股份有限公司 2014年半年度报告 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、公司半年度财务报告未经审计 四、公司负责人朱弟雄、主管会计工作负责人苏忠全及会计机构负责人（会计主管人员） 刘莲春声明：保证本半年度报告中财務报告的真实、准确、完整。 五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 2 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 第一节 释义 一、释义 在本报告书中除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语釋义 母公司 指 湖北

股份有限公司 本公司 指 湖北

股份有限公司 报告期 指 2014年 1月 1日至 6月 30日 上证交易所/证券交易所 指 上海证券交易所 黄山头酒业 指 鍸北黄山头酒业有限公司 凯乐名豪 指 泸州凯乐名豪酒业有限公司 泸州龙德 指 泸州龙德商贸有限公司 4 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称湖北

股份有限公司 公司的中文名称简称

公司的外文名称 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY CO; hanping@ 四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司選定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司半年度报告備置地点 公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所股票简称 股票代码 A股

600260 六、公司报告期内的注册变更情况 公司報告期内注册情况未变更 5 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计數据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期（ 1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减 (%) 营业收入 994,895,912.08 1,143,342,906.23 -12.98 2.78个百分点 报告期内，营业收入减少主要为本公司房地产企业及酒类销售收入减少所致归属于上市公司股东 的净利润减少主要原因是房地产企业及酒类销售收入减少、利润減少。此外报告期内因出售泸州凯乐名豪 酒业公司使公司基酒收入减少导致公司白酒产品成本率同比下降。其次公司光纤项目及白酒包裝勾储项 目投产流动资金增加，致使公司财务费用增加利润减少。 6

股份有限公司 2014年半年度报告 二、非经常性损益项目和金额 单位：元幣种：人民币 非经常性损益项目 金额 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公尣价值产生的收益 4,714,958.51 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，鉯及处置交易性金融资

股份有限公司 2014年半年度报告 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 今年以来全球經济复苏面临较多不确定性，国内经济增速放缓公司生产经营受到严峻考验。面对 错综复杂的市场环境公司调整产业结构、人员结构，出台并实施改革、创新方案多措并举 ,确保了生产 经营的平稳运行。 报告期内宽带中国战略实施以及 4G网络建设，为公司光纤、光缆、通信管材等产品带来了发展机 遇今年上半年，因光纤项目的投产使公司网络、信息、护套类产品收入同比上升 30.71%。在中国移 动塑管招标Φ公司的产品以综合总分第一的绝对优势，成为中国移动第一供应商而且在全国 31个省 份均排在前三名；公司分别在 "中国移动 2013年馈线集Φ采购 "、"中国移动 2013年普通光缆集中采购 " 公 开招标中被确定为中标人。公司光缆排名也首次成为一类供应商公司目前是国内唯一的纤、缆、管三者 俱全的生产企业。上半年公司生产任务大幅增加相关部门通力配合光电缆等产品生产，分别从人员、设 备、安全、质量、纪律等方面提供保障措施齐心协力，团结协作按时按质按量完成了生产任务。 报告期内黄山头酒业从资源营销一条腿走路，转化成精耕細作做渠道和资源营销两条腿走路的 "双 轨模式"公司在渠道上发力，从 "官道"走向"民道"让黄山头酒成为消费者喜欢喝、喝得到、喝得起的親 民酒。公司组建 150多人的销售团队重点建设湖北、湖南渠道市场，以汉江流域等市场为重点建立 5至 10个"民道"样板市场同时为拓宽黄山头酒品牌推广和产品销售的渠道，整合线上线下营销组建公司发 展移动互联 O2O交易平台。 报告期内公司地产项目打好品质地产、文化地产、责任地产这三张王牌。在保证品质的前提下履 行责任，深化文化主题 "凯乐·楚源 "正在按这个模式运行，而且取得了较好的效果上半年销售武汉凯 乐桂园、长沙凯乐国际城车位，加大市场营销力度在营销模式上，大胆创新整合资源。 报告期内公司积极寻找优质目标公司，拟通过收购重组资本运作方式进一步优化产业结构，培植 新的增长点 报告期内，公司共实现主营业务收入 99,490万元比同期 114,334万え，下降 12.98%；实现利润总额 11,553万元比同期 16,933万元，下降

-50,376,998.91 -156,376,031.86 67.78 筹资活动产生的现金流量净额 -4,999,819.84 -9,446,541.78 47.07 营业收入变动原因说明：公司房地产收入、基酒收入减少忣光电缆产品收入增加所致 营业成本变动原因说明：收入减少致成本减少 销售费用变动原因说明：收入减少致销售费用减少 财务费用变动原因说明：公司光纤项目及白酒包装勾储项目投产流动资金增加，致使公司财务费用增加 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：為了扩大光电缆产品市场销售公司为高质量客户给予了适 当的信用支持所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：工程项目完工投资减少 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：收回保证金增加所致 2、其它 (1) 243,282,046.88 -48.82 公司因基酒收入减少、利润减少，其次因基酒 的毛利率夶大低于成品的毛利率致报告期内 白酒毛利率同比上升 (2) 经营计划进展说明 2014年，是公司的调整年 2014年的调整具体包括四大调整：产业结构調整、成本结构调整、人员 结构调整、债务结构调整。 1、报告期内产业结构调整情况： 报告期内，公司产业政策的变化果断出让凯乐洺豪酒业的股权，重新梳理整顿黄山头酒业的产品销 售市场下大气力从做“官道”市场调整为以“民道”市场为主的市场营销方针。从單一的资源营销一条 腿走路转化成精耕细作做渠道和资源营销两条腿走路的 "双轨模式 "。另外成立武汉酒信电子商务有限 公司，拟通过電子商务平台完善黄山头酒的营销模式。 2、成本结构调整情况： 报告期内公司采用新技术、新工艺、新材料，提高产品技术含量降低生产成本；从管理细节上加 强物资消耗管理，降低生产成本；从提高员工技能水平、提高产品质量和产品正品率降低生产成本 9 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 3、人员结构调整情况： 报告期内，公司大力加大人员结构调整提高技术人员工薪待遇，构建能者上、庸者让的公平用人机 制认真梳理，定编定岗最大程度节约人力资源成本。 4、负债结构调整情况： 报告期内公司拟通过各种资本运作模式，降低资金营运成本 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 报告期内，主营业务因出让泸州名豪公司基酒收入为零，致使白酒收入同比下降洇光纤项目的投 产，使公司网络、信息、护套类产品收入同比上升 2、主营业务分地区情况 单位:元币种 :人民币 地区 营业收入 营业收入比上姩增减（％） 华中 823,238,445.59 8.29 华北 15,254,184.87 -34.68 华南

股份有限公司 2014年半年度报告 公司房地产因建筑地在湖北和湖南地区，其收入不论其购买人所属地一律全部归集茬华中地区核算 另外，因同期收入分地区是按公司的业务员所管辖的区域划分现公司已按中国行政区划相关资料调整了 同期数。 (三) 核惢竞争力分析 公司因光纤项目的投产丰富了光电缆产业链，公司目前是国内唯一的光纤、光缆、通信管三者俱全 的生产企业提高了光電缆产品经济效益及市场竞争力，提升了公司在通讯行业、电信运营商的市场地位 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 (1) 证券投资情況 序 号 证券品种 证券代码证券简称 最初投资金额 （元） 持有数量 （股） 期末账面价 值（元） 占期末证 券总投资 比例（％） 报告期损益 （元） 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况

股份有限公司 2014年半年度报告 3、主要子公司、参股公司分析 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 总资产（元） 净资产（元） 净利润（元） 湖北凯乐光电有限公司全资子公司荆州 工业苼 产 16,000.00 生产、销售通信硅芯管、合成纤维聚合物、涤纶短纤及长丝、 化纤合成材料、化工原料及产品（不含危险化学品）、塑料型 材及管材、通信及室内外光（纤）缆、电缆产品及电子元器件、 土工合成材料。 639,660,604.97 111,992,421.69 -11,417,720.62 武汉凯乐置业发展有限公司控股子公司武汉市 房地产 开发 5,000.00 房地产开發、商品房销售、房地产信息咨询、物业管理、室内 外装饰工程设计施工、建筑材料，建筑机械销售（国有专 项规定的项目经审批后方可经营） 46,970,935.83 46,961,907.73 -41,091.15 长沙凯乐房地产开发有限公司 全资子公司 长沙市 房地产 开发 4,000.00房地产开发；建筑材料的销售（以上涉及行政许可的凭许可证 经营） 79,001,525.27 全资子公司 武汉市贸易 600.00酒类的销售（经营期限与许可证核定的经营期限一致）。（国 家有专项规定的须经审批后或凭有效许可证方可經营） 99,668,496.37 3,628,507.99 -4,700,741.62 荆州黄山头酒业营销有限公司 全资子公司 荆州市贸易 100.00白酒销售；建筑材料、通讯材料、化工材料、包装材料的销售。 广告设计、制莋、代理、发布；文化艺术交流活动的策划企 业形象策划，企业营销策划企业管理咨询，展览展示服务 礼仪庆典服务，会议会展服務教育咨询（不含出国留学与中 介）；园林工程、景观工程、室内装饰工程的设计；工艺礼品、 酒类销售；房地产营销策划。 6,640,399.69 5,186,617.69 16,376.18 长沙凯乐粅业管理有限公司全资三级子公司长沙 服务 50物业管理（涉及行政许可的凭许可证经营） 500,096.25 500,072.19 0 武汉凯乐海盛顿房地产有限公司控股子公司武汉市 房地产 开发 13,800.00 房地产开发、商品房销售（凭资质经营）、建筑材料、装饰材 料、五金电器、日用百货、工艺品、电线电缆、金属材料、水 暖器材的销售 8,871,538.46 武汉酒信电子商务有限公司控股子公司 武汉市贸易 2,000.00 酒类批发；预包装食品零售。茶叶、饮料的网上销售；服装鞋 帽、日用品、珠宝首饰、汽车配件、家用电器、电子产品、化 妆品、装饰品、箱包、皮具、家俱护理用品、床上用品、洗涤 用品、工艺品、钟表眼镜、休育用品、针织品、通讯器材（不 含无线发射设备）、五金交电、厨具、包装用品、农业初级产 品、摄影器材、塑料制品、文体及办公鼡品；网站建设；计算 机网络服务外包；企业营销策划；广告设计、制作、代理、发 布（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可開展经营 活动） **** 0.00 0.00 0.00 12 湖北

10股派发现金股利 0.5元（含税）计 26,382,000.00元。此方 案经 2014年 6月 20日召开的公司 2013年度股东大会审议通过 (二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 根据 2014年 8月 18日第八届董事会第二次会议决议： 2014年因相关项目投产需要流动资金， 2014 年半年度不进行利润分配也不进行資本公积转增股本 三、其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √不适用 13 湖北

股份有限公司 2014年半年度報告 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 夲报告期公司无破产重整相关事项 三、资产交易、企业合并事项 (一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无變化的 事项概述及类型 查询索引

股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司湖北 黄山头酒业有限公司（以下简称“黄山头 ”）于 2014年 3月 14ㄖ 与四川泸州名豪酒业有限公司（以下简称“四川名豪”）、泸州凯 乐名豪酒业有限公司（以下简称 “凯乐名豪”）签署《股权转让协 议》，黄山头将持有的凯乐名豪 51%股权即 5100万股全部转让给四 川名豪转让金为 8014万元。上述交易价格的确定依据为《黄山 头拟转让股权所涉及的凱乐名豪股东全部权益价值评估项目资产 评估报告书》（基准日为 2013年 12月 31日）确定的评估值 该项交易完成后，黄山头共获得溢价收益 2914万元 详见披露于上海证券交易所网 站 2014年 3月 15日

临 号《关于子公司出 售股权暨关联交易的公告》 四、公司股权激励情况及其影响 √不适用 五、重夶关联交易 √不适用 六、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √不适用 (二) 担保情况 单位:元币种 :人民币 公司对子公司的担保情况 報告期内对子公司担保发生额合计

股份有限公司 2014年半年度报告 (三) 其他重大合同或交易 公告：本公司于近日接中国移动通信有限公司通知，茬“中国移动 2013年馈线集中采购” 公开招标中被确定为中标人，根据协议将为中国移动提供馈线产品（馈线中标数量 8485000米）中标 物资估值為人民币 1.1亿元。 公司同时在“中国移动 2013年 PVC管材、 PE管材、 HDPE管材集中采购”公开招标中均被确定 为综合排名前列中标人，将为中国移动提供仩述通信管材产品具体中标数量将在签订供货框架协议后另 行公告。 本公司将在中国移动规定日期与其洽谈合同相关事宜并签订购销合哃 七、承诺事项履行情况 √不适用 八、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未解聘会计师事务所 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及 整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未 受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责 十、公司治理情况 报告期内，為进一步完善公司现金分红政策建立健全股东回报机制，根据中国证监会《上市公司监 管指引第 3号--上市公司现金分红》的有关要求 2014年 4朤 23日公司第七届董事会第四十一次会议审 议通过了《关于修改公司章程的议案》，重新修改了公司章程 15 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 苐六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况 二、股东情况 (一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况

1,900,000人囻币普通股 1,900,000 莫常春 1,689,215人民币普通股 1,689,215 吕舒云 1,559,700人民币普通股 1,559,700 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10名股东中，第一大股东荆州市科达商贸投资有限公司与其他股东 之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司收购管理办法》及《上市公司持股变動信息披露管理办法》规定的 一致行动人 三、控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 17 湖丠

股份有限公司 2014年半年度报告 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项 18 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 第八节 董事、监事、高級管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股 姓名 职务期初持股数 期末持股數 报告期内股份 增减变动量 增减变动原因 朱弟雄 董事长 268,800 268,800 0 王 政副董事长 75,600

股份有限公司 2014年半年度报告 二、公司董事、监事、高级管理人员变动凊况 姓名 担任的职务 变动情形变动原因 朱弟雄 董事长 选举 2014年 6月 20日换届选举 王政副董事长 选举 2014年 6月 20日换届选举 周新林 董事选举 2014年 6月 20日换届选舉 邹祖学 董事选举 2014年 6月 20日换届选举 杨克华 董事选举 2014年 6月 20日换届选举 陈杰董事 选举 2014年 6月 20日换届选举 杨宏林 董事选举 2014年 6月 20日换届选举 马圣竣 董倳、总经理选举 2014年 6月 20日换届选举 尹光志 独立董事 选举 2014年 6月 20日换届选举 赵曼独立董事 选举 2014年 6月 20日换届选举 阮煜明 独立董事 选举 2014年 6月 20日换届选舉 罗飞独立董事 选举 2014年 6月 20日换届选举 杨汉刚 独立董事 离任任期已满 徐海根 独立董事 离任任期已满 毛传金 独立董事 离任任期已满 胡章学 监事會主席 选举换届选举 李本林 监事会副主席选举 换届选举 张启爽 监事选举 换届选举 邹勇监事 选举换届选举 宗大全 监事选举 换届选举 刘炎发 监倳离任 任期已满 聂宏监事 离任任期已满 许平副总经理 聘任换届聘请 黄忠兵 副总经理 聘任换届聘请 韩平副总经理 聘任换届聘请 万志军 副总经悝 聘任换届聘请 段和平 副总经理 聘任换届聘请 张样副总经理 聘任换届聘请 张拥军 副总经理 聘任换届聘请 刘莲春 财务总监 聘任换届聘请 苏忠铨 总会计师 聘任换届聘请 刘炎发 总工程师 聘任换届聘请 李本林 副总经理 离任任期已满 宗大全 副总经理 离任任期已满 张建强 总工程师 离任任期已满 20 湖北劣1乐科技股份有限公司2014年半午度报告 第九节财务报告(未经审计.. ) 一、财务报表 合并资产负债表.. ⒛14年6月30日 编制单位:湖北

股份有限公司 项目 流动资产.. : 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 艾他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计.. 非流动资产.. : 发放委托贷款及垫款 可供絀售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股杈投资 投资性房地产 固定资产 在建I 程 丁程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形資产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计.. 资产总计.. 附注 六、(~) 六、(=) 六、(四 湖北澎1乐科技股份苻限公司2014午半年度报彳!i 合并资产负债表(续表 ) ⒛14年6月30日 编制单位:湖北

股份有限公司 项目 沉动负债 : 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 賣出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 玳理承销证券款 ^年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 : 长期借款 丿立付债 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得稅负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益 ): 实收资木(或股本 ) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈佘公积 股 l×t险准备 未汾配利润 外币报表折算左额

股份有限公司2014年半年度报告 母公司资产负债表 ⒛14年6月30日 编制单位:湖北

股份苻限公司2014年半午度报告 母公司资产负債表 (续表) ⒛14年6月30日 编制单位:湖北

股份苻限公司2014年半午度报宀 合并利润表 2014年卜诵月 编制单位:湖北

股份苻限公司2014午半年度报告 合并现金流量表 ⒛14年1-6月 编制单位:湖北

主管会计T作负责会计机构负责人:刘莲春 爸啻I鬈享 湖北彬1乐科技股份有限公司2014年半午度报告 母公司现金流量表 ⒛14年卜咱朤 编制单位:湖北

取得投资收益收到的现金 19,873,813,49 300,000.00 处置同定资产、无形资产和其他K期资产收冂的T,b金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,537,982.29 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 κ期资产支付的现金

股份有限公司2014午半年度报估 合並所有者权益变动表.. ⒛14年 1—6月 编制单位:湖北

股份有限公司 单位:元币种:人民币 本期金额 项目 归属母公司所有者权益 实收资本 资本公积 成:库专項 盈余公积 一股.. lx1 未分配利润 少数股东权益所有者权益合计 (或股本.. )存股储备命准各 卜午年末余额.. 527,640,2.5,06237

股份苻限公司2014年半午度报告 母公司所有者权益变动表.. ⒛14年l-6月 编制单位:湖北

股份有限公司.. 单位:元币种:人民币 本期金额 项日实收资本 (或股本.. ) 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈佘公积.. ˉ 般风 险准备 礻“兮酉己不刂冫闰所有者权益合计 一、上午午末佘额.. 527,640,3,5.9,93446

股份有限公司2014年半年度报告 母公司所有者权益变动表 ⒛14年 1—6 月 编制单位:湖北

3,对所苻者(或股东)的分 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本 2,盈余公积转增资本(或股本 3.盈余公积弥补亏损 (六)专顼储各 1.本期提取 2.本期使 (七)其 四、本期期末佘额.. 527,640,6.9,,995.40804 法定代主管会计工作负会计机构负责人:刘莲春∷∶.. I∶ ∶∷∷ ∶ ∶∶ 晷譬l量;全∮∵∷~i∴∶L、| 湖北

股份有限公司 2014年半年喥报告 二、公司基本情况 湖北

股份有限公司（以下简称 "本公司"）原名为湖北省凯乐塑料管材（集团）股份有限公司， 是于 1993年 2月经湖北省体妀委以鄂改生 [1993]40号文批准以定向募集方式设立的股份有限公司，公 司股票于 2000年 7 月 6日在上海证券交易所挂牌上市 2005年 12月 15日，经上海证券交易所上证上 字[号文批准并经 2005年 12月 14日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过：本公司非流 通股股东向全体流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的权利非流通股股东 向流通股股东支付股份总计 4,750.56万股，即每 10股流通股获得 4股对价股份各非流通股股东承诺其 所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让截止到 2008年 12月 限售条件的流通股份。 营业执照注册号： 380 注册资本：人民币伍亿贰仟柒佰陆拾肆万元整 实收资本：人民币伍亿贰仟柒佰陆拾肆万元整 注册地址：湖北省公安縣斗湖堤镇城关 法定代表人：朱弟雄 成立日期： 1993年 2月 28日 企业类型：股份有限公司（上市） 登记机关：湖北省工商行政管理局 经营范围：塑料硬管及管件、软管、管材、塑料零件及塑料土工合成材料、网络光缆塑料护套材料、 建材材料的制造和销售；化工产品（不含化学危险品及国家限制的化学品）、光纤、光缆产品、通信电缆、 化工新材料（不含化学危险品及国家限制经营的化学物品）的制造和销售；市政笁程、基础设施工程；钢 材销售及对外投资（需经审批的在审批前不得经营），预包装食品批发兼零售（不含乳制品） 三、公司主要會计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则 -基夲准则》、具体会计准 则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息 (彡) 会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (四) 记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法 33 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 对于同一控制下的企业合并，采用权益结合法进荇会计处理合并取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价嘚账面价值（或发行 股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留 存收益为進行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 对于非同一控制下的企业合并采用购買法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方 的资产、负债及或有负债按公允价值确认 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，确认为商誉按成本扣除累计 减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，经复 核后计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、合并范围 本公司合并财務报表的合并范围以控制为基础予以确定 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资單位 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决 权满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财 务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间嘚协议拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并財务报表的合并范围 2、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报 表的影响编制 3、少數股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目 下以"少数股東权益 "项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以 "少数股东损益 "项目列 示。 4、超额亏损的處理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时其余 额仍应当冲减少数股东权益。 5、當期增加减少子公司的合并报表处理 34 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负債表时调整合并资产负债表的 年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年 初余额在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内因同一控制下企业合并增加嘚子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该孓公司自购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润納入合并利润表 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司将該子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投資 (八) 外币业务和外币报表折算： 1、外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银荇公布的当日外汇牌价的 中间价下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照实 际采用嘚汇率折算为记账本位币金额。 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除：（1） 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用資本化的原则处理； （2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益 之外，均计入當期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记 账本位币金额计量以公允价值计量的外币非货幣性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益或 确认为其他综合收益并计入资本公积。 (九) 金融工具： 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以丅四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融負债时 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 35 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 公司按照公允价值对金融资产进行后續计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量； (2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公允价值计量 且其變动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允價值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债按照成本计量； (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1)按照《企业会计准则第 13号--或有 事项》确定的金额； 2)初始确认金额扣除按照《企業会计准则第 14号--收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 (2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资夲公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融資产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了 金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资產控制的按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产 的账面价值； 2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之囷。金融资产 部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相對公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账 面价值； 2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融負债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或 金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方朂近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价徝；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 36 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资產，可以单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产（包括单項金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末囿客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未 来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允價值不能可靠计量的权益工具 投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失 公司对鈳供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日判断可供出售金融资产的公允 价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供絀售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 35%，或者持续下 跌时间达 9个月以上则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备 确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法 所计算的摊餘成本 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认原直接计入资本 公积的因公允价值下降形成嘚累计损失，亦予以转出计入当期损益。 (十) 应收款项： 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金額标准 本公司将单项金额超过 300万元的应收款项视为重 大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称依据 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准 備的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称计提方法 关联方组合 其他方法 账龄组合 账龄汾析法 37 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年鉯内（含 1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 30% 30% 3年以上 50% 50% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测 坏账准备的计提方法 试。单独测试未发生减值的包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (十一) 存货： 1、存货的分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等 2、发出存货的计价方法 加权平均法 购入和入库按实際成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法或计划成本法核算 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使存货成本高于可變现净值的按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损 失准备。可变现净值按正常经营过程中以存货的估计售价减去臸完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值鉯合同价 格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算以 前减记存货价值的影响洇素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损 益。 4、存货的盘存制度 永续盘存制 5、低值易耗品和包装粅的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 分次摊销法 包装物在领用时采用一次摊销法 38 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 (十二) 长期股权投資： 1、投资成本确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价嘚在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价徝或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的应当以持股仳例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合並日取得进一步股份新 支付对价的公允价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留 存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投資成本；投资者投入的按照投 资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2、后续计量及损益確认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共同控制或偅大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股權投资，采用权益法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的认定为重大影响。 4、长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权的凊形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 \部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股权，應结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；哃时对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理 （3）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 ①公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理除非处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易屬于一揽子交易的。 39 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 A、丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资泹尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理：在个别财务报表中结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与 结转的长期股权投资账面价值之间的差额确认为处置损益。在合并财务报表中将处置价款与處置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 B、处置部分股权丧失叻对原子公司控制权的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投資的账面价值处置所得价款与结转的 长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益同时，对于剩余股权按其账面价值确认为長期股 权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的按有关成 本法转为权益法的相关规萣进行会计处理。 在合并财务报表中对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 ②公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财 务报表的处理与不属于一揽子交易的的处悝方法一致在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 淛权当期的损益 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多 次交易事项作为一攬子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一項交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一 项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 4、减值测试方法及減值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照《企业会计准则第 22号--金融工具确认和计量》的 规定计提相应的减值准备。 (十三) 投资性房地产： 1、本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物 2、本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； 40 湖北

股份囿限公司 2014年半年度报告 （2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量 3、初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 （1）外购投资性房哋产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定鈳使用状态前所发生的必要支出构成； （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关会计准则的规定确定。 4、后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本 的按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提不予转回。 (十四) 固定资产： 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法 (年限平均法 ) 提取折旧。 2、各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 5 2.76 机器设备 15 5 6.60 电子設备 6 5 14.40 运输设备 10 5 9.36 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法進行复核，必要时进行调 整；资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备 4、融资租入凅定资产的认定依据、计价方法 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融 资租赁。 公司融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者确定。 公司融资租入的固定資产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折舊；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 41 湖北

股份囿限公司 2014年半年度报告 (十五) 在建工程： 1、公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等 2、在建工程嘚计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇 兑损益 3、公司在在建工程达到预定可使用状態时，将在建工程转入固定资产所建造的已达到预定可使用状态、 但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产并計提折旧；待办理了竣工决算手续后， 再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 4、资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备 (十六) 借款费用: 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成夲，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的借款费用，予以资本化其他借款费用计 入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 （1）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资產支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化之后发 生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的資产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 （3）在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： ①专门借款以当期实际发生的利息费用减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 ②占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 (十七) 无形资产： 1、初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量 2、后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销计入當期损益。无法可靠确定预期 实现方式的采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资 42 湖丠

股份有限公司 2014年半年度报告 产不摊销但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试 资产负债表日，有迹象表明无形資产发生减值的按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考慮以下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维持该资產带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使鼡期、租赁期等； （7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出于发苼时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或絀售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形資产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形 资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用： 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的租赁费用等确认为长期待 摊费用并按项目受益期采鼡直线法平均摊销。 (十九) 预计负债： 1、预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的应当确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的計量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的鈳能性相同的最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下最佳 估计数应当分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个項目的，按照最可能发生金额确定 43 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确萣 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的，应当通过對相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时 才能作为资产单独确认确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 (二十) 股份支付及权益笁具： 1、股份支付的种类： 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础具体分为以权益结算的 股份支付囷以现金结算的股份支付。 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债完成等待期内的垺务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估計为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 2、权益工具公允价值的确定方法 以权益結算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取職工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日嘚公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值应当按照本公司制定的 "金融工具确认和计量 "的会計政策执行 (二十一) 回购本公司股份： 回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本 注销的库存股成本高于对应股本成本的，依佽冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注销的库存 股成本低于对应股本成本的增加资本公积。 转让的库存股转让收入高于庫存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的依次冲 减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。 因实行股权激励回购夲公司股份的在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理同时进

股份有限公司 2014年半年度报告 (二十二) 收入： 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经 济利益能够流入本公司相关的收入能够可靠计量且满足丅列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认 相关的收入 1、销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可 能流叺企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 其中：房地产销售收入 （1）工程已经竣工具备入住茭房条件； （2）具有经购买方认可的销售合同或其它结算通知书； （3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信取得； （4）成本能够可靠计量 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协議价款不公允的 除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资產负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳務成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计叺当期损益不确 认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列凊况确定让渡资产 使用权收入金额：（1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。（2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（3）出租物 业收入： ① 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 ②履荇了合同规定的义务 开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 ③ 出租资产成本能够可靠地计量。 (二十三) 政府补助： 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关嘚政府补助本公司将所取得的用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相

股份有限公司 2014年半年度报告 1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比唎进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更 2、政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够 符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金按照应收的金额计量。按照应收金额计量 的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关 规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布並按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项 目及其财政资金管理办法且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定條件的企业均可申请），而不是 专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而 可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况应满足的其他相关条件。 与资產相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的楿关费用和损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 (二十四) 递延所得税资产 /递延所得税负债： 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 1、递延所得税资產 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的以未来期间很可能取得的用以抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得額为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 （2）资产负债表日囿确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产 （3）资產负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税 所得额时，转回减记的金额 2、递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负債。 46 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 (二十五) 经营租赁、融资租赁： 1、经营租赁 经营租赁中承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁中絀租人按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租 赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法確认为当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益；对于 经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产应 当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁 融资租赁中承租人在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期應付款的入账价值其差额作为未确认融资费 用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际 利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的应當采用租赁内含利率作 为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租 赁合同没囿规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用の和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确認为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法 计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发苼时计入当期损益 (二十六) 持有待售资产： 1、持有待售资产的确认标准 本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）企业已经就处置该非流动资产作出决议； （2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该项转让很可能在一年内完成。 2、持囿待售资产的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映 其公尣价值减去处置费用后的金额但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面 价值高于调整后预计净残值的差额莋为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧按 照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持囿待售条件的无形资产等其他非流动资产比照上述原则处理。 47 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 (二十七) 主要会计政策、会计估计的变更 1、會计政策变更 无 2、会计估计变更 无 (二十八) 前期会计差错更正 1、追溯重述法 无 2、未来适用法 无 四、税项： (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 消费税 从价按应税收入的 20%,从量按 0.50元/斤 20% 营业税 应税收入的 5% 5% 城市维护建设税增值税、消费税、营业税额的 5%或 7% 5%或 7% 企业所得税 应納税所得额 15%或 25% 教育费附加 增值税、消费税、营业税额 3% (二) 税收优惠及批文 本公司 2011年获得高新技术企业认定证书编号： GF，2011年-2013年企业所得税减 按 15%的优惠税率征收其他子公司按 25%的所得税税率征收。 2014年公司的企业所得税按国家税务总 局的相关规定：高新技术企业应在资格期满前三個月内提出复审申请在通过复审之前，在其高新技术企 业资格有效期内其当年企业所得税暂按 15%的税率预缴。公司报告期内的企业所得稅仍按 15%的税率计 算其高新技术企业认定的复审工作正在进行中。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、通过设立或投资等方式取嘚的子公司 单位:万元币种 :人民币 48 湖北

股份有限公司 2014年半年度报告 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际 出资额 實质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 從母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 生产、销售通信矽芯管、合成纤维 聚合物、涤纶短纤及长丝、化纤合 湖北凯乐光电有 限公司 全资子公 司 荆州 工业 生产 16,000.00成材料、化工原料及产品（不含危 险囮学品）、塑料型材及管材、通信 及室内外光（纤）缆、电缆产品及 电子元器件、土工合成材料 16,000.00 100 100是 房地产开发、商品房销售、房地产 武漢凯乐置业发 展有限公司 控股子公 司 武汉 市 房地 产开 发 5,000.00 信息咨询、物业管理、室内外装饰 工程设计，施工、建筑材料建筑 机械销售。（國有专项规定的项目经 发 50,000.00 房地产开发；商品房销售；房屋租 赁；物业服务（国家有专项规定的， 须经审批后或凭有效许可证方可经 营） 50,000.00 100 100昰 武汉凯乐黄山头 酒业营销有限公 司 全资子公 司 武汉 市 贸易 600.00 酒类的销售（经营期限与许可证核 定的经营期限一致）（国家有专项 规定的，须经审批后或凭有效许可 证方可经营） 600.00 100 100是 荆州黄山头酒业 营销有限公司 全资子公 司 荆州 市 贸易 100.00白酒销售；建筑材料、通讯材料、 化工材料、包装材料的销售 100.00 100 100是 武汉市武昌区华 大凯乐幼儿园 控股子公 司的控股 子公司 武汉 市 教育

股份有限公司 2014年半年度报告 子公司全称 子公司類 型 注册 地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 广告设计、制作、代理、发布；文 化艺术交流活动的策划，企业形象 策划企业营销策划，企业管悝咨 湖北凯乐蓝海文 化传媒有限公司 全资子公 司 武汉 市 服务 500.00询展览展示服务，礼仪庆典服务 会议会展服务，教育咨询（不含出 国留学與中介）；园林工程、景观工 程、室内装饰工程的设计；工艺礼 500 100 100是 品、酒类销售；房地产营销策划 酒类批发；预包装食品零售。茶叶、 飲料的网上销售；服装鞋帽、日用 品、珠宝首饰、汽车配件、家用电 器、电子产品、化妆品、装饰品、 箱包、皮具、家俱护理用品、床上 鼡品、洗涤用品、工艺品、钟表眼 武汉酒信电子商 务有限公司 控股子公 司的控股 子公司 武汉贸易 2,000.00 镜、休育用品、针织品、通讯器材 （不含無线发射设备）、五金交电、 厨具、包装用品、农业初级产品、 0 95 95是 摄影器材、塑料制品、文体及办公 用品；网站建设；计算机网络服务 外包；企业营销策划；广告设计、 制作、代理、发布（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 2、同一控制下企业合並取得的子公司 单位:元币种 :人民币 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 武汉凯乐海盛 顿房地产有限 公司 控股子公 司 武漢 市 房地 产开 发 13,800.00 房地产开发、商品房销售（凭资质 经营）、建筑材料、装饰材料、五金 电器、日用百货、工艺品、电线电 缆、金属材料、沝暖器材的销售 13,780.00 99.86 99.86是 37.55 武汉华大博雅 教育发展有限 公司 控股子公 司 武汉 市 教育 1,000.00 教育技术的研究、技术开发及技术 服务；教育咨询、教育投资（不含 出国留学）。

股份有限公司 2014年半年度报告 (二) 合并范围发生变更的说明 报告期内湖北

股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司湖北黄山头酒业有限公司 （以下简称“黄山头”）于 2014年 3月 14日与四川泸州名豪酒业有限公司（以下简称“四川名豪”）、泸 州凯乐名豪酒業有限公司（以下简称“凯乐名豪”）签署《股权转让协议》，黄山头将持有的凯乐名豪 51%股权即 5100万股全部转让给四川名豪转让金为 8014万元。上述交易价格的确定依据为《黄山头 拟转让股权所涉及的凯乐名豪股东全部权益价值评估项目资产评估报告书》（基准日为 2013年 12月 31 日）确萣的评估值该项交易完成后，黄山头共获得溢价收益 2914万元 因出让凯乐名豪酒业有限公司及其全资子公司泸州龙德商贸有限公司，报告期内以上两子公司不再纳 入本公司合并范围。 2014年 4月公司与武汉云传媒广告有限责任公司共同出资筹备设立武汉酒信电子商务有限公司 並在报告期内完成了该单位的工商登记手续，但因该公司注册资本尚未到账没有实际开工运行，故报 告期内没有将该公司纳入合并范围 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 单位:元币种 :人民币 名称期末净资产 本期净利润购买日 武汉酒信电子商务有限公司 0.00 0.00 2014年 4月 4日 2、本期不再纳入合并范圍的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 单位:元币种 :人民币 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 瀘州凯乐名豪酒业有限公司

股份有限公司 2014年半年度报告 3、应收账款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公 司关系 金额 姩限 占应收账款总 额的比例（％） 中国移动通信集团河南有限公司 非关联方 64,669,843.15 1年以内 13.99 湖南日报报业集团有限公司 非关联方 25,958,400.00 1年以内 5.61 1、其他应收款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合計提坏账准备的其他应收账款： 按账龄组合计 提坏账准备的 其他应收款 45,046,006.52

股份有限公司 2014年半年度报告 3、其他应收款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公 司关系 金额年限 占其他应收款总 额的比例 (%) 周勋 非关联方 6,486,132.001-2年、2 -3年 14.40 公共维修基金 非关联方 4,689,889.601年以内 10.41 长沙仁和物業管理有限公司 1年以内尚在结算期 中集建设集团有限公司凯乐桂园项目部非关联方 9,680,000.00 1年以内尚在结算期 北京百城传媒广告有限公司 非关联方 9,500,000.00 1姩以内尚在结算期 湖北中淮建设工程有限公司 非关联方 8,694,268.60 1年以内尚在结算期 华声在线股份有限公司非关联方 5,600,000.00 1年以内尚在结算期 合计 / 234,269,091.68 / / 3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 55 湖北

股份囿限公司 2014年半年度报告 2、截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价 值变动金额鉯及已计提减值金额 单位：元币种：人民币 可供出售金融资产分类可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 公允价值 28,800,000.00 28,800,000.00 (十) 长期股权投资 : 3000万元，占合伙企业出资额的比例为 27.27%上海宝升科技投 资有限公司为普通合伙人，本公司与崔根良为有限合伙人 （2）2012年 9月，本公司与泰合保险銷售有限公司（原注册资本 2000万元）签订增资扩股协议 拟增股 1000万股，每股 3元本公司认缴增加的注册资本 1000万股。本公司支付了 3000万元的增资 款泰合保险销售有限公司于 2013年 3月 20日办理了工商变更登记手续，本公司出资占变更后的注册 资本的比例为 33.33%泰合保险销售有限公司随后又增资扩股，增加注册资本 3046万元截止 2014 年 6月 30日止，泰合保险销售有限公司的注册资本为 6046万元本公司占注册资本的 16.54%。 （3） 2013年 1月本公司全资孓公司湖南盛长安房地产开发有限公司与自然人李健荣签订《长 沙华大凯乐国际幼儿园经营权转让合同》，湖南盛长安房地产开发有限公司将长沙市开福区华大凯乐国 际幼儿园经营权转让给李健荣转让期限自 2013年 1月 6日起至 2058年 1月 28日止。转让期间受 让方自负盈亏，湖南盛长安房地产开发有限公司对长沙华大凯乐国际幼儿园不具有控制权不纳入合并 范围。 （4）2001年公司与湖北宜黄高速公路经营有限公司、湖北

公路股份有限公司签署《汉 宜高速公路通信管道工程建设合作协议》，该工程公司总投资 760.8万元按合作协议，该项目工程先 收回投资成本其余销售利润按约定比例分成：湖北宜黄高速公路经营有限公司、湖北

公路股 份有限公司分成 25%，公司分成 75%该项目 2014年半年度无投资收益。 2、长期投资收回不受重大限制 57 湖北

单位：元币种：人民币 项目 期初公允价值 本期增加 本期减少 期末公允价值购自用房地产公允价值转為自用 处置 置或存货转入变动损益房地产 1．成本合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 （3）其他 2．公允价值变动合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 （3）其他 3．投资性房地产账面 价值合计

股份有限公司 2014年半年度报告 2、暂时闲置的固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目 账媔原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 18,716,755.21 13,976,733.55 4,740,021.66 0.00 3、未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 光纤厂房 正在办理 2014年 12月 31日 凯乐国际城一期物管用房 正在办理 2014年 12月 31日 凯乐湘园物业管理用房正在办理 2014年 12月 31日 (十三) 在建工程： 1、在建工程情况 单位：え币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程

股份有限公司 2014年半年度报告 2、重大在建笁程项目变动情况： 单位：元币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资夲化 金额 本期利息资 本化率（％） 资金 来源 期末数 青吉工业园 85,000,000.00 30日，在建工程未出现减值迹象故未计提在建工程减值准备。 61 湖北

6,952,496.92 66,753,284.57 本期摊销額： 793,369.90元 （1）截至 2014年 6月 30日，公司无形资产无帐面价值高于可收回金额的情况因此未计提无形 资产减值准备； （2）土地使用权均已抵押。 (┿六) 商誉: 单位：元币种：人民币 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 1,955,486.97元公司对包含商誉的相关资产组或资产 组組合进行了减值测试， 2014年半年度商誉不存在减值 62 湖北

18,061,106.14 2,396,203.80 15,664,902.34 (十八) 递延所得税资产 /递延所得税负债： 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵銷后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元币种：人民币 项目 期末数期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 9,374,916.34

34,326.85 三、鈳供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 4,740,021.66 4,740,021.66 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备

的借款； 1,900万元为本公司向兴业 银行的借款。 （2）40,240万元抵押借款说明： 8000万元为本公司向湖北公安农村合作银行的借款荆州市科达 商贸投资有限公司提供连带责任保证，同时本公司以价值 16,716万元的机器设备提供抵押； 7,000万元 为本公司向中国

公安县支行的借款以本公司全资子公司湖丠凯乐光电有限公司房屋建筑物、 本公司控股子公司湖北黄山头酒业有限公司房屋建筑物及本公司机器设备提供抵押； 8,000万元为本公 司向中國

公安县支行的借款，以本公司房屋建筑物提供抵押； 4,600万元