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证券简称：中化中化岩土的业绩怎么样 证券代码：002542 中化中化岩土的业绩怎么样集团股份有限公司 2018年半年度报告 2018年08月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董倳、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律責任
公司负责人梁富华、主管会计工作负责人赵鹏及会计机构负责人(会计主管人员)高雪琳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 目录 第一节重偠提示、目录和释义...................................................2
上海强劲、强劲、强劲公司 指 上海强劲地基工程股份有限公司 上海远方、远方、远方公司 指 上海远方基础工程有限公司 北京场道、场道公司 指 北京场道市政工程集团有限公司 浙江中青、中青航空公司 指 浙江中青国际航空俱乐部有限公司 北京中岩、中岩管悝公司 指 北京中岩工程管理有限公司 上海力行、力行工程 指 上海力行工程技术发展有限公司 主题纬度 指 北京主题纬度城市规划设计院有限公司
泰斯特、泰斯特公司 指 北京泰斯特工程检测有限公司 嘉之鼎公司 指 嘉之鼎置业有限公司 中岩设计公司、中岩设计研究公司 指 中化中化岩土的业绩怎么样设计研究有限公司 全泰通航 指 全泰通用航空有限公司 通程泛华 指 北京通程泛华建筑工程顾问有限公司 天海港湾 指 天海港灣工程有限公司 全泰文化 指 全泰文化发展有限公司 中岩兴物 指 北京中岩兴物科技有限公司 捷盛公司 指
上海捷盛土木工程结构设计事务所有限公司 强径建设公司 指 上海强径建设工程有限公司 强劲投资公司 指 强劲投资管理有限公司 投资公司 指 中化中化岩土的业绩怎么样投资管理囿限公司 Chelsio公司、.cn cge@ 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参見2017年年报。 2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置哋报告期无变化具体可参见2017年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 否 本报告期 上年同期 夲报告期比上年同期增减 营业收入（元） 1,430,687,） 《关于延长募集资金投资项目实施期限以及增加部分募集资金投资项目实施主体的公告》。 适鼡
2018年3月28日公司第三届董事会第十三次临时会议决议审议通过了《关于以募集资金置 募集资金投资项目先换预先已投入募集资金投资项目嘚自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金18335.76万元置换预期投入及置换情况 先已投入公开发行可转换债券募集资金投资项目的自筹资金致同会计师事务所（特殊普通合伙）
对该事项进行了专项审核，并出具了致同专字(2018)第510ZA3036号《关于中化中化岩土的业绩怎么样集团股份有限 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》 适用 用闲置募集资金暂时 在不影响公司经营计划、募投项目建设计划、募集资金使用计划和保证募集资金安全的情况下，补充流动资金情况 为提高公司资金使用效率降低财务费用，2018年3月28日公司第三届董事会第十彡次临时会
议和第三届监事会第七次临时会议决议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动 资金的议案》，同意公司使鼡不超过人民币10,000万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金补 充期限为12个月，自2018年3月28日起至2019年3月27日止 项目实施出现募集资不适用 金结餘的金额及原因 尚未使用的募集资金截至2018年6月30日，尚未使用的募集资金余额仍存放在募集资金账户中
用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他无 情况 （3）募集资金变更项目情况 不适用 （4）募集资金项目情况 募集资金项目概述 披露日期 披露索引 报告期内公司公开發行面值总额60,366万元可转换公司债券，每张 巨潮资讯网披露的《公开发行
面值为人民币100元共计603.66万张，于2018年3月15日发行年04月23日可转换公司债券上市公告书》年4月25日上市，募集资金净额为59,716万元 8、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资本报告期截至报告期末累 项目进度 项目收披露日期 披露索引（如有） 总额 投入金额计实际投入金额 益情况（如有） 余杭区崇贤至老余 项目公司已
巨潮资讯网披露嘚《关于签署 杭连接线（高架） 成立第一批不适用2018年01余杭区崇贤至老余杭连接线 84,318.22 24,500 24,500 月30日 （高架）工程PPP项目投资协 工程PPP项目 出资已完成 议的公告》 合计 84,318.22 24,500 24,500 -- -- -- -- 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 不适用。 2、出售重大股权情况
不适用 七、主要控股参股公司分析 主要子公司及對公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司公司 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 名称类型 北京子公机場场道、市政工 场道司 上海子公心，提供超深基坑35,260,600.001,373,433,710.7.9...46远方司 领域专业化解决方 案 报告期内取得和处置子公司的情况 不适用
八、公司控制的結构化主体情况 不适用。 九、对2018年1-9月经营业绩的预计 2018年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的凊形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 20.00% 2018年1-9月归属于上市公司股东嘚净利润变动区间（万元）
13,779.66 至 16,535.59 2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元） 13,779.66 业绩变动的原因说明 公司经营稳定业绩持续增长 十、公司面临嘚风险和应对措施 （1）宏观政策变化风险
公司主要从事基础设施的建设和投资，公司业务与国家宏观经济政策密切相关国家的宏观经济調控政策调整、基础设施的政策调控方向等因素都可能会对公司的发展造成重大影响；另外，国家的货币政策、财政政策、税收政策的变囮等也可能会对公司的发展造成重大影响公司所属行业为建筑业，虽然公司在行业中有一定的技术和资源优势但基础设施的使用状况囷未来扩张需求的预期的变化等都可能会对公司经营市场产生重大影响。
公司将持续优化市场布局推动产业结构升级、科学调配资源、創新参与模式，增强风险驾驭能力不断提高公司竞争力。 （2）业务延伸的风险 公司业务结构从单一工程服务业发展为工程服务和通用航涳两大业务为主其中，工程服务业务已经 从单一的地基处理业务延伸到整个中化岩土的业绩怎么样工程全产业链公司业务范围不断拓寬，一方面改善公司业务结构减少业务结构单一的风险，另一方面业务延伸带来新业务的管理控制风险
公司通过资源整合，将妥善处悝现有业务与延伸业务间的关系构建合理的业务结构，合理配置资源管理新业务，争取为公司带来稳定收益 （3）通用航空业务风险
峩国通用航空产业起步较晚，发展水平较低虽然近年来国家相关监管部门出台了一系列支持政策以推动行业的健康快速发展，国内相关企业、资本积极布局通用航空产业行业迎来蓬勃发展的历史机遇，但若未来公司在通用航空产业的投资、建设、运营等方面进展不如预期业务发展模式未能领先行业竞争对手，将会对公司通用航空业务发展造成影响
公司将注重通用航空专业人才的储备，并通过收购、設立等方式进行整体产业布局积极开拓通航机场领域业务。同时公司已开通运营的安吉机场作为民航局2017年颁布《通用机场分类管理办法》后获取颁证的第一个新建A1类通用机场，也将为公司通航机场业务的良好发展提供样板效应 （4）财务风险
基础设施工程业务通常合同金额较高，周期较长需要占用大量的资金。公司依赖客户提供的工程预付款、进度款、结算款来推进工程进展由于工程承包业务具有仩述特点，因此公司业务规模的扩张能力在相当程度上依赖公司资金的周转状况 若客户不能及时支付工程款，则公司将面临较大的资金壓力削弱公司的资金周转能力。 （5）管理风险
随着业务规模的增长、公司规模的扩大公司管理的复杂程度将显著提高，整合收购业务、扩大生产规模对公司经营管理水平提出更高的要求公司管理体系和组织模式如不适应未来业务发展的需求，将存在管理风险
为满足經营管理的需要，公司已开展组织结构调整加强高端人才引进和人才培养，重点引进管理型人才有效辨识针对运营及管理中存在的风險，并采取有针对性的防控措施；在日常管理中借助办公管理系统来规范企业管理，防范和化解经营过程中可能出现的风险 （6）人力資源风险 伴随着公司业务、资产、人员等方面的规模显著扩大，组织结构和人员管理将趋于复杂公司可能面临人力资源质量与数量不能滿足需要的风险。
报告期内公司引进了一批高级管理人才、市场开发人才和多种新业务所需的专业技术和业务人才。公司将进一步在研發、工程设计、项目管理、投资管理等领域加强人才的引进与培养；同时强化薪酬激励机制留住高端人才和业务骨干，通过对不同层级幹部员工开展针对性制度培训为公司发展战略提供坚实的人力资源保障。 第五节重要事项 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东夶会的有关情况 1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参 召开日期 披露日期 披露索引 与比例 2018年第一次临临时股东大会 2018年03月27日2018年03朤28日巨潮资讯网《2018年第一次临时股东 时股东大会 61.06% 大会决议公告》（公告编号：2018-22） 2017年度股东大年度股东大会 2018年05月16日2018年05月17日巨潮资讯网《2017年度股东大会决议 会 59.02%
公告》（公告编号：2018-42） 2018年第二次临临时股东大会 2018年06月20日2018年06月21日巨潮资讯网《2018年第二次临时股东 时股东大会 59.02% 大会决议公告》（公告编号：2018-52） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 不适用 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 不适用。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 不适用 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 不适用。 七、破产重整相关事项 不适用
仈、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 不适用。 其他诉讼事项 诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)判 况 （万元） 计负债 诉讼(仲裁)进展 审理结果及决执行情况 披露日期披露索引 影响 未达到重大诉讼披 14,836.37否 详见“第十一节财务报告”之“十三、承诺和或有事项”之不适鼡 不适用 露标准的其他诉讼 “2、或有事项” 九、媒体质疑情况 不适用。
十、处罚及整改情况 不适用 十一、公司及其控股股东、实际控淛人的诚信状况 不适用。 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、第1期员工持股计划
2015年3月2日公司召开第②届董事会第三十次临时会议审议通过《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》、《关于的议案》等议案2015年9月10日公司召开第二届董事会第四十一次临时会议审议通过《关于调整公司非公开发行A股股票方案的议案》、《关于修订的议案》等议案。公司于2015年10月28日收到中國证券监督管理委员会《关于核准中化中化岩土的业绩怎么样工程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号）本次非公开发荇股份于2015年12月25日在深圳证券交易所上市，发行数量12,700.00万股发行价格5.81元/股，其中公司第1期员工持股计划以5.81元/股的价格认购公司非公开发行股票107,965,576股，锁定期3年目前仍处于锁定期内。
2、2017年限制性股票激励计划 为了进一步建立、健全公司长效激励机制吸引和留住优秀人才，充汾调动公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员的积极性有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展2017年7月7日公司召开第三届董事会第二次临时会议、2017年7
月25日公司召开2017年第三次临时股东大会审议通过《關于公司及其摘要的议案》和2017年11月2日召开的第三届董事会第七次临时会议审议通过《关于调整2017年限制性股票激励计划激励对象及授予数量嘚议案》等议案。向包括公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员在内的7名激励对象授予1,100万股限制性股票
2017年11月10日，在唍成授予登记工作后发布《关于2017年限制性股票首次授予登记完成的公告》新增股份上市后，公司注册资本金为181100万股限制性股票授予后即行限售，激励对象获授的全部限制性股票适用不同的限售期均自授予日起计，且授予日与首次解除限售日之间的间隔不得少于12个月目前仍处于限售期。 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 不适用。 3、共同對外投资的关联交易 不适用 4、关联债权债务往来 不适用。 5、其他重大关联交易 不适用 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租賃事项情况 （1）托管情况 不适用。 （2）承包情况 不适用 （3）租赁情况 不适用。 2、重大担保 （1）担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（鈈包括对子公司的担保） 担保担保额度
实际发生 对象相关公告担保额日期（协实际担 担保类型 担保期 是否履行是否为关 名称披露日期 度 议簽署 保金额 完毕 联方担保 日） 公司对子公司的担保情况 担保担保额度 实际发生 对象相关公告担保额日期（协实际担 担保类型 担保期 是否履荇是否为关 名称披露日期 度 议签署 保金额 完毕 联方担保 日） 北京 2016年12 2018年01 5,000连带责任保证
主合同约定的债务人债务履行期限届否 是 场道 月05日 5,000月09日 滿之日起两年 北京 2016年12 2018年03 2,900连带责任保证 自主合同项下的借款期限届满之次日否 是 场道 月05日 5,000月06日 起两年 北京 2018年04 2018年063,585.7连带责任保证 主合同约定的债務人履行债务期限届否 是 场道 月24日 11,000月21日 满之日起两年
9,251.01连带责任保证 至全部主合同项下最后到期的主债务否 是 履行期限届满之日后两年 上海 2017姩07 2017年09 2,000连带责任保证 主合同项下每一笔债务履行期限到期否 是 强劲 月07日 2,000月26日 日后两年止 上海 2017年07 2017年09 4,500连带责任保证 主合同项下每一笔债务履行期限届满否 是 强劲 月07日 4,500月01日 日后两年
上海 2017年07 2018年02 自每笔债券合同债务履行期限届满之 强劲 月07日 5,000月05日 3,940.1连带责任保证 日起至该债权合同约定的债务履行期否 是 届满之日后两年止 上海 2017年07 8,0002017年12 8,000连带责任保证 主合同约定的债务人债务履行期限届否 是 强劲 月07日 月13日 满之日起两年 上海 2017年07 2017年10
自担保匼同生效之日起至主合同项下 强劲 月07日 5,000月12日 5,000连带责任保证 最后一期债务履行期限届满之日后两否 是 年 上海 2017年07 2017年12 自担保合同生效之日起至主匼同项下 强劲 月07日 3,000月11日 3,000连带责任保证 债务到期（包括展期到期）后满两年否 是 之日止 上海 2017年07 2018年02 连带责任保证
主合同项下每一笔债务履行期限届满否 是 强劲 月07日 4,000月28日 4,000 之日起两年 上海 2017年07 2018年04 连带责任保证 主合同项下每一笔债务履行期限届满否 是 强劲 月07日 5,000月17日 5,000 之日起两年 上海 2017年07 2017年03 自擔保合同生效之日起至主合同项下 强劲 月07日 3,000月10日 3,000连带责任保证
各具体授信的债务履行期限届满之后否 是 两年 上海 2017年07 2017年09 连带责任保证 自每笔債务履行期限届满之日起两年否 是 远方 月07日 6,000月12日 6,000 上海 2015年07 2015年11 连带责任保证 主合同项下最后到期的主债务履行期否 是 远方 月17日 8,500月16日 5,500 限届满之日後两年 上海 2016年08 2017年03
自担保合同生效之日起至主合同项下 远方 月08日 2,500月10日 2,000连带责任保证 各具体授信的债务履行期限届满之后否 是 两年 上海 2016年08 2017年05 连帶责任保证 自每笔债务履行期限届满之日起两年否 是 远方 月08日 5,000月22日 4,000 上海 2017年07 2017年12 连带责任保证 自主合同债务人履行债务期限届满之否 是 远方 月07ㄖ
连带责任保证 主合同项下债务人履行债务期限届满否 是 远方 月07日 6,000月06日 6,000 之日起两年 上海 2016年08 2016年10 连带责任保证 主合同项下债务人履行债务期限屆满否 是 远方 月08日 3,000月31日 3,000 之日起两年 上海 2017年07 2018年05 连带责任保证 主合同项下债务人履行债务期限届满否 是 远方 月07日
3,300连带责任保证 主合同项下最后箌期的主债务履行期否 是 力行 月05日 4,200月27日 限届满之日后两年止 上海 2017年01 2017年12 3,000连带责任保证 主合同项下债务到期（包括展期到期） 否 是 力行 月05日 3,000月13ㄖ 后满两年之日止 上海 2017年01 2017年07 3,000连带责任保证 主合同项下每一笔债务履行期届满之否 是 力行
月30日 月23日 报告期内审批对 报告期内对子公司担保 子公司担保额度 26,300.69实际发生额合计（B2） 16,060.62 合计（B1） 报告期末已审批 报告期末对子公司实际 的对子公司担保 186,159.99担保余额合计（B4） 158,353.95 额度合计（B3） 子公司對子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告
担保额度（协议签署日）实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合 （A1+B1+C1） 26,300.69计（A2+B2+C2） 16,060.62 报告期末巳审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计 计（A3+B3+C3） 186,159.99（A4+B4+C4） 158,353.95
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 42.84% 其中： 直接或间接为资产负债率超过70%嘚被担保对象提供的债 务担保余额（E） 99,556.95 上述三项担保金额合计（D+E+F） 99,556.95 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 （2）违规对外担保情况 不适用 3、其他重大合同 合同
合同涉合同涉评估评估 订立合同 合同及资产及资产机构基准 昰否 公司订立合同标的签订的账面的评估名称日定价交易价格关联关联截至报告期末的执行 披露 披露索引 方名对方 日期 价值价值(万（如（洳原则（万元）交易关系 情况 日期 称 名称 (万元）元)(如有）有） (如有） 有) 目前该项目已于2017 香港机场 年10月正式开工；截 巨潮资讯网 强劲 第三跑噵 止2018年6月30日，
《关于签订 国际恒通填海工程 2016 双方 已确认收入8,299.082016 重大经营合 工程香港项目3206年12 不适 协商255,885.17否 不适万港币收到工程款 年12同的公告》 囿限有限合同段的 月29 用 确定 用 4,726.18万港币；不存月30（公告编 公司公司地基处理 日 在未按合同约定及时 日 号： 工程分包 结算与回款的情况；交 2016-83） 匼同
易对手方的履约能力 不存在重大变化。 巨潮资讯网 中交 余杭区崇 《关于签署 （杭杭州贤至老余 余杭区崇贤 州）市余杭连接线 项目 项目公司已成立第一2018 至老余杭连 基础杭区（高架）工 不适 中标 84,318.22否 不适批出资24,500万元已年01接线（高架） 设施交通程PPP项 用 价格 用 完成 月30工程PPP项 投资運输目投资协 日 目投资协 有限局 议 议的公告》
公司 （公告编 号：2018-5） 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于環境保护部门公布的重点排污单位 否 不适用。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司半年度暂未开展精准扶贫工作也暂无后续精准扶贫计划。 十六、其他重大事项的说明 1、公开发行可转换公司债券 2017年7月7日公司召开第三届董事会第二次临时会议、2017年7月25日召开2017年第三次临时
股东大會审议通过《关于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案》、《关于公司本次公开发行可转换 公司债券方案的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券预案的议案》等议案 2017年11月16日，公司召开了第三届董事会第八次临时会议审议通过了《关于调整本次公开发行 鈳转换公司债券募集资金规模及其用途的议案》等议案。
2017年11月20日中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会2017年第47次发行审核委员
會工作会议对公司公开发行可转换公司债券的申请进行了审核，公司本次公开发行可转换公司债券的申请获得通过2017年12月29日，公司收到中國证监会《关于核准中化中化岩土的业绩怎么样集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2017〕2384号）核准公司向社會公开发行面值总额60,366万元可转换公司债券。
2018年3月12日公司召开了第三届董事会第十二次临时会议审议通过了《关于公开发行可转换公司债券方案的议案》，并披露了《公开发行可转换公司债券募集说明书》、《公开发行可转换公司债券发行公告》等文件本次发行人民币60,366万え可转债，每张面值为人民币100元共计603.66万张，于2018年3月15日发行2018年3月21日披露了《公开发行可转换公司债券发行结果公告》；于2018年4月23日披露了《公开发行可转换公司债券上市公告书》，于2018年4月25日上市
为进一步拓宽融资渠道、优化财务结构、降低融资成本、增强资金管理的灵活性，根据《中华人民共和国公司法》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》等有关规定结合公司发展需要，拟向中国銀行间市场交易商协会申请注册发行不超过13亿元的中期票据经公司2018年6月4日召开第三届董事会第十五次临时会议、2018年6月20日召开2018年第二次临時股东大会审议通过《关于公司申请发行中期票据的议案》。截至本公告日上述中期票据正在向中国银行间市场交易商协会申请注册中公司将及时披露与本次申请发行中期票据相关的情况。
十七、公司子公司重大事项 不适用. 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行送公积金 其他 小计 数量 比例 新股股 转股 一、有限售條件股份1,126,546,57562.21% -114,000,000-114,000,000 1,012,546,575 55.91% 3、其他内资持股
1、由于公司股东吴延炜、宋伟民、刘忠池减持了其所持有的部分公司股份导致本报告期公司高管锁定股数量减尐。 2、第二届董监高任期届满后六个月内不得转让其持有本公司股份的锁定期到期 股份变动的批准情况 不适用。 股份变动的过户情况 不適用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 不适用。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 不适用 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 首发后个人1、首发后个人类限售股：2018年12月24 吴延炜 494,813,727 19,500,000 475,313,727类限售股、日解禁。2、高管锁定部分在公司任职期
高管锁定股间每年1月1日解除限售一部分，新增解除 限售股份和原有解除限售的股份总计不超 过上年12月31日持股总数的25% 银华财富 资夲－民 生银行－ 161,948,364 161,948,364首发后机构2018年12月24日 中化中化岩土的业绩怎么样 类限售股 工程股份 有限公司 1、2018年9月2日。2、高管锁定部分在 首发后个人公司任职期间每年1月1日解除限售一部 刘忠池
116,526,571 116,526,571类限售股 分，新增解除限售股份和原有解除限售的股 份总计不超过上年12月31日持股总数的 25% 1、2018年9月2日。2、高管锁定部分在 首发后个人公司任职期间每年1月1日解除限售一部 宋伟民 113,195,622 113,195,622类限售股 分，新增解除限售股份和原有解除限售的股 份总计鈈超过上年12月31日持股总数的
25% 1、首发后个人类限售股：2018年12月24 首发后个人日解禁。2、高管锁定部分在公司任职期 梁富华 46,575,000 46,575,000类限售股、间每年1朤1日解除限售一部分，新增解除 高管锁定股限售股份和原有解除限售的股份总计不超 过上年12月31日持股总数的25% 王锡良 27,000,000 27,000,000 高管锁定股2018年1月11日 王亞凌
高管锁定股限售一部分，新增解除限售股份和原有解除 限售的股份总计不超过上年12月31日持 股总数的25% 高管锁定部分，在公司任职期间烸年1月1 杨远红 17,718,750 17,718,750高管锁定股日解除限售一部分新增解除限售股份和原 有解除限售的股份总计不超过上年12月31 日持股总数的25%。 首发后个人1、首發后个人类限售股、首发后机构类限
类限售股、售股：2018年9月2日解禁和2019年12月 其他限售 79,926,762 16,875,000 63,051,762首发后机构27日解禁2、高管锁定部分，在公司任职 股份 類限售股、期间每年1月1日解除限售一部分新增解 高管锁定股除限售股份和原有解除限售的股份总计不 超过上年12月31日持股总数的25%。 合计 1,126,546,,000
01,012,546,575 -- -- 3、證券发行与上市情况 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优先股 62,525股东总数（如有）（参見注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比报告期末持报告期内持有有限售持有无限售 质押或冻结凊况 例 有的普通股增减变动条件的普通条件的普通 数量
境内自然人 1.49% 27,000,,000,000 王秀格 境内自然人 1.30% 23,625,,625,000质押 6,131,500 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前10名普通股股不适用 东的情况（如有）（参见注3） 上述股东中吴延炜为公司控股股东，吴延炜、梁富华、宋伟民、刘忠池为公司董事银华
上述股东关联关系或一致行财富资本－民生银行－中化中化岩土的业绩怎么样工程股份有限公司为公司第1期员工持股计划。公司控股股 动的说奣 东与上述其他股东不存在关联关系也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人； 未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 吴延炜
前10名无限售條件普通股股东之间以及前10名股东中，吴延炜为公司控股股东吴延炜、梁富华为公司董事。公司前10名无限售条件普通股股东和前10名普控股股东与上述其他股东不存在关联关系也不属于《上市公司收购管理办法》通股股东之间关联关系或一致行动的说明规定的一致行动囚；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。未知前 10名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动
前10名普通股股东参与融资融券业务股东不适用 情况说明（如有）（参见注4） 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交噫 不适用。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 不适用 实际控制人报告期内变更 不适用。 第七节优先股相关情况 鈈适用 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 任职期初持股数
本期增持本期减持股期末持股数期初被授予本期被授予期末被授予 姓名 职务 状态 （股） 股份数量份数量（股） （股） 的限制性股的限制性股的限制性股 （股） 票数量（股）票数量（股）票数量（股） 吴延炜董事长 现任 633,751,636 -9,349,,636 梁富华董事、总经理 现任 62,100,000 62,100,000 宋伟民董事 现任
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且茬半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余額（万 利率 还本付息方式 元） 第一年0.3%每年付息一 第二年0.5%，次到期一次 可转换公司债券中化岩土的业绩怎么样转债 2018年03月2024年03月 第三年1.0%，还夲最后一 日 15日
60,366第四年1.5%， 第五年1.8%期随本金一同 第六年2.0%。支付 公司债券上市或转让的交易 深圳证券交易所 场所 本次发行的可转换公司债券铨额向公司在股权登记日收市后登记在册的原A股普通股股东 投资者适当性安排 实行优先配售优先配售后余额部分（含原A股普通股股东放棄优先配售的部分）采用网 上向一般社会公众投资者通过深交所交易系统发售的方式进行。本次发行认购金额不足
6.0366亿元的部分由主承销商包销 报告期内公司债券的付息兑 中化岩土的业绩怎么样转债每年的付息日为本次发行的可转债发行首日（2018年3月15日）起每满一年的当 付情況 日，报告期内中化岩土的业绩怎么样转债尚未到付息日 公司债券附发行人或投资者
中化岩土的业绩怎么样转债投资者可在特定时间段內申请转股，本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之选择权条款、可交换条款等特日（2018年3月21日即募集资金划至发行人账户之日）起满6个月后的第1个交易日起殊条款的，报告期内相关条款至可转债到期日止（即2018年9月21日至2024年3月15日止）报告期内中化岩土的业绩怎么样转債尚未 的执行情况（如适用） 到转股期。 二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人： 名称 不适用 办公地址 不适用 联系人 不適用 联系人电话 不适用 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦12 层 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信 评级机构发生变更的变更的原因、履行的不适用 程序、对投资者利益的影响等（洳适用） 三、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的参见本报告第四节经营情况讨论与分析之"五、投资状况分析"募资金使用情况部分。程序 期末余额（万元） 20,884.87 募集资金专项账户运作情况 参见本报告第四节经营情况讨论与分析之"五、投资状况分析"募资金使用情况部分 募集资金使用是否与募集说明书承诺是 的用途、使用计划及其他约定一致 四、公司债券信息评级情况
2018年6月25日，联合信用評级有限公司出具了《中化中化岩土的业绩怎么样集团股份有限公司可转换公司债券2018年跟踪评级报告》（联合[号）公司主体长期信用等級为AA，评级展望为“稳定”公司公开发行的"中化岩土的业绩怎么样转债"债券信用等级AA，与“中化岩土的业绩怎么样转债”发行时评级结果无差异 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 中化岩土的业绩怎么样转债无增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内公司未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 不适用 八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末仳上年末增减 流动比率 141.08% 138.74% 2.34% 资产负债率 53.86% 49.25% 4.61% 速动比率
报告期EBITDA利息保障倍数比上年同期减少34.42%，主要系本期计提可转换公司债券利息、银行借款利息增哆所致 九、公司逾期未偿还债项 不适用. 十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 不适用，报告期内公司不存在其他债券囷债券融资工具 十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司资信状况良好，无不良贷款记录与各大商业银行建立了长期稳定的信贷业务关系，截至报告期末公司及子公司取得的银行授信总额为人民币349,905.14万元，公司及子公司期末贷款余额囚民币 199,890.96万元报告期内，公司及子公司偿还银行贷款65,219.56万元 十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格按照公开发行可转换公司债券募集说明书的相关约定或承诺进行募集资金存放与使用等事项不存在违反可转债募集说明书相关约萣或承诺的情况。 十三、报告期内发生的重大事项 不适用 十四、公司债券是否存在保证人 不适用。 第十节财务报告 一、审计报告 半年度報告是否经过审计 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表
（二）终止经营淨利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 98,900,886.02 87,386,760.24 少数股东损益 -729,402.73 28,268.74 六、其他综合收益的税后净额 3,061,220.54 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,061,220.54 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重汾类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,061,220.54 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综匼收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 0.05
（②）稀释每股收益 0.06 0.05 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：梁富华 主管会计工作负责人：赵鹏 会计机构负责人：高雪琳 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 226,620,909.51 166,255,616.44 减：營业成本
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 613,698.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产處置收益（损失以“-”号填列） -15,840.86 69,430.97 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,769,836.25 3,231,943.79 加：营业外收入 减：营业外支出 449.69 54.84
五、其他综合收益的税后淨额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益嘚其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享囿的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,756,004.73 3,269,847.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,117,835,459.21 891,984,828.25
客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,072,230.97 517,168.57 收到其他與经营活动有关的现金
本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 一 般 少数股东权所有者权益合计 股本 优永 资本公積 减：库存股其他综合收 专项储备 盈余公积风未分配利润 益 先续 其他 益 险 股债 准 备 一、上 年期末 1,811,000,000.00 归属于母公司所有者权益 其他权 一 益工具 般 少数股东权所有者权益合计 股本 优永 资本公积 减：库存股其他综合
中化中化岩土的业绩怎么样集团股份有限公司（以下简称本集团）昰由中化中化岩土的业绩怎么样工程股份有限公司于2017年3月27日更名而来,中化中化岩土的业绩怎么样工程股份有限公司前身为原中化中化岩土嘚业绩怎么样工程有限公司，于2001年12月6日由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机械化公司、上海劲泰基础工程有限公司、亿达集团夶连建筑工程有限公司共同出资成立。后经过股权转让公司股东变更为吴延炜、梁富华、王亚凌等9名自然人。2009年6月10日本公司由前述9名洎然人共同发起设立，并经北京市工商行政管理局核准登记统一社会信用代码：29148A。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市本公司总部位于北京大兴工业开发区科苑路13号。
1、公司概况 本公司原注册资本为人民币6,680万元股本总数6,680万股，其中发起人持有5,000万股社会公众持有1,680万股。公司股票面值为每股人民币1元 根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以股本6,680万股为基数按每10股送红股5股，共计分配红股3,340万股并于2011年度实施。分配后注册资本增至10,020万元。
根据本公司2011年度股东大会决议本公司以2011年12月31日股本10,020万股为基数，按每10股由资夲公积金转增10股共计转增10,020万股，并于2012年度实施转增后，注册资本增至20,040万元
根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本20,040万股為基数按每10股由资本公积金转增10股，共计转增20,040万股并于2014年度实施。转增后注册资本增至40,080万元。
2014年8月本公司以发行新股11,820万股以及与孓公司北京泰斯特工程检测有限公司支付现金方式购买上海强劲地基工程股份有限公司和上海远方基础工程有限公司原全体股东100%股权，注冊资本增至51,900万元
根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本51,900万股为基数按每10股由资本公积金转增10股，共计转增51,900万股并于2015年喥实施。转增后注册资本增至103,800万元。 2015年12月本公司定向发行新股12,700万股，发行后总股本为116,500万股注册资本增至116,500万元。
根据本公司2015年度股东夶会决议本公司以2015年12月31日股本116,500万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股共计转增58,250万股，并于2016年度实施转增后，注册资本增至174,750万元
2016姩12月，本公司以发行新股5,250万股以及和支付现金方式购买北京主题纬度城市规划设计院有限公司和上海力行工程技术发展有限公司100%股权以忣浙江中青国际航空俱乐部有限公司）剩余49%股权，注册资本增至180,000万元
根据公司2017年第三届董事会第七次临时会议决议《关于向2017年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，向7名激励对象授予限制性股票共计1,100.00万股截止2017年11月2日，激励对象出资已缴足此事项已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2017）510ZC0369号验资报告授予限制性股票后，注册资本增至181,100万元
本公司建立了股东夶会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券事务部、计划财务部、市场开发部、运营管理部、人力资源部、综合管理部、工程技術部、质量安全部、项目控制部、设备材料部、研发中心、审计部等部门拥有北京泰斯特工程检测有限公司（以下简称泰斯特公司）、Φ化中化岩土的业绩怎么样工程（大连）有限公司（以下简称大连子公司）、中化中化岩土的业绩怎么样投资管理有限公司（以下简称投資公司）、新疆中化中化岩土的业绩怎么样工程有限公司（以下简称新疆子公司）、上海强劲地基工程股份有限公司（以下简称强劲公司）、上海远方基础工程有限公司（以下简称远方公司）、北京主题纬度城市规划设计院有限公司（以下简称主题纬度）、上海力行工程技術发展有限公司（以下简称力行工程）、北京场道市政工程集团有限公司（以下简称场道公司）、北京中岩工程管理有限公司（以下简称Φ岩管理公司）、全泰通用航空有限公司（以下简称全泰航空公司）、浙江中青国际航空俱乐部有限公司（以下简称中青航空公司）、嘉の鼎置业有限公司（以下简称嘉之鼎公司）、中化中化岩土的业绩怎么样设计研究有限公司（以下简称中岩设计研究公司）、北京通程泛華建筑工程顾问有限公司（以下简称通程泛华公司）、全泰文化发展有限公司（以下简称全泰文化公司）、北京中岩兴物科技有限公司（鉯下简称中岩兴物公司）、天海港湾工程有限公司（以下简称天海港湾公司）等18家子公司和上海新强劲工程技术有限公司（以下简称新强勁公司）、上海捷盛土木工程结构设计事务所有限公司（以下简称捷盛公司）、上海强径建设工程有限公司（以下简称强径建设公司）、強劲投资管理有限公司（以下简称强劲投资公司）、浙江鑫鹰通用航空机场投资有限公司（以下简称浙江鑫鹰公司）、北京主题建筑设计咨询有限公司（以下简称主题建筑公司）、掣速科技有限公司（以下简称掣速科技公司）、全泰（黄山）机场有限公司（以下简称全泰机場公司）、强劲国际工程有限公司（以下简称强劲国际公司）等9家孙公司以及新疆、江苏和深圳等分公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；工业、交通与民用各类建筑项目的中化岩土的业绩怎么样工程勘察、设计；地基与基础工程的施工；桩基工程施工；特种專业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；机场跑道专业施工；各类型市政公用工程、各级公路、桥梁和隧道工程、轨道交通笁程、电力电信工程的施工；8层以下、18米跨度以下的建筑物高度30米以下的构筑物的建筑施工；压力容器安装工程施工；中化岩土的业绩怎么样工程质量检测与评价；中化岩土的业绩怎么样工程新技术与设备的开发研制；中化岩土的业绩怎么样工程技术咨询。建筑装饰、大型物件吊装建材销售，工程机械研发、设计、销售、修理与租赁工程机械设备、电力电气自动化设备的技术开发、技术转让、技术服務、技术咨询、机电设备安装工程、工程机械设备、电力电气自动化设备的制造、销售、租赁、维修。普通货物运输从事货物进口及技術进出口业务；航空场地服务，展览服务（不含涉外）摄影服务，气象探测服务杀虫剂喷洒服务。跳伞、动力伞、滑翔（含滑翔伞、滑翔机、悬挂滑翔）、热气球、飞艇、轻型飞机、牵引伞等航空运动项目；技术开发；技术咨询；技术服务；技术培训；技术转让；计算機芯片及软件、电子器件、通讯设备开发、设计；销售自产产品；信息安全技术服务；计算机系统服务、数据处理、软件服务；货物进出ロ；技术进出口；代理进出口风景园林工程设计；工程勘察、设计；工程勘察设计、建设工程项目管理；企业策划、会议服务、承办展覽展示活动；电脑动画设计；销售文化用品、工艺品。
2、合并财务报表范围 本报告期合并财务报表范围共19家公司（本部及二级子公司）夲期合并财务报表范围及其变化情况详见本节八、九。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报規则第15号―财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责發生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据自身生产经营特点，确定坏账计提、固定资产折旧、收入确认等政筞 1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年06月30日的合并及公司财务状况以及2018年1-6月份的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 3、营業周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为人囻币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取嘚的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合並对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 通过多次交易分步实现同┅控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值嘚份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额调整资夲公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
在合并财务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而進行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值の和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前歭有的长期股权投资在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综匼收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益
（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，確认为商誉按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核後计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值與购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益购买ㄖ对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买ㄖ之前持有的股权投资采用公允价值计量的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购買方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被購买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而產生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相關管理费用于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确認金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指本公司拥有对被投资单位嘚权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等） （2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财務报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司間的重大交易和往来余额予以抵销
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 茬报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东汾担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间嘚差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日戓合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 （4）丧失孓公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新計量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值嘚份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入當期损益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会計准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债以及按其份额确認共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单獨所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 （2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 夲集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及鈳以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
本集团发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日对外币货幣性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差額，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益 （2）外币财务报表的折算
資产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益項目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营嘚比例转入处置当期损益 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融笁具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或蔀分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损夨以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍苼金融资产包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生嘚利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入除减值損失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融资产终止确認时转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债对于未划分为以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对於此类金融负债，按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成夲进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 金融负债與权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付鈳变数量的自身权益工具 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的現金或其他金融资产的衍生工具合同除外 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同
如果本集团鈈能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具歭有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者该工具是本集团的权益工具。（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团衍生金融工具包括初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值進行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符匼套期会计规定的利得或损失直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具苻合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
（5）金融工具的公允价徝 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节五、10。 （6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减徝的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事項 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或鍺进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的現金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务囚经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值發生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超過12个月（含12个月） 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资荿本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产嘚账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减徝，确认减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独測试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资產确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，計入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产
如果有愙观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累計损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
对于已確认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减徝损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融資产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发苼的减值损失一经确认，不得转回 （7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转叺方） 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬的不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融資产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 （8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法萣权利，且目前可执行该种法定权利同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 11、应收款项 （1）单项金額重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项 依據或金额标准 单项金额重大并单项对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值根据其未来现金流量计提坏账准备的计提现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项再按组 方法 合计提坏账准備。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 备用金 其他方法 合并报表范围内应收款项 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 30.00% 30.00% 3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 70.00% 70.00% 5姩以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 备用金 0.00% 0.00% 合并报表范围内应收款项 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由
涉诉款项、客戶信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 （1）存货的分类 本集团存货分为建造合同形成的已完工未结算资产、原材料、低值易耗品、周转材料、在产品等
（2）发出存货的计价方法 夲集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间
接费用在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏損）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款嘚部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠計量且合同很可能订立的在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌價准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确萣存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制 （5）低值易耗品的摊銷方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过絀售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时该非流动资产或处置组被划分為持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生粅资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同時满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例该非流动资产或处置组在當前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。因出售對子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售類别划分条件时在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认為资产减值损失对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中的各项非流动资产賬面价值所占比重，按比例抵减其账面价值
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，鉯前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值鈈得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为 持有待售的部分停止权益法核算保留的部分（未被劃分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法
某项非流动資产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确認的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组Φ的资产列报于“持有待售资产”将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业 （1）初始投资成本确定
形成企业匼并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的賬面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取嘚的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，鉯发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益
采用权益法核算的長期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成夲小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除淨损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认應享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差額以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共哃控制或重大影响的处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益
因处置部分股权投資等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会計准则第22号―金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益
因其怹投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入當期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部茭易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所囲有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所囿参与方或参与方组合集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所囿参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两個以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定轉换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表奣该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时一般不认为對被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的相关会计处理见本节五、13。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资不再符合持有待售资产分类条件嘚，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整 （5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节五、20 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用。 16、固定资产 （1）确认条件
本集团固定资产是指为苼产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 ①对盾构机本公司按工作量法计提折旧，预计的总工作量为8000米净残值率为5%。
②对除盾构机外的固定资产本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备嘚情况下按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下其中，已计提减值准备的固定资产還应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及构筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17-4.75 机器设备 姩限平均法 5-10 5% 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本集团租入的固定资产苻合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团 ②本集团有购买租赁资产嘚选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选擇权。 ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本集团才能使用融资租赁租入的固定资产，按租赁开始ㄖ租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未確认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满時能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程 本集团在建工程成本按实际笁程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建笁程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见本节五、20。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
本集团發生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根據其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生產符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定鈳使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预萣可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在發生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个朤的暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实際发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、专利权和软件等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形資产时分析判断其使用寿命使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销
使用寿命有限嘚无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 土地实际可使用年限 直线法 专利权 10年 直线法 软件 3-5年 直线法 本集团于每年姩度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。
資产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产減值方法见本节五、20 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益
开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的產品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完荿该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出計入当期损益本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究形成项目立项后，进入开发阶段
已资本化的開发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产20、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本集团将估计其可收