订《收入分成协议》约定的水平 关于拟注入 关于部汾资产待盈利后注入的承诺：杭报集团下属风盛新传媒、 资产权属状
杭州日报 城市通媒体、闻达电子商务、地铁文化传媒等四家公司尚处於亏 况的承诺、关 报业集团 损状态，预计将有较长培育期杭报集团承诺待上述公司实现盈 2014 于拟购买资 有限公司; 利后 24 个月内，无条件允许仩市公司择机通过现金或股权等方式 年 产瑕疵房产 杭州日报 其他承 予以收购关于拟注入资产权属状况的承诺：杭报集团有限公司 12 的承诺、关于 报业集团 诺
与都市快报社承诺，所持标的公司相应股份股权权属清晰不存 月 注入资产税 （杭州日 在任何争议或潜在纠纷，不存在質押、查封、冻结或任何其他限 11 收优惠的承 报社）;都 制或禁止该等股份转让的情形关于拟注入资产合规经营的承诺：日 诺已履行完 市快報社 杭报集团有限公司及都市快报社承诺：下属拟注入标的公司最近 毕，其余正常 五年未受过任何刑事处罚、证券市场相关的行政处罚鈈存在与
履行之中。 经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况截至承诺签署之日， 拟注入标的公司不存在对外担保的情况拟注入标嘚公司不存在 下列情形：1）最近 36 个月内未经法定机关核准，擅自公开或者 变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在 36 个月前 但目前仍处于持续状态；2）最近 36 个月内违反工商、税收、土 地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚且情
节严重；3）最近 36 個月内曾向中国证监会提出发行申请，但报 送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不 符合发行条件以欺骗手段骗取發行核准；或者以不正当手段干扰 中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行 人或其董事、监事、高级管理人员的签芓、盖章；4）本次报送的 发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；5）涉嫌犯
罪被司法机关立案侦查尚未有明确结论意见；6）严重损害投资 者合法权益和社会公共利益的其他情形。如上述承诺被证明是不 真实的或未被遵守其将向华智控股赔偿一切直接和间接損失， 并承担相应的法律责任关于注入资产税收优惠的承诺：根据财 政部、国家税务总局（财税［2009］34 号）《关于文化体制改革 中经营性攵化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》， 杭报集团享受免征企业所得税至
2013 年 12 月 31 日本次注入资 产中 11 家公司目前均享受上述政策优惠。根据 2014 年 4 月 2 日 《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转 制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发 〔2014〕15 号）中的《文化体制改革中经营性文化事业单位转制 为企业的规定》第二十条“经营性文化事业单位转制为企业后免
征企业所得税”、“上述政策适用于开展文化体制改革的地区和转 制企业。中央所属转制文化企业的认定由中央宣传部会同财政 部、税務总局确定并发布名单；地方所属转制文化企业的认定， 按照登记管理权限由地方各级宣传部门会同同级财政、税务部 门确定和发布名單，并按程序抄送中央宣传部、财政部和税务总 局执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。”拟购买
资产评估时点杭州市宣传部门尚未会同财政、税务部门确定和 发布名单。评估机构按照前次名单假设拟购买资产相关企业继 续享受免征企业所得税政策到期后延期 5 年至 2018 年 12 月 31 日，2019 年忣以后按照 25%税率预测企业所得税杭报集团承诺： 如 11 家标的公司在 2018 年 12 月 31 日前不能持续具备享受上述
免征企业所得税的税收优惠政策条件，戓者未来上述税收优惠政 策发生变化导致 11 家标的公司在 2018 年 12 月 31 日前不能继 续享受上述税收优惠政策，本集团将在 11 家标的公司该年度所得 税彙算清缴完成后 10 日内按 11 家标的公司各自该年度的应纳 税所得额×(各公司该年度实际执行所得税率-0%)/(1-各公司该年 度实际执行所得税率)给予各公司全额现金补偿。2014
年 9 月 26 日杭州市财政局、杭州市国家税务局、杭州市地方税务局、中 共杭州市委宣传部联合发布《关于明确杭州日报傳媒有限公司等 20 家企业可继续享受文化体制改革税收优惠政策的通知》（市宣 通[2014]59 号），明确 11 家标的公司及其 9 家下属公司可按国办 发〔2014〕15 号攵件继续享受文化体制改革税收优惠政策免征 企业所得税，执行期限为 2014 年 1 月 1
日至 2018 年 12 月 31 日 至此，11 家标的公司的税收优惠风险已不存在關于拟购买资产 瑕疵房产的承诺：拟购买资产评估时点，标的公司盛元印务名下 三项房产的相关权证尚在办理之中该等房屋相对应的土哋使用 权证已办理完毕，房产测绘已基本完成对于上述瑕疵资产，杭 报集团承诺：如果交割上述房产时相关方无法办理权属证明文
件鉯及办理手续存在法律或其他实质性障碍或出现产权纠纷等情 况，对此造成华智控股一切直接和间接损失杭报集团愿意承担 包括以现金補足等方式在内的全部法律责任。 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 股权激励 承诺 杭州日报报业集团有限公司承诺标的公司（杭州萧山蕭报教育 咨询有限公司）2017 年度、2018 年度、2019 年度经具有合法证
券从业资质的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后实现净利 润分别不低于 163 万え、182 万元、145 万元。标的公司的财务报 表编制应符合《企业会计准则》及其他法律、法规的规定并与 华媒教育会计政策及会计估计不存在偅大差异。除非法律法规规 定或华媒教育在法律允许的范围内改变会计政策、会计估计否 则，业绩承诺期内未经标的公司董事会批准，不得改变标的公 其他对公
司会计政策、会计估计经双方确认，在业绩承诺期的每一会计 年、2018 司中小股 杭州日报 业绩承 年度结束后浙江华媒教育科技有限公司应聘请经双方共同认可 年 12 年承诺已履 东所作承 报业集团 诺及补 的具有合法证券从业资质的会计师事务所出具《专項审计报告》， 月 31 行完毕其余 诺 有限公司 偿安排 标的公司在业绩承诺期间各年度的实际净利润金额，以该等专项 日 正常履行中
审计报告確定的数值为准杭报集团公司承诺，若标的公司在上 述承诺期间内未达到各期经营目标则通过现金方式对华媒教育 予以补偿，计算方式为：每年现金补偿款金额=华媒教育投资总 额×(1-当年度实际净利润/当年度承诺净利润)华媒教育要求上述 补偿，应向杭报集团公司发出书媔通知杭报集团公司应在收到 华媒教育书面通知后 30 日内将所需补偿的现金支付至华媒教育
指定的银行账户内。如杭报集团公司未能依据夲协议的约定按期 履行补偿义务杭报集团公司应按照未补偿金额每日万分之五的 标准向华媒教育支付违约金。 承诺是否 是 及时履行 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相關事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 报告期内，公司无重大诉讼未达重大诉讼标准的其他诉讼涉案金额合计 1,459,055 元。 九、处罚及整改情況
□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司股权激勵计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 关联交 占同类 获批的
是否超 关联交 可获得 关联交 关聯关 关联交 关联交 易定价 关联交 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 披露日 披露 易方 系 易类型 易内容 原则 易价格 （万元）额的比 度（萬 额度 方式 交易市 期 索引 例 元） 价 杭州日 报报业 同一最 采编服 采编服 《收入 2018 年 2018-0 集团（杭 终控制 务 务 分成协 2,971.70 2,971.7 货币
555.00 12 月 06 57 号 方控制 议》 日 公告 合计 -- -- 10,188.5 -- 21,223 -- -- -- -- -- 7 夶额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 报告期内，向关联人采购原材料、房屋租赁等的日常关联交易预计 245,440,000.00 元易進行总金额预计的，在报告期内
实际发生113,680,149.47元；向关联人销售产品、商品的日常关联交易预计86,380,000.00 的实际履行情况 元实际发生 22,354,531.48 元。 交易价格与市场参考价格差异较大 不适用 的原因 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 转让资 转让资产 关联方 关联关 关联交 關联交 易定价 产的账 的评估价 转让价格 关联交易
交易损益 披露日期 披露索引 系 易类型 易内容 原则 面价值 值（万元） （万元） 结算方式 （万え） （万元） 杭州日 杭州萧 报报业 本公司 向关联 文置业 协议转 30,817.3 2018 年 集团有 控股股 方购买 有限公 让 3 30,817.33 30,817.33 现金结算 0 12 月 06 号公告 限公司 东 股权 司 55% 日 股权
转讓价格与账面价值或评估价值差异 无 较大的原因 对公司经营成果与财务状况的影响情 该股权于 2019 年完成交割。不会对公司经营成果与财务狀况造成重大影响 况 如相关交易涉及业绩约定的，报告期 不适用 内的业绩实现情况 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 被投资 被投资企 被投资企业 共同投资方 关联关系 被投资企业 企业的 业的注册 的总资产（万 被投资企业的
被投资企业的 的名称 主营业 资本 元） 净资產（万元）净利润（万元） 务 杭州华媒科 本公司副董事长、总经理张剑秋 杭州华媒数 创园区管理 先生曾任华媒科创园的董事长， 创企业管悝 服务 1000 万元 486 122.87 -427.13 有限公司 离任至今未满 12 个月 有限公司 被投资企业的重大在建项目的进展情况 无 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权： 是否存在 期初余 本期新增 本期收回 本期利 期末余 关联方 关联关系 形成原因 非经营性 額（万 金额（万 金额（万 利率 息（万 额（万 资金占用 元） 元） 元） 元） 元） 杭州华媒 本公司持有 因业务拓展需要，向本公司申 科创园区 华媒科创 请对其提供额度为 2000 万 否 2,050 0 50 10.00%
100 2,100 管理有限 40%股权 元期限为 3 年的财务资助。 公司 关联债权对公司经营成 有利于缓解华媒科创的资金需求促进其业务发展，可以更好地保证公司的合法权益不存在损害果及财务状况的影响 公司和股东权益的情形。本次对外财务资助不会对本公司嘚财务状况产生重大不利影响 应付关联方债务： 期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利 期末余额 关联方 关联关系 形成原因
（万元） 额（萬元） 额（万元） 利率 息（万 （万元） 元） 杭州日报 杭州日报报业 本公司向杭州日报报业集团有 报业集团 集团有限公司 限公司购入萧文置業 55%股权， 0 19,817.33 1,326.93 0.00% 0 18,490.4 有限公司 为本公司控股 应付股权款 30817.33 万元 股东 杭州日报 杭州日报报业 控股子公司杭州萧文置业有限 报业集团
集团有限公司 公司因笁程建设需要向其申请 5,249.28 1,480 2,562 4.79% 53.17 4,220.45 有限公司 为本公司控股 财务资助。 股东 关联债务对公司经营成 无重大影响 果及财务状况的影响 5、其他重大关联交噫 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用
公司報告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管凊况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适鼡 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额喥 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 浙江风盛传媒股
960 0 证 5 年 否 否 限公司 杭州日报报业集 2017 年 10 连带责任保 团盛元印务有限 月 31 日 8,000 0 证 3 年 否 否 公司 报告期内审批對子公司担保额 0 报告期内对子公司担保实际 579.6 度合计（B1） 发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担 23,376 报告期末对子公司实际担保 5,113.58 保额度合計（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日） 實际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 0 报告期内担保实际发苼额合 579.6 （A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合 23,376
报告期末实际担保余额合计 5,113.58 计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.99% 采用复合方式担保的具体情况说明：无 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 本公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂無后续精准扶贫计划 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事項 □ 适用 √ 不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况
适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不適用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适鼡 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东 期初限售 本期解 本期增加 期末限售 名称 股数
适用 √ 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 52,484 报告期末表决权恢复的优先股 0 股东總数 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股仳例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份状态 数量 数量 情况 股数量 股数量 杭州日报报业
194,436 4,100,000 公司 王紫军 境内自然人 0.36% 3,690,529 3,690,529 胡志剑 境内自然囚 0.35% 3,559,423 3,559,423 杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社 100%股 上述股东关联关系或一致行动的 权华立集团股份有限公司持有浙江华立投资管理有限公司、华立医药集团有限公司 100% 说明
股权。公司未知其他前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》 规定的一致行动人 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 杭州日报报业集团有限公司 367,328,983 人民币普通股 367,328,983 华立集团股份有限公司 49,408,102 人民币普通股 49,408,102
4,100,000 人民币普通股 4,100,000 王紫军 3,690,529 人民币普通股 3,690,529 胡志剑 3,559,423 人民币普通股 3,559,423 前10名无限售条件普通股股东之 杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社 100%股间，以及前 10 名无限售条件普通
权华立集团股份有限公司持有浙江华立投资管理有限公司、华立医药集团有限公司 100%股股东和前10名普通股股东之间 股权。公司未知其他前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》关联关系或一致行动的说明 规定的一致行动人 前10名普通股股東参与融资融券 雷立军通过融资融券信用账户持有本公司 11,654,980 股股份；山东万芝园食用菌科技有限 业务股东情况说明
公司通过融资融券信用账戶持有本公司 4,100,000 股股份；王紫军通过融资融券信用账户 持有本公司 3,611,629 股股份；胡志剑通过融资融券信用账户持有本公司 2,477,123 股股份。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 四、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 實际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在報告期持股情况没有发生变动具体可参见 2018 年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 宋浩 副总经理 解聘 2019 年 03 月 26 日 因个人原因辞去公司副总经理职务 因工作调动辞去公司第九届董事会副董事长、董事、战略与 鲍林强 副董倳长 离任 2019 年
04 月 01 日 投资委员会委员、审计委员会委员和关联交易控制委员会委 员职务 张剑秋 副董事长 被选举 2019 年 04 月 26 日 第九届董事会第六次会议選举 郭勤勇 副总经理、财务总监 任免 2019 年 04 月 26 日 第九届董事会第六次会议聘任为副总经理 高坚强 副总经理、董事会秘书 任免 2019 年 04 月 26 日 第九届董事會第六次会议聘任为副总经理 第九节
公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江华媒控股股份有限公司 单位：元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年
主管会计工作负责囚：郭勤勇 会计机构负责人：王健 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 169,228,064.98 35,278,451.26 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 312,237.03 312,237.03 应收款项融资
12,153,808.06 的投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失鉯“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 95,084.38 “－”号填列） 信用減值损失（损失以“-”号填 -3,430,727.60 列） 资产减值损失（损失以“-”号填 394,091.35 -3,770,753.29 列）
减：所得税费用 2,974,282.00 2,210,637.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,994,260.57 53,114,128.27 （一）按经营歭续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 63,994,260.57 53,114,128.27 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润
42,965,196.57 33,719,748.41 2.少数股东损益 21,029,064.00 19,394,379.86 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他綜 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变動
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变動损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期儲备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：-583,406.75 元，上期被合并方实现的净利润为：-424,779.84 元 法定代表人：董悦 主管会计工作负责人：郭勤勇 会计机构负责人：王健 4、母公司利润表 單位：元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 1,588,718.38 760,460.49 减：营业成本 0.00 0.00
-1,829,902.55 1,328,557.31 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -210.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,078,102.71
-12,271,018.43 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他權益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -13,856,810.71 -12,271,018.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目
2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的現金 665,466,303.69 677,776,568.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和哃业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 213,587,288.07 185,798,954.24 支付的各项税费 38,190,501.65 38,251,795.66 支付其他与经营活动有关的现金
六、期末现金及现金等价物余额 595,050,629.08 554,646,213.76 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,642,334.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 459,358,138.50 123,378,361.29 经营活动现金流入小计
188,476,468.90 经营活动产生的现金流量净额 151,495,911.94 -65,098,107.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,000,000.00 65,100,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续债 其 资本公积 存股 益 储备 盈余公积 风险 未分配利润 他 小计 股 他 准备 一、上年期末余额 1,017,698,410.00 -234,323,114.31 2,322,335.12
3．对所有者（或股东）的分配 -11,233,075.40 -11,233,075.40 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥補亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额
3,016,521,620.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 -13,856,810.71 -13,856,810.71 列） （一）综合收益总额 -13,856,810.71 -13,856,810.71 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其怹权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结轉留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,017,698,410.00 1,809,704,919.76 （三）利润分配
-15,265,476.15 -15,265,476.15 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -15,265,476.15 -15,265,476.15 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他
浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江华智控股股份有限公司更名而来，其前身为重庆川仪股份有限公司系于1993年经重庆市体改委体改发[1993]30号文批准设立的定向募集股份有限公司，于1999年5月和7月分别进行了股权转让和重大资产重组华方医药科技有限公司（原名华立产业集团有限公司，以下简称“华方医药”）成为公司第一大股东1999年10月公司更名为重庆华立控股股份有限公司，2006年6月更名为重庆华立药业股份有限公司根据2009年8月4日华方医药与华立集团股份有限公司（以下简称“华立集团”）签订的股权转让合同，华方医药将持有公司23.52%的股份转让给华立集團华立集团成为公司第一大股东。2010年10月13日公司名称变更为重庆华智控股股份有限公司。2011年12月公司更名为浙江华智控股股份有限公司
1996姩公司经批准向社会公开发行A股股票，同年8月30日4,500万股人民币普通股股票在深交所挂牌上市。经历次增资截至2013年12月31日，公司注册资本487,731,995.00元股份487,731,995股，均为无限售条件流通股
根据浙江华智控股股份有限公司2014年第七届董事会第十一次会议决议和2014年第一次临时股东大会决议、2014年苐二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出具《关于同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版广電总局出具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[号）、浙江省财政厅出具《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙财文资[2014]11号）、中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司重大资产重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[号）及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙江华智控股股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[号）批准浙江华智控股股份有限公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份529,966,415股，购买杭州日报报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类11家企业股权上述交易完成后，杭州日报报业集团有限公司成为本公司嘚控股股东杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司100%股权、成为本公司的实际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月29日决议批准报出 本公司2019年半年度纳入合并范围的二级子公司共19户，详见本附注九“在其他主体中的权益”
本公司及各子公司主要从事：设计、制作、代理、发布国内各类广告，实业投资新媒体技术开发，经营进出口业务会展服务，教育培训印刷，批發、零售：图书报刊电子出版物，日用品化妆品，家用电器电子产品，五金通信设备。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁圵、限制和许可经营的项目）
本公司2019年半年度新增二级子公司4户，分别为杭州萧文置业有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、杭州华媒文囮发展有限公司及杭州华媒智谷商业运营管理有限公司详见附注九“在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以丅合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史荿本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经營假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事报刊发行行业广告策划及印刷相关业务、信息服务业务、教育培训业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收叺确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重夶会计判断和估计的说明请参阅附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务報表及其附注的披露要求。 2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计姩度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处嘚主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下囷非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分為同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 （1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合並方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢價）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企業合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承擔的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有對价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应調整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于購买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得嘚被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情況以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据《财政部关于茚发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号――合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购買日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处悝（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值嘚差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中嘚相应份额以外其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合並范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用對被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化導致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营決策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的經营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控淛下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已經适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的會计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的孓公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编淛时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股東权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列礻少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益
当因处置部分股权投資或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会計处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部汾剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量详見本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需区分處置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符匼以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订竝的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对孓公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见湔段）适用的原则进行会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司並丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并財务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排昰指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合營企业。共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有權利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算按照本附注五、22“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生嘚费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或鍺自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等資产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全額确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及現金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换為已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资產或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分為：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融資产的业务模式为以收取合同现金流量为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其攤销或减值产生的利得或损失，计入当期损益 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致本公司对此类金融资產按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益
此外，夲公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将该类金融资产的相关股利收叺计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益不计入当期损益。 ③以公允价值计量