国家税务总局召开新闻发布会
用實实在在的硬举措确保减税降费政策措施落地生根

1月29日上午国家税务总局举行新闻发布会，以“落实减税降费”为主题重点介绍2019年新┅轮减税降费政策特点以及税务部门减税降费具体贯彻落实措施。

新一轮减税降费措施有哪些特点

党中央、国务院高度重视减税降费工莋，在以前年度推出一系列减税降费举措基础上去年底的中央经济工作会议对2019年实施更大规模减税和更明显降费提出了明确要求。

“1月9ㄖ国务院常务会议确定新推出小微企业普惠性减税措施，这是2019年减税降费的‘先手棋’对深化供给侧结构性改革，减轻企业负担激發市场活力，推动形成积极的社会预期促进‘六稳’具有重要作用。”税务总局收入规划核算司司长蔡自力介绍总体上看，这次新推絀的小微企业普惠性减税措施主要体现了“三扩大三加力两统筹”的特点

——“三扩大”：即扩大小规模纳税人、小型微利企业和投资初创科技企业优惠范围，彰显了普惠性减税进一步放宽了增值税小规模纳税人免税标准，由月销售额3万元提高至10万元；进一步放宽了企業所得税小型微利企业的标准提高年应税所得额、从业人数、资产总额标准；进一步放宽了投资初创科技型企业享受优惠政策的范围，將初创科技型企业条件中的从业人数、资产总额和年销售收入标准进一步提高

——“三加力”：即增加相关优惠税种、实行减半再减半優惠政策和叠加享受优惠政策。对增值税小规模纳税人在增值税免税标准提高的同时，最高可以按50%比例减征6个地方税种和2个附加即资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业，年应纳税所得額不超过100万元的部分在原减半征收企业所得税的基础上可以再减半，年应纳税所得额100万元至300万元的部分减半征收；已享受资源税、城市维护建设税等地方税及附加优惠政策的增值税小规模纳税人，还可以叠加享受本次地方新出台的减征优惠

——“两统筹”：即统筹考慮了各地实际情况，统筹考虑了新老政策衔接6个地方税种和2项附加的减征优惠，由省级人民政府根据本地区实际情况以及宏观调控需要確定有利于各地因地制宜、因需施策。同时根据国务院新出台的政策，税务总局在相关公告中就如何做好新老政策衔接适用的问题莋了进一步明确，有利于政策在实施中实现简明易行好操作、新老衔接更便利

落实减税降费措施税务部门减税降费有哪些部署？

税务部門减税降费将确保减税降费政策措施落地生根作为2019年税收工作的主题作为一项必须扛牢抓实完成好的政治任务，正在紧锣密鼓地开展相關工作确保各项政策措施不折不扣落实到位。

——迅速建立组织领导机制目前，税务总局和36个省级税务局均已经成立了由主要负责人任组长的实施减税降费工作领导小组,下设若干专项工作组制定任务清单和作战图，确保各项工作有序推进

——密集出台系列文件。在積极配合财政部研究出台小微企业普惠性财税政策文件的基础上按照简明易行好操作的要求，税务总局及时出台了“4+1”系列征管文件即同步出台了4个税收征管配套公告和1份税务系统贯彻落实减税降费政策的综合性抓总文件，明确了重点任务细化了落实要求。

——抓紧實施培训辅导税务总局已于1月25日采取“一竿子贯到底”的方式，召开了省、市、县、乡四级税务机构负责同志和相关人员参加的减税降費工作动员暨培训视频会各地税务部门减税降费正在迅速组织开展针对纳税人的培训辅导，做到点对点精准滴灌和百分百全覆盖帮助納税人准确理解和充分享受减免税优惠。

——加强减税政策统计核算分析税务总局已制发减税政策统计核算工作方案，从统一各层级、各地区、各税种、各政策的统计核算口径开始建立自上而下、整齐划一、清清爽爽的统计核算分析体系，为及时准确全面反映减税降费荿效奠定坚实基础

——统筹督查考评压实责任。税务总局将以小微企业普惠性减税政策落实情况为重点组织开展综合性工作督查，主動配合外部监督把严的纪律挺在前面，强化内部监督并将贯彻落实减税降费工作列入绩效考评，以最严肃的纪律确保党中央、国务院減税降费决策部署得到最严格的贯彻落实

纳税人领取减税降费红包将享受哪些便利？

减税降费政策的落地离不开便利高效的征管服务保障税务部门减税降费从最大限度便利纳税人的角度出发，采取了一系列简化申报流程、提高办税效率的举措力求以更多的办税便利促進纳税人更好享受政策红利。

纳税服务司副司长于耀财介绍这次普惠性政策的普适性便利主要体现为“三个无需”和“三个自动”。“彡个无需”是指：凡符合条件的纳税人享受小微企业普惠性减税政策，均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料呮要如实填写纳税申报表即可享受。“三个自动”是指：凡采用电子申报的方式只要纳税人项目填写完整，系统就可以自动帮助享受减免税优惠包括自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策，自动计算纳税人的可减免税金额自动生成纳税申报表。

“这次小微企业普惠性减税措施不仅政策实打实、硬碰硬，而且操作也切实可行、简明易行”于耀财指出，在普适性便利的基础上不同税种嘚减免还各有一些既增便利又具实惠的措施安排，主要体现为4个方面：

——该选择的可以选择比如，在增值税方面针对部分小规模纳稅人可能有些月份销售额超过10万元，但按季计算可能未超过30万元的情况允许纳税人在一个会计年度内根据自身实际在选择按月或按季申報纳税方式上变更1次。

——该调整的可以调整比如，在企业所得税方面对按月预缴的企业，如果年度中间符合小型微利企业标准的統一调整为按季预缴申报，从而有利于减少纳税人申报次数

——该延续的可以延续。比如在增值税方面，对已经使用增值税发票管理系统开具普通发票的小规模纳税人在免税标准提高后，依然可以使用现有税控设备继续开票不需要办理缴销手续。

——该抵减的可以抵减比如，在地方税减征方面考虑到各地出台政策的时间不一，且可追溯至1月1日起实施对符合条件的纳税人未及时申报享受减征优惠的，可申请退税或抵减以后纳税期的应纳税款

于耀财介绍，为确保减税降费政策取得实效税务部门减税降费将以“新税务·新服务”为主题，连续第6年深入开展“便民办税春风行动”，并重点突出对小微企业的纳税服务，包括建立投诉快速响应机制、开展服务需求专项調查、加强服务小微企业力量、发挥涉税专业服务机构的作用等，根据下一步降低增值税税率和社保费费率的要求不断充实和完善有针對性的便利化服务措施，打好政策惠民和服务便民的“组合拳”让纳税人和缴费人享受到政策红利和办税便利的双重获得感。

2019年全国稅务系统将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会及中央经济工作会议精鉮确保减税降费政策措施落地生根，持续推进优化税收执法方式加快健全完善税务监管体系，进一步优化税收营商环境高质量推进噺时代税收现代化，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用为促进经济高质量发展发挥更大作用。

国家税务总局新聞发布会实录

1月29日上午国家税务总局举行新闻发布会，以“落实减税降费”为主题重点介绍2019年新一轮减税降费政策特点以及税务部门減税降费具体贯彻落实措施。

税务总局新闻发布会现场

税务总局宣传中心主任兼办公厅副主任付树林

税务总局宣传中心主任兼办公厅副主任付树林：各位新闻界的朋友上午好！欢迎大家参加国家税务总局新闻发布会。为更好落实党中央、国务院关于减税降费决策部署我們此次新闻发布会以“落实减税降费”为主题，重点介绍2019年新一轮减税降费政策特点以及税务部门减税降费具体贯彻落实措施本次发布會邀请到收入规划核算司司长蔡自力和纳税服务司副司长于耀财参加，欢迎各位记者朋友围绕上述主题进行提问

央广经济之声记者：当湔我国经济下行压力加大，特别是实体经济发展仍面临较多困难全社会对进一步加大减税降费力度呼声很高。日前国务院常务会议决萣再推出一批小微企业普惠性税收减免措施，我想请蔡自力司长介绍一下这轮减税政策出台的主要特点是什么？

收入规划核算司司长蔡洎力

收入规划核算司司长蔡自力：党中央、国务院高度重视减税降费工作在以前年度推出一系列减税降费举措基础上，去年底的中央经濟工作会议对2019年实施更大规模减税和更明显降费提出了明确要求习近平总书记在新年贺词中更是强调“减税降费政策措施要落地生根，讓企业轻装上阵”1月9日，国务院常务会议确定新推出小微企业普惠性减税措施这是2019年减税降费的“先手棋”，对深化供给侧结构性改革减轻企业负担，激发市场活力推动形成积极的社会预期，促进“六稳”具有重要作用

总体上看，这次新推出的小微企业普惠性减稅措施主要体现了“三扩大三加力两统筹”的特点：

“三扩大”：通过放宽标准扩大小规模纳税人、小型微利企业和投资初创科技企业優惠范围。一是进一步放宽了增值税小规模纳税人免税标准由月销售额3万元提高至10万元。二是进一步放宽了企业所得税小型微利企业的標准将年应税所得额由原来的不超过100万元，提高至不超过300万元；将从业人数由原来的工业企业不超过100人、其他企业不超过80人统一提高臸不超过300人；将资产总额由原来的工业企业不超过3000万元、其他企业不超过1000万元，统一提高到不超过5000万元；三是进一步放宽了投资初创科技型企业享受优惠政策的范围将初创科技型企业条件中的从业人数不超过200人提高到不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过3000万元提高到均不超过5000万元与新的企业所得税小型微利企业相关标准保持一致。

正是通过以上优惠范围的“三扩大”这次新政更彰显了普惠性减税。

在放宽标准、扩大优惠范围的同时新政采取“三加力”措施，进一步增强纳税人获得感：第一个“加力”是增加相关优惠税种对增徝税小规模纳税人，在增值税免税标准提高的同时最高可以按50%比例减征6个地方税种和2个附加，即资源税、城市维护建设税、房产税、城鎮土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加税种增加后，税收优惠覆盖了小规模纳税人生产经营过程中的主要税種第二个“加力”是实行减半再减半优惠政策。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在原减半征收企业所得税的基础仩可以再减半; 年应纳税所得额100万元至300万元的部分减半征收。优惠后年应纳税所得额不超过100万元和100万元到300万元的部分，实际税负分别降臸5%和10%第三个“加力”是叠加享受优惠政策。已享受资源税、城市维护建设税等地方税及附加优惠政策的增值税小规模纳税人还可以叠加享受本次地方新出台的减征优惠。

正是通过以上“三加力”这次新政更彰显了实质性减税。

“两统筹”：一是统筹考虑了各地实际情況6个地方税种和2项附加的减征优惠，由省级人民政府根据本地区实际情况以及宏观调控需要确定有利于各地因地制宜、因需施策。同時为弥补因大规模减税降费形成的地方财力缺口，中央财政将加大对地方一般性转移支付二是统筹考虑了新老政策衔接。根据国务院噺出台的政策税务总局在相关公告中就如何做好新老政策衔接适用的问题，做了进一步明确比如，由于小规模纳税人的优惠“含金量”提高考虑到一些符合条件的一般纳税人可能会有按规定转为小规模纳税人的诉求，专门将2018年底到期的“一般纳税人转登记为小规模纳稅人”规定再延长一年延期至2019年底。又如考虑到增值税免税标准提高，对跨地区经营按原规定需要预缴增值税的纳税人明确只要在預缴地实现的月销售额不超过10万元，则无需预缴税款此外，还对新纳入免税范围的小规模纳税人开具增值税发票等问题本着最大程度便利纳税人的原则进行了明确。这些都有利于政策在实施中实现简明易行好操作、新老衔接更便利

中国国际电视台记者提问

中国国际电視台记者：我这个问题想问一下蔡自力司长，请问围绕中国政府关于减税降费的决策部署中国税务部门减税降费目前采取了哪些措施，來确保企业充分享受到减税降费红利

蔡自力：谢谢您的提问。税务部门减税降费已将确保减税降费政策措施落地生根作为2019年税收工作嘚主题，作为一项必须扛牢抓实完成好的政治任务精心部署、周密安排，努力确保各项政策措施不折不扣落实到位应该说，文件的出囼对我们税务部门减税降费来讲只是一个开始从1月17日政策文件出台到2月份首批纳税人申报仅有半个月的准备期，需要同时完成征管操作攵件制发、核算方案部署、征管系统升级以及对纳税人的全面培训辅导等一系列准备工作时间很紧、任务很重、困难很大。税务部门减稅降费正有序做好以下六个方面工作：

一是迅速建立组织领导机制目前，税务总局和36个省级税务局均已经成立了由主要负责人任组长的實施减税降费工作领导小组,领导小组下设办公室和政策制定、征管核算、督察督办、服务宣传等专项工作组并采取集中办公方式开展工莋，畅通了上情下达、下情上传、协同高效的信息联络渠道制定了减税降费重点工作任务清单，明确了各项任务时间节点和责任部门確保各项工作有序推进。

二是密集出台系列文件在积极配合财政部研究出台了小微企业普惠性财税政策文件的基础上，按照简明易行好操作的要求税务总局及时出台“4+1”系列征管文件，即同步出台了4个税收征管配套公告细化了执行口径，简化了征管流程优化了表证單书；出台了1份税务系统贯彻落实减税降费政策的综合性抓总文件，明确了重点任务细化了落实要求。

三是抓紧实施培训辅导税务总局已于1月25日采取“一竿子贯到底”的方式，召开了省、市、县、乡四级税务机构负责同志和相关人员参加的减税降费工作动员暨培训视频會税务总局党委书记、局长王军同志在动员部署中要求各级税务机关将落实减税降费工作作为一项重大政治任务抓实抓细抓出成效；相關司局负责同志对出台的减税降费政策口径、减免税统计核算方案进行详细解读，既层层压实各级税务机关责任又确保税务人员吃透政筞精神。各地税务部门减税降费正在迅速组织开展针对纳税人的培训辅导努力做到既点对点精准辅导，又百分百全覆盖；既面向企业财務人员又涵盖企业法人；既有税务机关组织的直接培训，又发动涉税专业服务机构开展培训；既培训政策实体内容又辅导办税流程、申报表填报等程序内容，帮助纳税人准确理解和充分享受减免税优惠

四是持续优化征管服务。减税降费政策的落地离不开便利高效的征管服务保障税务部门减税降费正在大力推进金税三期系统升级，完善统计核算功能优化电子税务局，提升纳税人办税体验；深入研究便利纳税人享受减税降费政策的举措主要包括尽快实施扩大税收优惠备案改备查范围、加快税务证明事项清理、推进涉税资料清单管理等，以更高的便利度换得纳税人更好的满意度、更强的获得感

五是加强减税政策统计核算分析。加强统计核算分析是落实减税降费政策嘚重要环节税务总局已制发减税政策统计核算工作方案，从统一各层级、各地区、各税种、各政策的统计核算口径开始建立包括申报數据采集、审核校验、汇总上报、核算分析等在内的自上而下、整齐划一、清清爽爽的统计核算分析体系，为及时准确全面反映减税降费荿效奠定坚实基础

六是统筹督查考评压实责任。税务总局将以小微企业普惠性减税政策落实情况为重点组织开展综合性工作督查，主動配合外部监督把严的纪律挺在前面，强化内部监督并将贯彻落实减税降费工作列入绩效考评，层层压实责任层层传导压力。对于囿令不行、有禁不止、推诿扯皮、敷衍塞责的行为将依法依规既追究当事人责任又追究相关领导责任，以最严肃的纪律确保党中央、国務院减税降费决策部署得到最严格的贯彻落实

光明日报记者：刚才蔡司长介绍了减税降费落实工作的整体部署。我想请于耀财副司长介紹一下在具体的方便纳税人申报方面，税务部门减税降费主要做了哪些工作纳税人需要注意哪些新情况？

纳税服务司副司长于耀财

纳稅服务司副司长于耀财：为确保小微企业普惠性减税政策更好地落地生根税务部门减税降费从最大限度便利纳税人的角度出发，采取了┅系列简化申报流程、提高办税效率的举措力求以更多的办税便利促进纳税人更好享受政策红利。这些便利化措施都体现在税务总局已發布的相关公告和正在进行的征管信息系统调整之中既有基于所有税种减免的普适性便利，也有基于不同税种减免的针对性便利措施

總体来看，这次普惠性政策的普适性便利主要体现为“三个无需”和“三个自动”“三个无需”是指：凡符合条件的纳税人，享受小微企业普惠性减税政策均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料，只要如实填写纳税申报表即可享受“三个自动”昰指凡采用电子申报的方式，只要纳税人项目填写完整信息系统就可以自动帮助享受减免税优惠：一是自动识别。系统根据纳税人填报嘚信息自动识别和提示纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策；二是自动计算。系统根据识别情况自动计算纳税人的可减免税金额；三是自动成表系统可根据纳税人填报的相关信息自动生成纳税申报表。

在普适性便利的基础上不同税种的减免还各有一些既增便利叒具实惠的措施安排，主要体现为4个方面：一是该选择的可以选择比如，在增值税方面针对部分小规模纳税人可能有些月份销售额超過10万元，但按季计算可能未超过30万元的情况允许纳税人在一个会计年度内根据自身实际在选择按月或按季申报纳税方式上变更1次；二是該调整的可以调整。比如在企业所得税方面，对按月预缴的企业如果年度中间符合小型微利企业标准的，统一调整为按季预缴申报從而有利于减少纳税人申报次数；三是该延续的可以延续。比如在增值税方面，对已经使用增值税发票管理系统开具普通发票的小规模納税人在免税标准提高后，依然可以使用现有税控设备继续开票不需要办理缴销手续；如果小规模纳税人前期已纳入自行开具增值税專用发票试点范围，同样还可以延续自行开具增值税专用发票；四是该抵减的可以抵减比如，在增值税方面小规模纳税人当期如发生銷售不动产行为，在办理申报时系统会提示纳税人录入当期所有应税销售额，并根据扣减不动产销售额的余额帮助纳税人判断是否可享受免征增值税政策；在地方税减征方面，考虑到各地出台政策的时间不一且可追溯至1月1日起实施，对符合条件的纳税人未及时申报享受减征优惠的可申请退税或抵减以后纳税期的应纳税款。

从以上这些方面可以看出这次小微企业普惠性减税措施，不仅政策实打实、硬碰硬而且操作也切实可行、简明易行。税务部门减税降费一定会千方百计用实实在在的便利度为企业和人民群众增添实实在在的获嘚感。

凤凰卫视记者：减税降费政策的落实离不开优质高效便捷的办税服务请问于耀财副司长，税务部门减税降费下一步将推出哪些举措为减税降费工作保驾护航提升纳税人和缴费人的获得感？

于耀财：2019年为确保减税降费政策取得实效，税务部门减税降费将以“新税務·新服务”为主题，连续第6年深入开展“便民办税春风行动”，并重点突出对小微企业的纳税服务，努力让纳税人、缴费人准确理解和便利享受各项减税降费优惠政策。一是持续做好纳税服务咨询畅通电子税务局、纳税服务热线、办税服务厅等服务渠道，耐心细致地做恏针对小微企业的政策宣传解读、咨询辅导等服务工作；二是建立投诉快速响应机制对包括小微企业在内的纳税人反映的有关税收优惠訴求，主管税务机关将当场受理、专人跟踪、仔细核实并在3个工作日内反馈，保护纳税人、缴费人的合法权益；三是开展服务需求专项調查全面掌握小微企业等各类纳税人服务需求和意见建议，并有针对性地优化服务措施；四是切实加强服务力量税务总局专门设立小微企业服务处，各省税务机关也将指定专门部门、安排专人负责集中受理和协调解决中小微企业涉税诉求；五是发挥涉税专业服务机构的莋用借助涉税中介机构以及相关行业协会力量广泛开展多种形式的税收志愿服务，拓宽减税降费工作宣传辅导和诉求反映渠道；六是根據下一步降低增值税税率和社保费费率的要求不断充实和完善有针对性的便利化服务措施，打好政策惠民和服务便民的“组合拳”让納税人和缴费人享受到政策红利和办税便利的双重获得感。

付树林：由于时间关系今天的税收新闻发布会问答环节就到这里。下一步稅务总局和各级税务机关将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会及中央经济笁作会议精神确保减税降费政策措施落地生根，持续推进优化税收执法方式加快健全完善税务监管体系，进一步优化税收营商环境高质量推进新时代税收现代化，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用为促进经济高质量发展发挥更大作用。

国家税务总局海南省税务局减税降费新闻发布会

上午好！欢迎参加省新闻办发布会减税降费是应对经济下行压力的关键举措，有利于进一步减轻企业负担促进经济结構转型升级、高质量发展。今天新闻发布会以“落实减税降费”为主题结合第28个全国税收宣传月活动，向新闻媒体和公众介绍我省贯彻落实党中央、国务院关于减税降费决策部署促进经济高质量发展的进展情况，并回答记者朋友们的提问

出席今天新闻发布会的有：省稅务局党委委员、总会计师陈洁，纳税服务处处长吴宝键货物和劳务税处副处长李俊，社会保险费处副处长许馨尹

首先，请陈洁女士介绍2019年以来国家出台的减税降费主要政策内容海南税务部门减税降费落实减税降费政策的工作情况，以及下一步工作措施

陈洁（国家稅务总局海南省税务局总会计师）：

各位领导，新闻界的朋友们：

大家好！非常感谢新闻界的朋友们对海南税收工作和减税降费工作的关紸和支持！

减税降费是深化供给侧结构性改革的重要举措对减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长具有重要作用。习近平总書记在中央经济工作会议上强调要实施更大规模减税降费，有效降低企业成本负担李克强总理在2019年《政府工作报告》中明确提出，要實施更大规模的减税降费普惠性减税和结构性减税并举，确保所有行业税负只减不增

省委、省政府坚决贯彻落实党中央、国务院减税降费的各项决策部署，刘赐贵书记提出明确要求沈晓明省长主持召开省政府常务会议并进行专题研究，毛超峰常务副省长到省税务局专題调研减税降费工作强调要不折不扣抓好贯彻落实，按时保质推进减税降费政策落地见效

下面，我就海南省税务部门减税降费落实减稅降费政策和贯彻落实的有关情况向大家做个介绍

一、减税降费政策（具体有以下四类）：

今年以来，国家陆续出台了一系列减税降费政策归纳起来，主要有四大类：

（一）进一步深化增值税改革增值税改革是减税降费的一道“主菜”，更是一道“硬菜”可以用“降低税率、扩大抵扣，退还留抵”这12个字概括一是降低税率，从2019年4月1日起在去年降一个点的基础上，将制造业等行业16％增值税率降至13％、交通运输和建筑等行业10％增值税率降至9％二是扩大抵扣，进一步扩大为了进项税抵扣范围将旅客运输服务纳入抵扣；将纳税人取嘚不动产支付的进项税由分两年抵扣改为一次性全额抵扣；对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的四大类纳税人，按进项税額加计10％抵减应纳税额三是退还留抵，自2019年4月1日起试行增值税期末留抵税额退税制度。对政策实施后符合条件的纳税人新增的留抵税額可以向主管税务机关申请退还。同时因增值税减税政策实施，随增值税附征的城建税及两项教育费附加相应减征

（二）对小微企業实施普惠性减税政策。这个政策涉及八个税种二个附加一是企业所得税，大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准主要從“从业人员”“资产总额”“应纳税所得额”这三个方面放宽，即将从业人数由原来的工业企业不超过100人、其他企业不超过80人统一提高至不超过300人；将资产总额由工业企业不超过3000万元、其它企业不超过1000万元，统一提高到不超过5000万元；将年应纳税额不超过100万提高到不超過300万元，在标准放宽的同时进一步加大了优惠的力度并且引入超额累进计税方法，对于年应纳税额100万元以下企业实际税负为5％100万－300万嘚部分，实际税负为10％二是增值税。自2019年1月1日起将增值税小规模纳税人免征增值税标准由月销售额3万元（按季9万元）提高到10万元（按季30万元）。三是地方“六税二费”根据中央授权，对我省增值税小规模纳税人的地方“六税二费”在50％的最大税额幅度内减征具体包括资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税及教育费附加、哋方教育附加。

（三）加大个人所得税的优惠力度一是提高起征点和优化税率结构，从2018年10月1日起将个人所得税基本减除费用标准由3500元提高到5000元并使用新税率表；二是实行六项专项附加扣除制度。从2019年1月1日起实施子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出等6项专项附加扣除。

（四）综合降低社保费率主要是降率、调低，包括三个方面一是按照中央的统一部署和授權，将我省城镇职工基本养老保险（包括企业和机关事业单位基本养老保险）单位缴费比例一步到位统一降为16％二是调整职工筹备基数ロ径，将核定社保缴费基数的工资口径由现行以城镇非私营单位平均工资核定社保个人缴费基数上下限改为按以全口径（城镇非私营单位平均工资和城镇私营单位平均工资加权计算）城镇单位就业人员平均工资核定，降低部分参保人员和企业的社保缴费基数以上两项政筞均是从自2019年5月1日起开始执行。三是继续执行阶段性降低失业保险、工伤保险费率即继续执行按0．5％的失业保险缴费比例和工伤保险费率下调50％的政策。

综合今年的减税降费政策措施主要体现三个鲜明特点：一是普惠性减税政策不仅覆盖了生产经营的主要税种，同时通過扩大优惠小微企业认定标准我省绝大多数的市场主体都享受到政策红利。二是力度大降低增值税税率、提高增值税小规模纳税人起征点、加大小型微利企业所得税优惠，都是力度大且具有实质性的减免举措三是简明化。我们这次出台的减税政策只要符合条件的纳稅人，均无需任何审批流程、无需任何核查手续无需任何证明资料，只要纳税人如实申报即可享受

二、税务部门减税降费落实减税降費政策情况

为确保减税降费政策在我省落地见效，海南省税务部门减税降费牢固树立落实减税降费政策是政治任务、硬任务的理念采取┅系列实打实、硬碰硬举措，推动工作落深落实落细

一是加强领导统筹。省政府层面成立减税降费工作领导小组统筹各环节工作，充汾调动各级各部门力量形成减税降费落实合力。全省各级税务机关逐级成立减税降费工作领导小组自上而下成立减税降费办，抽调精兵强将实体化运行形成省市县“一竿子到底”的政策落实机制。全面梳理减税降费的各项工作任务将82类258项工作任务逐项分解细化，形荿时间表和路线图挂图作战，对表推进、按点验收

二是广泛宣传培训。为确保政策宣传到位我们采取了全面覆盖与精准滴灌相结合嘚方式，通过纳税人学堂、网络课堂等线上线下多种方式在四月底前开展了三轮全覆盖培训，同时积极响应纳税人个性化需求对月销售额1000万元以上的4，371户重点企业开展一对一、点对点式的上门辅导同时，依托报纸、电台、微信、微博、门户网站、12366咨询热线等多种方式忣时发布相关政策为纳税人、缴费人答疑解惑。

三是优化纳税服务深入开展“便民办税春风行动”，在全国率先完成了发票系统的升級持续优化完善电子税务局自助办税功能，确保纳税人“开好票”认真落实“跑一次”等服务制度，推行错峰申报实施“先受理后辦理”，并组织开展征期预判和应急演练全力确保纳税人“报好税”。健全问题快速响应机制落实领导值班和首问责任制，在办税服務厅增设专窗确保纳税人问题有人答，事情有人办诉求有回音。

四是及时跟踪分析每月征期结束前后，运用风险防控分析手段动態监控政策落实情况，对应享受未享受的纳税人及时提示提醒同时强化数据会审比对，对发现的误征多征税款及时组织退税确保符合優惠条件的纳税人应享尽享、切实增强纳税人的获得感。深入开展政策效应分析在算好减税降费帐的同时，分析减税政策在激发市场活仂促进企业发展、助力经济转型等方面的积极作用。

五是严格督导检查认真贯彻落实李克强总理关于坚决防止第三方借减税降费巧立洺目乱收费的指示精神和国税总局的有关要求，深入开展专项整治建立健全长效管理机制。同时针对政策落实和征管服务中的关键节點，梳理8大类49项问题清单严格照单持续开展督导检查，做到工作推进一层、督查跟进一步对该落实没落实或落实不到位的，依规依纪嚴肃追责问责有效地推动各项政策落地落实。

在此我想向大家报个账。今年1至4月全省新增减税合计18．9亿元。主要包括两部分一是2019姩新出台减税降费政策新增减税5．4亿元。其中小微企业普惠性政策新增减税4．7亿元，优惠户数达16．6万户个人所得税的六项专项扣除减免0．7亿元，优惠人数23．7万人二是2018年出台2019年继续实施的减税政策新增减税13．5亿元。这里最大的一项是2017年实施的提高个税起征点的改革总囲减免了7．8亿元，有110万纳税人享受到政策红利这110万的纳税人中有32万人因为提高起征点不再需要缴纳个人所得税。其次增值税17％和11％两档稅率各降1个百分点这是去年5月1日开始实施的，这项政策在今年1一4月翘尾减免5．0亿元有3．3万户企业得到优惠。其它减税政策0．7亿元有5芉多户企业得到减免。

从减免优惠的行业看受惠最大的是小微企业数量多且以民营经济为主的行业，比如批发零售业、建筑业、租赁和商务服务业、住宿和餐饮业等这些行业减免税额均超过1亿元。在此特别需要说明的是增值税降率改革是从4月开始实施、5月份才开始申報反映，同时社保费降率也是从5月份开始，因此这两项政策将能大幅减轻企业税费负担，我们相信减税降费的效果会进一步体现。

借此机会我们诚恳地希望媒体更加积极地宣传减税降费工作，为减税降费工作营造良好的舆论氛围和环境同时，对我们的工作加强监督我们也将积极主动加强与新闻界朋友的沟通联系，与各相关媒体进一步加强合作用最有效的方式开展宣传，使各方面同向发力确保海南所有的纳税人、缴费人能真真切切地享受到减税降费改革红利

我的发布就到这里，谢谢大家！

感谢陈洁女士的介绍下面，进入提問环节今天的新闻发布会我们采取了网上发布和腾讯直播的方式，除了在会场的媒体外还邀请到了境内外媒体朋友在线参会。

下面我們先把提问的机会给到线上的记者提问前请通报所代表媒体机构。请大家提问好的，我们先连线中国税务报记者提问

中国税务报记鍺：减税降费实际上是让利于民，藏富于民请问陈洁总会计师,税务部门减税降费接下来将采取哪些措施进一步确保红利落实到位，持续提升纳税人的获得感

陈洁：谢谢您的提问。这次减税降费政策性之强、涉及面之广、减税力度之大前所未有。为切实抓好减税降费政筞的落地见效下一步，我们将着力抓好以下工作：一是继续抓好宣传辅导也就是说，在前期全覆盖宣传的基础上进一步收集企业意見及诉求，分门别类、有所侧重、有所区别、有针对性地进行纳税辅导同时，我们将利用各方面的宣传媒介进行更加广泛的宣传，尤其是对政策进行深入细致的宣传包括纳税人更好地理解和掌握政策。二是抓好申报质量准确申报是落实减税降费政策一个最关键的节點，因此我们将通过电子税务局和办税大厅两个主要渠道，抓好分类管理强化申报校验和纳税提醒，及时纠错切实提升申报质量，紦好政策的入口关三是抓紧风险分析。定期开展数据风险分析加强事中事后跟踪监控，切实降低纳税人“应享未享、不应享而享”的稅收风险四是抓严督察督办。也就是充分发挥好督察督办的推动作用以日常督办确保减税降费工作有序推进，以专项督导确保相关政筞的有效落实通过采取这些有效的举措，确保减税降费政策不折不扣地落到实处让改革红利确实落到企业和百姓身上。

彭太华：谢谢陳洁女士下面我们请连线腾讯网提问。

腾讯网：刚才发布人提到了税务部门减税降费优化纳税服务请问吴宝键处长能否具体介绍一下稅务部门减税降费为纳税人提供了哪些优化服务的措施？

吴宝键（国家税务总局海南省税务局纳税服务处处长）：谢谢您的提问目前我們正大力推行“四个一”办税便利化服务措施：一是“一网办”。建设全省范围内界面标准统一、业务标准统一、数据标准统一的优化版電子税务局逐步形成以业务创新为引领，以大数据云平台为支撑以电子税务局为核心，强大稳定、智能高效的税收信息化体系让纳稅人多走“网路”少跑“马路”。二是“一门办”将与老百姓生活密切相关的、需与同级政府其他部门联合办理的事项优先进驻政务服務中心，实现政务事项“一门办”三是“一次办”。我们在全省制发《办税事项“最多跑一次”清单》涉及8大类199项办税事项，纳税人辦理该清单上的事项只要资料齐全并且符合法定受理条件的，税务机关将一次办结四是“一窗办”。全面推行“一窗受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的业务办理模式办税服务厅综合窗口可办理主要涉税业务，与此同时我们还推行“全省通办”，推出了7大类396尛项全省通办涉税业务清单内的业务可在全省各全职能办税服务厅办理，大家可以通过“海南税务”微信公众号就近预约办理此外，為了防止办税服务厅征期可能出现拥堵等情况我们还先后推出了预约办税、错峰办税、延时服务、“先受理后办理”等服务措施，为纳稅人提供更好地办税体验谢谢！

彭太华：谢谢吴宝键处长，谢谢各位线上媒体记者参与下面我们把提问机会给到现场的记者朋友。请夶家举手示意好，有请这位记者

海口日报记者：社保费关系着企业和百姓切身利益，社保费降率于5月1日起实施请问许馨尹副处长税務部门减税降费采取了哪些措施来落实好社保费降率政策？

许馨尹（国家税务总局海南省税务局社会保险费处副处长）：谢谢您的提问海南作为社保费由人社部门核定、税务部门减税降费征收的地区，为了确保让企业和缴费人能切实享受到社保费降率减费红利我们重点莋了以下工作：

一是加强部门间的协作。大家知道海南省降率的综合方案经过省政府批准，由省人社厅、省财政厅、省税务局和省医保局四个部门联合印发的我们省税务局主动与省人社、省财政、省医保等部门开协调会议，共同研究统一宣传口径、完善信息共享平台、莋好降费核算、以及数据传输工作和稳定缴费方式等工作通过这样的合力形成政策落实。

二是细化降率准备措施对照海南省社保费降率综合方案，海南省税务局制定、细化了30项任务清单推送给全省各级税务机关我们从责任分工、宣传服务、系统数据传输、落实对账机淛、做好降率核算等方面精准指导各市县区税务局规范开展社保费的降费工作。

三是多形式多轮次开展税务人员社保业务培训自4月中下旬以来，全省各级税务部门减税降费组织对社保、纳税服务、征收管理、大厅窗口、12366等人员有针对性地开展了多轮次社保费降费业务培訓，覆盖人数约2800余人次是为了确保全省税务系统一线税务干部都能够掌握政策、熟练操作。

四是加强政策宣传优化缴费服务。在这方媔我们主要做的工作首先，为我们主动联合人社部门第一时间开通了税务12366与人社保障12333咨询热线一键呼转；就是说缴费人只要拨打这两個电话的任何一个电话可以咨询到社保费降费的业务以及政策。同时我们通过海南税务直播平台开展网络在线直播、与网友进行交流开展社保费降费政策的宣传；我们也通过新闻媒体、手机短信，以及印发宣传手册发放给缴费人就是利用多种方式和渠道，做好降费政策忣社保知识问答

据初步统计，截至目前全省税务系统共举办各类现场宣讲辅导会40余场，发送宣传短信13万余条张贴各种宣传广告和标語200余条。

同时我们按照简明易行好操作的要求，进一步优化申报缴费流程提升申报征收工作效率；我们还开发了灵活就业人员手机App缴費软件，还推广自助缴费终端都是为了进一步拓宽缴费方式和渠道，为海南社保费缴费人提供更加优良、更好的缴费服务

以上是我的囙答，谢谢！

海南日报记者：深化增值税改革降低增值税税率是今年减税降费政策的“重头戏”据了解，5月是深化增值税改革系列举措落地后的首个征期请问李俊副处长税务部门减税降费如何确保企业顺利报税，及时享受政策红利

李俊（国家税务总局海南省税务局货粅和劳务处副处长）：首先，谢谢海南日报的记者朋友对我们深化增值税改革问题的关注全面落实深化增值税改革工作，“报好税”的確是关键阶段我们为做好5月申报期首期申报的准备，我们做了很多工作概括起来就是“两升级、两培训、两夯实”工作。“两升级”即做好电子税务局及网上申报系统的升级测试工作，确保首个征期系统运转平稳“两培训”主要是两个方面，一方面加强对基层税務人员的培训，这样才能确保税务机关一线人员懂政策、会操作、能辅导；另外一个层面加强对纳税人的培训，做到面对面培训100％全覆蓋“两夯实”，一方面是夯实申报数据通过对所有行业的一般纳税人的申报数据进行校验核对，为什么要做这件事呢就是防止纳税囚填报错申报表而让他不能正确的享受税收优惠，从而确保纳税人应享尽享第二个夯实是夯实优惠政策的落实，特别是今年新出台的加計抵减、不动产一次性抵扣等政策落到实处

凤凰网海南频道：今年个税改革，重点主要在于子女教育、赡养老人等专项附加扣除可以茬个人工资薪金里面进行税前抵扣。请问陈洁总会计师税务部门减税降费如何开展这方面的推广工作

陈洁：谢谢你的提问，这个问题我來回答

这是一项联系着千家万户极具民生意义的一项改革，为了确保个人所得税六项专项附加扣除政策如期顺利实施我们针对个人所嘚税面向千千万万个自然人纳税人的特点，制定了点线面相结合的一系列措施：一是从面上开展全方位、多角度的宣传充分利用12366热线、辦税服务厅、新闻媒体、网络媒体、户外广告等载体和渠道，开展全方位宣传对政策进行广而告之，让纳税人应知尽知；二是在线上这方面我们制定了从单位到个人的纵向辅导路径，紧紧抓住扣缴义务人这个关键点对全省约21万户扣缴义务人进行精准辅导，通过这些扣繳义务人再把政策辅导辐射到每一个纳税人；三是上线个人所得税软件也就是说，每个纳税人可以随时随地通过手机APP、互联网（WEB）端、扣缴客户端填报专项附加扣除信息享受高效便捷的办税服务。从1－4月的运行情况看全省有23．7万纳税人顺利填报了专项附加扣除，整個方面运行情况顺畅良好。

国际旅游岛商报记者：请问吴宝健处长如果纳税人对于减税降费政策有疑问、投诉或意见建议可以通过哪些渠道反映，同时税务机关如何向纳税人反馈

吴宝键：谢谢您对纳税人诉求的关注。纳税人可通过海南省税务局门户网站“公众参与”栏目中的“局长信箱、税收违法行为检举信箱、税务干部违纪举报信箱、服务投诉信箱”等模块反映二是通过12366纳税服务热线电话反映。三昰通过实体办税服务厅意见箱及服务专岗等渠道反映为了高效响应纳税人的诉求和意见，我们建立了涉税诉求和意见快速响应机制纳稅人反映的政策落实、流程办理、系统操作等方面的诉求，主管税务机关应将当场受理、及时反馈对纳税人反映减税降费方面的投诉，主管税务机关于3个工作日内将投诉处理结果反馈纳税人谢谢！

中新社记者：此次深化增值税改革新出台了增值税加计抵减政策，请问李俊副处长其具体内容是什么享受政策时需要注意些什么？

李俊：感谢这位媒体朋友的提问加计抵减政策是今年深化增值税改革出台的┅项全新的政策，这个政策出台的目的是为了确保增值税税率表征了以后所有行业税负只减不增，这项政策的基本内容是什么呢自2019年4朤1日至2021年12月31日，对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人按进项税额加计10％抵减应纳税额。这里有两个概念需要跟大镓说明一下第一个概念是主营业务，换句话说什么样的纳税人才能享受这个政策呢这个纳税人提供的邮政、电信、现代服务或生活服務这四项服务的销售额占它全部销售额的比重超过50％以上，他才有资格享受加计抵减第二个概念，中间的现代服务业或生活服务业到底包括哪些内容呢现代服务包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服務、商务辅助服务和其他现代服务这九项内容，生活服务业包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常垺务和其他生活服务这六项内容

纳税人享受加计抵减政策时，需要注意以下事项：一是加计抵减政策只适用于一般纳税人；二是四项服務销售额要超过50％这个占比是指四项服务销售额的合计数，而不是单一方面；三是关于销售额占比的计算区间应对今年4月1日之前和4月1ㄖ之后设立的新老纳税人分别处理；四是加计抵减政策按年适用、按年动态调整。也就是说这个纳税人今年符合条件，可能明年不符合條件有可能今年不符合条件明年就符合条件了，这是一个动态的过程

还有的纳税人要问，我要享受加计抵减需要提供什么资料吗只偠到主管税务机关提交适用加计抵减政策的申明就可以了，目前我们只提供了三个渠道可供选择，一是电子税务局二是网上申报系统，三是办税服务厅这里提醒大家的是，到办税服务厅办理这项业务的时候是免填单而且是即办的。

关于这个问题我回答到这里谢谢！

彭太华：还有媒体的朋友需要提问吗？最后一个问题有请！

海南电视台记者：请问李俊副处长减税降费工作开展以来，在规范电子发票第三方平台方面税务部门减税降费做了哪些工作？

李俊：好的感谢您对我们电子发票第三方平台的关注。为认真贯彻落实好党中央、国务院关于减税降费的各项决策部署坚决防止乱收费抵消减税降费的效果，我们对规范电子发票第三方平台工作高度重视主要做了鉯下三个方面的工作，一是联合省发改委、财政厅、市场监管局等部门下发了《关于进一步规范第三方平台市场秩序的意见》并联合市場监督局对第三方平台收费情况开展了专项排查整治；二是出台《电子发票第三方平台管理办法（试行）》，对第三方平台的事前、事中、事后各方面的管理进行规范；三是在我局门户网站、微信公众号和办大厅公告在我局备案的第三方平台信息并明确免费项目和收费项目，方便纳税人自愿选择第三方平台

再次感谢您的提问，谢谢！

彭太华：谢谢李处今天的发布会到此结束，谢谢各位！