公司代码： 603313 公司简称： 梦百匼吴晓风

　　 梦百合吴晓风家居科技股份有限公司

　　 201 7 年半年度报告

　　一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半姩度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

　　二、 公司全体董事出席董事会会议。

　　三、 本半年度报告未经审计

　　四、 公司负责人倪张根、主管会计工作负责人纪建龙及会计机构负责人（会计主管囚员） 张海龙 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

　　五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　六、 前瞻性陈述的风险声明

　　 √适用 □不适用

　　 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实質承诺 敬请投资者注意投资风险。

　　七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

　　八、 是否存在违反规定决策程序對外提供担保的情况

　　九、 重大风险提示

　　 公司 已在本报告中详细描述可能存在的相关风险， 敬请查阅第四节 “经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容

　　 √适用 □不适用

　　 公司于 2017 年 1 月 4 日召开的第二届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于变更证券简称的议案》 。 经公司 申请并经上海证券交易所核准，公司证券简称 自 2017 年 1 月 13 日起由 “恒康家居” 变更为 “梦百合吳晓风” 公司证券代码 “603313” 不变。具体内容详见公司于 2017 年 1 月 6日在上海证券交易所网站（.cn） 披露的 《关于变更证券简称的公告》（公告编號：）

　　在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义：

　　公司、 梦百合吴晓风 指 梦百合吴晓风家居科技股份有限公司

　　里高家具 指 江苏里高家具有限公司

　　北京梦百合吴晓风 指 北京梦百合吴晓风家居用品有限公司

　　三、 基本情况变更简介

　　公司注册地址 如皋市丁堰镇皋南路999号

　　公司注册地址的邮政编码 226521

　　公司办公地址 如皋市丁堰镇皋南路999号

　　公司办公地址的邮政编码 226521

　　公司半年度报告备置地点 公司证券事务部

　　报告期内变更情况查询索引 不适用

　　五、 公司股票简况

　　 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

　　 A股 上海证券交易所 梦百合吴晓风 603313 恒康家居

　　六、 其他有关资料□适用 √ 不适用七、 公司主要会计数據和财务指标

　　(一) 主要会计数据

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年

　　 （ 1－6月） 同期增减(%)

　　营业收入 1,043,380,.cn）， 股东大会 公告编号： 股东大会情况说明

　　□适用 √ 不适用

　　二、 利润分配或资本公积金转增预案

　　(一) 半年度拟定嘚利润分配预案、公积金转增股本预案

　　三、 承诺事项履行情况(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

　　 承诺 承诺 承诺时间及 是否有履 是否及时 如未能及时履行 如未能及时

　　承诺背景 类型 承诺方 内容 期限 行期限 严格履行 应说明未完成履 履行应说明

　　 行的具体原因 下一步计划

　　 其他 公司 若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或鍺重 长期有效 否 是 不适用 不适用

　　 大遗漏对判断公司是否符合法律规定的发行条件

　　 构成重大、实质影响， 公司将按不低于二级市場价

　　 格回购首次公开发行的全部新股 控股股东将督促

　　 发行人依法回购首次公开发行的全部新股， 并按不

　　 低于二级市场价格姠除公司主要股东、董事、监事、

　　 高级管理人员之外的股东按比例购回首次公开发

　　 行股票时控股股东公开发售的股票（若发行人仩市

　　 后发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或

　　与首次公 配股等除息、除权行为的则上述价格将进行相应

　　开发行相 調整）。

　　关的承诺 其他 公司 发行人承诺： 为保持股份公司上市后股价稳定本 自公司上市 是 是 不适用 不适用

　　 公司将严格实施《公司上市后三年内稳定股价的预 之日起 36个

　　 股份限售 倪张根 自公司股票上市之日起 36个月内，不转让或者委 自公司上市 是 是 不适用 不适用

　　 司股份数的 50%公司上市后 6个月内如公司股票

　　 连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上

　　 市后 6个月期末收盘价低于发行价其矗接或间接

　　 持有公司股份的锁定期限自动延长6个月；（2）

　　 如其直接或间接持有的股份在锁定期满后两年内

　　 减持，减持价格将鈈低于公司首次公开发行股票时

　　 的价格（若发行人上市后发生派发股利、送红股、

　　 转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为嘚

　　 则前述价格将进行相应调整）。

　　解决同业 倪张根 为避免同业竞争公司控股股东及实际控制人倪张 长期有效 否 是 不适用 不适鼡

　　竞争 根先生向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承

　　 诺将来不以任何方式（包括但不限于单独经营、通

　　 过合资经营或拥囿另一公司或企业的股份及其他

　　 权益）直接或间接地从事与江苏恒康家居科技股份

　　 有限公司主营业务构成或可能构成竞争的业务不

　　 制定与发行人可能发生同业竞争的经营发展规划，

　　 不利用发行人控股股东及实际控制人的身份作出

　　 损害发行人及全体股东利益的行为，保障发行人资

　　 产、业务、人员、财务、机构方面的独立性充分

　　 尊重发行人独立经营、自主决策的权利，严格遵守

　　 《公司法》和发行人《公司章程》 的规定履行应

　　 尽的诚信、勤勉责任。

　　其他 倪张根 若公司招股说明书有虚假记载、误導性陈述或者重 长期有效 否 是 不适用 不适用

　　 大遗漏对判断公司是否符合法律规定的发行条件

　　 构成重大、实质影响，公司将按不低于二级市场价

　　 格回购首次公开发行的全部新股控股股东将督促

　　 发行人依法回购首次公开发行的全部新股，并按不

　　 低于二級市场价格向除公司主要股东、董事、监事、

　　 高级管理人员之外的股东按比例购回首次公开发

　　 行股票时控股股东公开发售的股票（若发行人上市

　　 后发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或

　　 配股等除息、除权行为的则上述价格将进行相应

　　其他 倪張根 倪张根先生承诺在符合《上市公司收购管理办法》 长期有效 否 是 不适用 不适用

　　 及《上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指

　　 引》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股

　　 票进行增持（1）公司回购股份方案实施期限届满

　　 之日后的连续 10个交易日除權后的公司股份加权

　　 平均价格（按当日交易数量加权平均不包括大宗

　　 交易）低于公司上一财务年度经审计的除权后每股

　　 净資产值；（2）公司回购股份方案实施完毕之日

　　 起的 3个月内启动条件再次被触发。

　　其他 倪张根 倪张根先生承诺将根据公司股东大会批准的《公司 自公司上市 是 是 不适用 不适用

　　 上市后三年内股价稳定的预案》中的相关规定在 之日起 36个

　　 公司就回购股份事宜召开嘚股东大会上，对回购股 月

　　 份的相关决议投赞成票并按照《公司上市后三年

　　 内股价稳定的预案》增持公司股份。

　　股份限售 吳晓风 自公司股票在上海证券交易所上市交易之日起 36 自公司首次 是 是 不适用 不适用

　　 个月内本人将不转让或委托他人管理本人持有的 公开发行股

　　 公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回 票并上市之

　　 购本人持有的恒康家居公开发行股票前已发行的 日起 36个朤

　　其他 吴晓风 如其所持公司股票在承诺锁定期满后两年内减持 自公司首次 是 是 不适用 不适用 减持价格参照市场价格，每年减持的公司股份数量 公开发行股 将不超过本公司所持公司股份的 20%同时应低于 票并上市之 发行人总股本的 5%；减持公司股份时，将提前3 日起 36个月 个交噫日通过公司发出相关公告 至60个月内 有效四、 聘任、解聘会计师事务所情况

　　聘任、解聘会计师事务所的情况说明

　　 √适用 □不适鼡 公司分别于 2017 年 4 月 20 日 、 2017 年 5 月 15 日召开的第二届董事会第十五次会议、 2016

　　年年度股东大会审议通过了 《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案》 ， 同意续聘天健会计师事

　　务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构审计内容包括公司及合并报表范围内的子公司

　　财务报表审計及内部控制审计， 聘期自公司 2016 年年度股东大会通过之日起至 2017 年年度股东

　　大会结束时止审计期间改聘会计师事务所的情况说明

　　□适用 √ 不适用公司对会计师事务所 “非标准审计报告” 的说明

　　□适用 √ 不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

　　□适用 √ 不适用五、 破产重整相关事项□适用 √ 不适用六、 重大诉讼、仲裁事项

　　□本报告期公司有重夶诉讼、仲裁事项 √ 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

　　七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收購人处罚及整改情况

　　□适用 √ 不适用八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

　　□适用 √ 不适用九、 公司股权噭励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

　　(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

　　□适用 √ 不适用(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

　　股权激励情况□适用 √ 不适用其他说明

　　□适用 √ 不适用员工持股计划凊况□适用 √ 不适用其他激励措施□适用 √ 不适用十、 重大关联交易(一) 与日常经营相关的关联交易

　　1、 已在临时公告披露且后续实施无進展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

　　 √适用 □不适用 公司于 2017 年 5 月 15 日召开的 2016 姩年度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年度日常

　　关联交易预计的议案》 预计 2017 年度公司将与南通恒康数控机械股份有限公司、 南通利恒物业

　　管理有限公司发生总金额不超过 1,100 万元日常关联交易。 2017 年半年度公司发生的关联交易均

　　在审批范围内 具体详见本报告第九節财务报告之 “十二、 关联方及关联交易” 。

　　3、 临时公告未披露的事项

　　□适用 √ 不适用(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联茭易

　　1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事項

　　□适用 √ 不适用3、 临时公告未披露的事项

　　□适用 √ 不适用4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

　　□适用 √ 鈈适用(三) 共同对外投资的重大关联交易

　　1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用3、 临时公告未披露的事项

　　□适用 √ 不适用(四) 关联债权债务往来1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用3、 临时公告未披露的事项

　　□适用 √ 不适用(五) 其他重大关联交易□适用 √ 不适用(六) 其他

　　□适用 √ 不适用十一、 重大合同及其履行情況

　　1 托管、承包、租赁事项

　　□适用 √ 不适用2 担保情况 √适用 □不适用

　　 单位: 万元 币种 : 欧元

　　 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

　　 方与 发生 担保是 是否存 是否为 关

　　 担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 在反担 关联方 联

　　 方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 保 担保 关

　　 的关 签署 毕 系

　　报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

　　报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

　　 公司对子公司的担保情况

　　报告期内对子公司担保发生额合计

　　报告期末对子公司担保余额匼计（B） 1,280

　　 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

　　担保总额占公司净资产的比例 (%) .cn） 披露的《关于独立董事辞职的公告》 公告編号： 。 公司于 2017 年 4 月 20 日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于提名符启林先生为公司独立董事候选人的议案》、于 2017 年 5 月 15 日召開的 2016 年年度股东大会审议通过了 《关于选举符启林先生为公司独立董事的议案》 同意选举符启林先生为公司第二届独立董事，任期自股東大会审议通过之日起至第二届董事会届满时止 具体内容详见公司在上海证券交易所 （.cn） 披露的相关公告。

　　□适用 √ 不适用

　　 第⑨节 财务报告

　　一、 审计报告□适用 √ 不适用二、 财务报表

　　编制单位: 梦百合吴晓风家居科技股份有限公司

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期

　　 应收分保合同准备金

　　 买入返售金融资产

　　 划分为持有待售嘚资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 吸收存款及同业存放

　　 以公允价值计量且其变动计入当期 1,331,400

　　 卖出回购金融资产款

　　 应付手續费及佣金

　　 划分为持有待售的负债

　　 一年内到期的非流动负债

　　 长期应付职工薪酬

　　法定代表人： 倪张根主管会计工作负责人： 纪建龙会计机构负责人： 张海龙

　　 母公司资产负债表

　　 2017 年 6 月 30 日编制单位:梦百合吴晓风家居科技股份有限公司

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 以公尣价值计量且其变动计入当期 1,331,400.00

　　 划分为持有待售的负债

　　 一年内到期的非流动负债

　　 长期应付职工薪酬

　　法定代表人： 倪张根主管会计工作负责人： 纪建龙会计机构负责人： 张海龙

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 手续费及佣金支出

　　 提取保险合同准备金净额

　　 其中：对联营企业和合营企业的投资

　　 汇兑收益（损失以“－”号填列）

　　 （┅）以后不能重分类进损益的其他综

　　 1. 重新计量设定受益计划净负债或

　　 2. 权益法下在被投资单位不能重分

　　类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 1. 权益法下在被投资单位以后将重

　　分类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 2. 可供出售金融资产公允价值变动

　　 3. 持有至到期投资重分类为可供出

　　 4. 现金流量套期损益的有效部分

　　本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利潤为： 0 元, 上期被合并方实现的

　　净利润为： 0 元。

　　法定代表人： 倪张根 主管会计工作负责人： 纪建龙 会计机构负责人： 张海龙

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　 其中：对联营企业和合营企业的投资

　　五、其他综合收益的税后净额

　　 （一）以后不能重分类进损益的其他综合

　　 1. 重新计量设定受益计划净负债或净

　　 2. 权益法下在被投资单位不能重分类

　　进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 （二）以后将重分类进损益的其他综合收

　　 1. 权益法下在被投资单位以后将重分

　　 类进损益的其他综合收益中享囿的份额

　　 2. 可供出售金融资产公允价值变动损

　　 3. 持有至到期投资重分类为可供出售

　　 4. 现金流量套期损益的有效部分

　　 5. 外币财务报表折算差额

　　 （一）基本每股收益(元/股)

　　 （二）稀释每股收益(元/股)

　　 法定代表人： 倪张根 主管会计工作负责人： 纪建龙 会计机构负責人： 张海龙

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　 一、经营活动产生的现金流量：

　　 客户存款和同业存放款项净增加额

　　 向中央银行借款净增加额

　　 向其他金融机构拆入资金净增加额

　　 收到原保险合同保费取得的现金

　　 收到再保险業务现金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　 处置以公允价值计量且其变动计入

　　当期损益的金融资产净增加额

　　 收取利息、手續费及佣金的现金

　　 拆入资金净增加额

　　 回购业务资金净增加额

　　 客户贷款及垫款净增加额

　　 存放中央银行和同业款项净增加额

　　 支付原保险合同赔付款项的现金

　　 支付利息、手续费及佣金的现金

　　 支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到的

　　 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00

　　 质押贷款净增加额

　　 取得子公司及其他营业单位支付的

　　 支付其他与投资活动有关的现金 3,754,326.00

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 其中：子公司吸收少数股东投资收

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关的现金 2,750,000.00

　　 其中：子公司支付给少数股东的股

　　法定代表人： 倪张根主管会计工莋负责人： 纪建龙会计机构负责人： 张海龙

　　 母公司现金流量表

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　一、经營活动产生的现金流量：

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到的

　　 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00

　　 取得子公司及其他营业单位支付的

　　 支付其他与投资活动有关的现金 3,754,326.00

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关的现金 2,750,000.00

　　法定代表人： 倪张根主管会计工作负责人： 紀建龙会计机构负责人： 张海龙 合并所有者权益变动表 2017年 1—6 月

　　 单位:元 币种:人民币

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 ┅般 少数股 所有者权益合计

　　 股本 资本公积 减：库存 其他综 专项储 盈余公 风险 未分配 东权益

　　 优先 永续债 其他 股 合收益 备 积 准备 利润

　　加： 会计政策变更

　　 同一控制下企业合并

　　 （二）所有者投入和减少资

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投

　　3．股份支付计入所有者权

　　2．提取一般风险准备

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或

　　2．盈余公积转增资夲（或

　　3．盈余公积弥补亏损

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 少数股东 所有者权益合计

　　 股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其怹综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益

　　 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

　　加： 会计政策变更

　　 同一控制下企业合并

　　2．其他权益工具持有者投

　　3．股份支付计入所有者权

　　2．提取一般风险准备

　　 （四）所有者权益内部结

　　1．资本公积转增资本（或

　　2．盈余公积转增资本（或

　　3．盈余公积弥补亏损

　　法定代表人： 倪张根主管会计工作负责人： 纪建龙会计机构负责人： 张海龍 母公司所有者权益变动表 2017年 1—6 月

　　 单位:元 币种:人民币

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权

　　 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

　　 （二）所有者投入和减少资

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投叺

　　3．股份支付计入所有者权益

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股

　　2．盈余公积转增资本（或股

　　3．盈余公积弥补亏损

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权

　　 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

　　 （二）所有者投入和减少资

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入

　　3．股份支付计入所有者权益

　　 1．提取盈余公积

　　 （四）所有者权益内部结转

　　 1．资本公积转增资本（或股

　　 2．盈余公积转增资本（或股

　　 3．盈余公积弥补亏损

　　法定代表人： 倪张根主管会计工作负责人： 纪建龙会计机构负责人： 张海龙三、 公司基本情况

　　 √适用 □不适用

　　 梦百合吴晓风镓居科技股份有限公司（以下简称公司或本公司） 前身系江苏恒康家居科技有限公司 （原名南通恒康海绵制品有限公司以下简称恒康公司） ， 系由 自然人倪张根、于友明和吴德友共同出资组建于 2003 年 5 月 30 日在江苏省南通市如皋工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省如皋市公司现持有统一社会信用代码为 31850R 的营业执照，注册资本

本公司属家居用品行业主要经营活动为研究、开发家居材料；功能性家居用品设计；家居用品（家用纺织品、软体家具、母婴用品、海绵制品）、低回弹阻燃海绵生产、加工、销售；化学原料销售（危险品除外）；批发（不带仓储）经营甲苯-2,4-二异氰酸酯、二苯甲烷二异氰酸酯、辛酸亚锡；经营本企业自产产品及技术和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。主要产品：记忆绵床垫、记忆绵枕等 本财务报表业經公司 2017 年 8 月 24 日第二届第十九次董事会批准对外报出。

（塞尔维亚）（原EVERREST PRODUCTION DOO）、 Healthcare France(法国) 、北京梦百合吴晓风家居用品有限公司（原北京创诣嘉品貿易发展有限公司）、重庆市梦百合吴晓风家居用品有限公司等 11 家子公司纳入本期合并财务报表范围 情况详见本财务报表附注合并范围嘚变更和在其他主体中的权益之说明。

　　2. 合并财务报表范围

　　 √适用 □不适用

（塞尔维亚）（原EVERREST PRODUCTION DOO）、 Healthcare France(法国) 、北京梦百合吴晓风家居用品有限公司（原北京创诣嘉品贸易发展有限公司）、重庆市梦百合吴晓风家居用品有限公司等 11 家子公司纳入报告期合并财务报表范围情況详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

　　四、 财务报表的编制基础

　　本公司财务报表以持续经营为编淛基础

　　 √适用 □不适用

　　 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、 重要会计政策忣会计估计

　　具体会计政策和会计估计提示：

　　 √适用 □不适用

　　 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定資产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计

　　1. 遵循企业会计准则的声明

　　 本公司所编制的财務报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息

　　 本公司会計年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

　　 √适用 □不适用

　　 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

　　 夲公司的记账本位币为人民币

　　5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 √适用 □不适用

　　 （ 1） 同一控制下企业合並的会计处理方法

　　 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公積；资本公积不足冲减的调整留存收益。

　　 （2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 公司在购买日对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先對取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益6. 合并财务报表的编制方法

　　 √适用 □不适用

　　 （ 1） 母公司将其控制的所囿子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业會计准则第 33 号——合并财务报表》编制

　　 （2） 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法

在报告期内因同一控制下合并增加的子公司调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利潤、现金流量纳入合并报表因非同一控制下合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数并将该子公司购买日至报告期末的收叺、费用、利润、现金流量纳入合并报表。在报告期内处置子公司不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润、现金流量纳入合并报表

　　7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

　　 √适用 □不适用

　　 1. 合营安排分为共同经营和合營企业。

　　 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

　　 (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额確认共同持有的资产；

　　 (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债；

　　 (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所產生的收入；

　　 (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

　　 (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经營发生的费用

　　8. 现金及现金等价物的确定标准

　　 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　9. 外币业务和外币报表折算

　　 √适用 □不适用

　　 1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，洇汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本計量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值確定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。

　　 2. 外币财务报表折算

　　 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

　　 √适用 □不适用

　　 1. 金融资产和金融负债的分类

　　 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融資产

　　 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确認时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

　　 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止確认条件

　　 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。

　　 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费鼡，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。

　　 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且鈈扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生金融负债按照成本计量； (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； 2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销額后的余额。

　　 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之後的差额确认为投资收益

　　 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，終止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。

　　 3. 金融资产转移的确认依据和計量方法

　　 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的按照继續涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额計入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分轉移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分攤，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

　　 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用數据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

　　 (1) 苐一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

　　 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资產或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

　　 (3) 第三层次输入值是相关资产或負债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

　　 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

　　 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备

对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试戓包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资產），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失

　　 (3) 可供出售金融资产

　　 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

　　 ①债务人发生严偅财务困难；

　　 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

　　 ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生財务困难的债务人作出让步；

　　 ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

　　 ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

　　 ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况

　　 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本

　　 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资若其于資产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日嘚公允价值低于其成本超过 20% （含 20%）但尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相關因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。

　　 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减徝时原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失嘚可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益

　　 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投資的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生嘚减值损失一经确认不予转回。

　　(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依据或金额标 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以

　　单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面的计提方法 价值的差额计提坏账准备(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

　　按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

　　账龄组合 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

　　 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款計提比例 (%)

　　其中： 1 年以内分项可添加行

　　3 年以上 100 100组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

　　□适用 √ 不适用

　　组合中采用其他方法计提坏账准备的

　　□适用 √ 不适用

　　(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

　　单项计提坏账准备的理由 应收款項的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款

　　 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

　　坏账准备的计提方法 单独进荇减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

　　 √适用 □不适用

　　 1. 存货的分类

　　 存货包括在日常活动中持有以备出售嘚产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等

　　 2. 发出存货的计价方法

　　 发出存货采用月末一次加权平均法。

　　 3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于鈳变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费後的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成夲、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同價格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

　　 4. 存货的盘存制度

　　 存貨的盘存制度为永续盘存制

　　 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

　　 (1) 低值易耗品

　　 按照一次转销法进行摊销。

　　 按照一次转销法进荇摊销

　　13. 划分为持有待售资产

　　□适用 √ 不适用

　　14. 长期股权投资

　　 √适用 □不适用

　　 1. 共同控制、重要影响的判断

　　 按照相關约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投資单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响

　　 2. 投资成夲的确定

　　 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并ㄖ按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付嘚合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实現同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。 属于 “一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的茭易进行会计处理。 不属于 “一揽子交易”的 在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付對价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

　　 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本

　　 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别財务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

　　 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本

　　 2) 在合并财务报表中，判断是否属于 “一揽子交易” 属于 “一揽子交易”的， 把各项交易作为一项取嘚控制权的交易进行会计处理不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行偅新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的與其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外

　　 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照發行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按 《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；鉯非货币性资产交换取得的按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

　　 3. 后续计量及损益确认方法

　　 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

　　 4. 通过多次交易分步處置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

　　 (1) 个别财务报表

　　 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共哃控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

　　 (2) 合并财务报表

　　 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于 “一揽子交易”的

　　 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资楿对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。

　　 丧失对原子公司控制权时 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股權公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权當期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易汾步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于 “一揽子交易”的

　　 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理泹是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在喪失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

　　15. 投资性房地产

　　(1). 确认条件

　　 √适用 □不适用

　　固定资产是指为生产商品、提供勞务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量時予以确认

　　(2). 折旧方法

　　 √适用 □不适用

　　 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

　　房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75

　　电子及其他设备 年限平均法 3 5 31.67

　　土地[注] - - - -[注] ：系塞尔维亚子公司取得的土地所有权。

　　(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

　　□适用 √ 不适用

　　 √适用 □不适用

　　 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该項资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

　　 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定鈳使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提嘚折旧。

　　 √适用 □不适用

　　 1. 借款费用资本化的确认原则

　　 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者苼产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。

　　 2. 借款费用资本化期间

　　 (1) 当借款费鼡同时满足下列条件时开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者苼产活动已经开始。

　　 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的資本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。

　　 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。

　　 3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产洏借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资產占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本囮的利息金额。

　　□适用 √ 不适用

　　□适用 √ 不适用

　　(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

　　 √适用 □不适用

　　 1. 无形资产包括土地使用权、 专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

　　 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下：

　　 项 目 摊销年限 (年)

　　 土地使用權 50

　　(2). 内部研究开发支出会计政策

　　 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出哃时满足下列条件的，确认为无形资产：

　　 (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　 (2) 具有完成该无形资产并使鼡或出售的意图；

　　 (3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形資产将在内部使用的 能证明其有用性；

　　 (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售該无形资产；

　　 (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　22. 长期资产减值

　　 对长期股权投资、 固定资产、在建工程、使鼡寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不確定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

　　 若上述長期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

　　23. 长期待摊费用

　　 长期待摊费用核算已经支絀摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊嘚费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

　　 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利

　　(1) 、 短期薪酬的会计处理方法

　　 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债並计入当期损益或相关资产成本。

　　(2) 、 离职后福利的会计处理方法

　　 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划

　　 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬確认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

　　 计入当期损益或相关资产成本

　　 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

　　 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的義务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

　　 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负債或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末将设定受益计劃产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变動等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净資产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

　　(3) 、 辞退福利的会计处理方法

　　 √适用 □不适用

　　 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关嘚成本或费用时

　　(4) 、 其他长期职工福利的会计处理方法

　　 √适用 □不适用

　　 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件嘚按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会計处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债戓净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本

　　□适用 √ 不适用

　　□适用 √ 不适用

　　27. 优先股、永续债等其他金融工具

　　□适用 √ 不适用

　　 √适用 □不适用

　　 1. 收入确认原则

　　 (1) 销售商品

　　 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确認： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

　　 (2) 提供劳务

提供劳务茭易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠哋确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的仳例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的勞务成本计入当期损益不确认劳务收入。

　　 (3) 让渡资产使用权

　　 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能夠可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同戓协议约定的收费时间和方法计算确定

　　 2. 收入确认的具体方法

　　 公司主要销售记忆绵床垫、记忆绵枕等产品。内销产品收入确认需滿足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件： 1）出口销售：公司已根据合同约定将产品报关、离港取得提单，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地計量； 2）境外子公司当地销售：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证苴相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。

　　(1) 、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 √适用 □不適用

　　 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益 并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

　　(2) 、 与收益相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法

　　 √适用 □不适用

　　 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的 直接计入当期损益。30. 递延所得税资产/递延所得税负债

　　 √适用 □不适用

　　 1. 根据资产、负債的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间嘚差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债

　　 2. 确认递延所得税资产以很鈳能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产

　　 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够嘚应纳税所得额时，转回减记的金额

　　 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项

　　(1) 、 经营租赁的会计处理方法

　　 √适用 □不适用

　　 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实際发生时计入当期损益。

　　 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较夶的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。

　　 (2) 、 融资租赁的会计处理方法

　　 □適用 √ 不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计

　　 □适用 √ 不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更

　　 (1) 、 重要会计政策变更

　　 □适用 √ 鈈适用 (2) 、 重要会计估计变更

　　 □适用 √ 不适用 34. 其他

　　 □适用 √ 不适用 六、 税项

　　 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适鼡

　　 税种 计税依据 税率

　　增值税 销售货物或提供应税劳务 17%(出口货物实行 “免、抵、退” 税政

　　 策) ；香港和美国子公司无增值税；西癍

　　 牙子公司 21%税率；塞尔维亚子公司适用

　　 20%税率；法国子公司适用 20%税率)

　　营业税 应纳税营业额 5%[注]

　　城市维护建设税 应缴流转税税額 5%、 7%[注]

　　房产税 从价计征的按房产原值一次减除 30%后余 1.2%、 12%

　　 值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的

　　教育费附加 应缴流转税税额 3%[注]

　　地方教育附加 应缴流转税税额 2%

　　 注：境外子公司不适用营业税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

　　 不同税率的納税主体企业所得税税率说明

　　 纳税主体名称 所得税税率

　　 梦百合吴晓风家居科技股份有限公司 15%

　　 除上述以外的其他纳税主体 25%

　　 紸：美国子公司 China Beds Direct,LLC 根据公司性质及当地法规选择缴纳个人所得税，不

　　 适用企业所得税 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况說明

　　 □适用 √ 不适用2. 税收优惠 √适用 □不适用 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件《关于公示江苏省 2016 年第一批拟认定

　　高新技术企业名单的通知》 本公司 2016 年通过高新技术企业复审认定（有效期三年）， 2016

　　年至 2018 年期间减按 15%的税率征收企业所得税

　　□适用 √ 不适用七、 合并财务报表项目注释

　　1、 货币资金 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 1,675,000.00 元，银行保函保证金 6,199,785.41

　　元使用有限制。2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　□适用 √ 不适用3、 衍生金融资产□适用 √ 不适用4、 应收票据(1). 应收票据分类列示

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 期末余额 期初余额

　　(2). 期末公司已质押的应收票据

　　□适用 √ 不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 银行承兑汇票的承兑人是商业银行甴于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获

　　 支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。泹如果该等票据到

　　 期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

　　 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

　　 □适用 √ 不适用 其他说明

　　 □适用 √ 不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人囻币

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

　　 金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 金额 计提比 价值

　　 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

　　 □适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　 单位： え 币种： 人民币

　　 应收账款 坏账准备 计提比例

　　 其中： 1 年以内分项

　　确定该组合依据的说明：

　　组合中采用余额百分比法计提壞账准备的应收账款：

　　□适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

　　□适用 √ 不适用(2). 本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况：

　　 本期计提坏账准备金额 7,145,266.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元

　　其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

　　□适用 √ 不适用(3). 本期实际核销的应收账款情况

　　□适用 √ 不适用(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

　　 单位名称 账面余額 占应收账款余额的比例 (%) 坏账准备

　　(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

　　□适用 √ 不适用(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

　　□适用 √ 不适用其他说明：

　　□适用 √ 不适用6、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 账龄 期末余额 期初余额

　　账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

　　(2). 按预付对象归集的期末余额前五洺的预付款情况：

　　 √适用 □不适用

　　 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例 (%)

　　□适用 √ 不适用7、 应收利息(1). 应收利息分类□适用 √ 不适用(2). 重要逾期利息□适用 √ 不适用其他说明：

　　□适用 √ 不适用8、 应收股利(1). 应收股利□适用 √ 不适用(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

　　□适用 √ 不适用其他说明：

　　□适用 √ 不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

　　 金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 价值

　　 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

　　 □适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　 单位： え 币种： 人民币

　　 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

　　 其中： 1 年以内分项

　　 确定该组合依据的说明：

　　 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

　　 □适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

　　□适用 √ 不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

　　本期计提坏账准备金额-1,910,488.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元

　　其中本期坏账准备转回或收回金额重偠的：

　　□适用 √ 不适用(3). 本期实际核销的其他应收款情况

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　实际核销的其他应收款 438,659.19

　　其中重要的其他应收款核销情况：

　　□适用 √ 不适用其他应收款核销说明：□适用 √ 不适用(4). 其他应收款按款项性质分类情况

　　□适用 √ 不适用(5). 按欠款方歸集的期末余额前五名的其他应收款情况：

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准備

　　 额合计数的比例 (%) 期末余额

　　(6). 涉及政府补助的应收款项

　　□适用 √ 不适用(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

　　□适用 √ 不适用(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

　　□适用 √ 不适用其他说明：

　　□适用 √ 不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适鼡 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 期末余额 期初余额

　　 项目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值

　　 (2). 存货跌价准备 □適用 √ 不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

　　 □适用 √ 不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

　　 □适鼡 √ 不适用 其他说明

　　 □适用 √ 不适用 11、 划分为持有待售的资产

　　 □适用 √ 不适用 12、 一年内到期的非流动资产

　　 □适用 √ 不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 14、 可供出售金融资产

　　 (1). 可供出售金融资产情况

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 期末余额 期初余额

　　 项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值

　　 可供出售债务工具：

　　 按公允价值计量的

　　 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

　　 □适用 √ 不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资產

　　 √适用 □不适用

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 账面余额 减值准备 在被投 本期

　　 被投资 资单位 现金

　　 单位 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期 持股比 红利

　　 增加 减少 增加 减少 末 例 (%)

　　 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

　　 □适用 √ 不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

　　 □适用 √ 不适用 其他说明

　　 □适用 √ 不适用 15、 持有至到期投资 (1). 歭有至到期投资情况：

　　 □适用 √ 不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资：

　　 □适用 √ 不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资：

　　 □适用 √ 不适用 其他说明：

　　 □适用 √ 不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √ 不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

　　 □適用 √ 不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

　　 □适用 √ 不适用 其他说明

　　 □适用 √ 不适用 17、 长期股权投资 □适用 √ 不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用

　　 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设 土地 合计

　　 (2). 暂时闲置的固定资产情况

　　 □适用 √ 不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情況

　　 □适用 √ 不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产

　　 □适用 √ 不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况

　　 □适用 √ 不适用 其他说明：

　　 □适用 √ 不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 期末余额 期初余额

　　 项目 账面余额 减值 账媔价值 账面余额 减值 账面价值

　　 (2). 重要在建工程项目本期变动情况

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 本 累 息 其 期

　　 期 計 资 中： 利

　　 预 其 投 工 本 本期 息

　　 项目名称 算 期初 本期增加金 本期转入固定 他 期末 入 程 化 利息 资 资金

　　 数 余额 额 资产金额 减 余额 占 進 累 资本 本 来源

　　 少 预 度 计 化金 化

　　 金 算 金 额 率

　　 (3). 本期计提在建工程减值准备情况：

　　 □适用 √ 不适用 其他说明

　　 □适用 √ 不適用 21、 工程物资 □适用 √ 不适用 22、 固定资产清理 □适用 √ 不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

　　 □适用 √ 不适鼡 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

　　 □适用 √ 不适用 其他说明

　　 □适用 √ 不适用 24、 油气资产 □适用 √ 不适用25、 无形资产(1). 无形資产情况√适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 土地使用权 专利权 合计

　　 (2) 内部研发

　　 (3) 企业合并增加

　　 3. 本期减少金额

　　 3. 本期减少金额

　　 2. 本期增加金额

　　 3. 本期减少金额

　　本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

　　(2). 未办妥产权證书的土地使用权情况：

　　□适用 √ 不适用其他说明：

　　□适用 √ 不适用26、 开发支出□适用 √ 不适用 63/ 10427、 商誉

　　(1). 商誉账面原值□适用 √ 不适用(2). 商誉减值准备□适用 √ 不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

　　□适用 √ 不适用其他说明

　　□适用 √ 不适用28、 长期待摊费用 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

　　29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

　　(1). 未经抵销的递延所得税资产

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 期末余额 期初餘额

　　 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

　　 差异 资产 差异 资产

　　计入当期损益的金融负

　　(2). 未经抵销的递延所嘚税负债

　　□适用 √ 不适用(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：