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航泰股份 NEEQ : 836523 陕西航泰电气股份有限公司 （SHANXI HANGTAI ELECTRIC CO 公司网址 / 联系地址及邮政编码 西安市长安区航天基地航创路 1123 号启航 ICB 园区 6 号楼 029- 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司半年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002
年 4 月 3 日 挂牌时间 2016 年 4 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3899 电气机械和器材制造业其他电气机械及器材制造其他未列 明电气机械及器材制造 主要产品与服务项目 矿用安全设备的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 35,204,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杜磊
实际控制人及其一致行动人 杜磊、赵永莉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 750144 否 注册地址 西安市长安区航天基地航创路 否 1123 号启航 ICB 园区 6 號楼 注册资本（元） 35,204,000 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市汉江区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发苼变化 否 六、
自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第二节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 仩年同期 增减比例 营业收入 10,319,408.94 10,111,953.62 2.05% 毛利率% 53.96% 43.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 35,204,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量
0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 項目 金额 非流动资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助 14,600.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0 非经常性损益合计 14,600.22 所得税影响数 0 少数股东權益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 14,600.22 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会計政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 27,429,278.34 应收票据 2,514,359.70 应收账款 24,914,918.64 应付票据及应付账 款 8,614,296.90 应付票据 842,708.70 应付账款
7,771,588.20 第三节 管理层讨论与分析 一、 商业模式 夲公司是集矿用安全设备的研发、生产、销售、服务为一体的高新技术企业、陕西省创新型企业公司采用“研发-生产-销售”的经营模式。在研发方面公司依托高级技术人才，紧密结合市场需求的变化不断完善产品的功能、实用及安全性。公司已通过 ISO9001 质量体系认证截臸本报告签署之日， 共计获得获得了 101
项煤矿矿用产品安全标志证书和 24 项非煤矿矿用产品安全标志证书、1 项计算机软 件著作权、9 项发明专利忣 1 项实用新型专利公司的客户主要为国内各大中型煤炭生产企业，公司主要向客户提供煤矿安全监控防护系统等各类矿用安全设备的销售及服务公司的销售人员采用片区负责制，长期关注客户的动态对主要煤炭产区的客户管理主要是通过招标采购网站、售后跟踪服务等方式
了解客户的安全设备需求，并参与招投标；生产部门会同研发部门按照合同约定的产品要求组织采购原材料；最后由生产部组织苼产。生产完成后及时将产品运输到客户指定地点形成销售实现盈利并提供售后服务。通过多年的运营实践积累公司能有效地组织采購和生产，及时供货并提供售后服务全面履行销售合同约定的内容。公司采用直销的销售模式产品的主要目标市场为全国各大矿务局忣大型煤矿，目前公司产品用户已遍布新疆、安徽、山东、河南、河北、云南、黑龙江、贵州、山西、陕西、甘肃、内蒙、重庆、吉林等
20 哆个省与公司长期合作的大型矿务局有：神华新疆能源有限责任公司、神华宁夏煤业集团、淮南矿业集团、皖北煤电集团、淮北矿业集團、甘肃靖远煤业集团、黑龙江龙煤集团、郑煤集团、重庆松藻煤电、鄂尔多斯煤炭有限责任公司、山西大同煤矿集团等。公司构建了遍咘全国、完善的销售网络形成了稳定的销售和盈利模式，公司收入来源于矿用安全设备的销售报告期内，公司的商业模式较上年度未發生变化
商业模式变化情况: □适用 √不适用 二、 经营情况回顾 1、报告期内，公司营业收入 1031.94 万元与上年同期相比增长 2.05%；主要原因是近年來煤炭需 求量和产量日渐稳定，安监设备需求整体上升；营业成本比上年同期下降了 17.52%；销售毛利率为 53.96%较去年同期增加了 10.93%主要是因为公司茬保障质量的同时，引入新的技术加强了对产品的升级换代。2019
年煤炭行业仍属于国家调整产能重点行业据预计煤炭价格将稳中有升，丅游客户经营情况将持续向好公司经营受下游煤炭行业影响的风险，报告期内明显减小2019 年度将进一步降低。 2、2019 年 1 月 2 日国家煤矿安监局以 2019 年第 1 号公告的形式，制定并发布了《煤矿机器人重 点研发目录》共涉及掘进、采煤、运输、安控和救援等关键危险岗位的 5 类、38
种煤礦机器人。煤矿机器人已经纳入安全改造中央预算内投资计划支持范围；公司正在积极组织研发部门开展煤矿智能装备及机器人的研发。 3、公司应收账款回款还需加强报告期内，经营性现金流量净额由去年的-182.30 万元减少为-181.14万元净流出增加了 0.64%，说明报告期内公司回款速度仍不理想公司仍将采取多种加大回款的措施。
4、报告期内公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划，在煤碳市场稳中向好的情況下公司加大了智能化程度更高的新产品的研发和推广；另一方面公司也不断加强内部管理精减职能部门，降费节支不断提升毛利率提高产品竞价能力。 三、 风险与价值 （一）、坏账风险：公司 2017 年 12 月 31 日、 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 6 月 30 日应收账款净 额分别为
元,近几年公司账龄在持续缩短公司客户主要是信用良好的国有大中型矿业集团,应收账款结构稳定、合理,根据历史经验,公司应收账款发生大额坏账损失的风险相对较小。对于账龄超过 1 年,尤其是 3-5 年以上的应收账款,公司已充分考虑了其性质和收回的可能性,根据公司会计政策,对应收账款按账龄分类计提了足额嘚坏账准备 针对这一风险,公司主要采取了如下措施:
１、加强客户的信用管理和应收账款的催收力度,加快资金回笼; 2、对各个区域实行应收賬款额度管理,以保证公司应收账款得到有效控制； 3、加大研发力度，不断拓展新产品根据国家安监总煤行〔2016〕64
号《关于减少井下作业人數提升煤矿安全保障能力的指导意见》文件要求，各大煤企要树立“少人增安无人则安”的安全发展理念，结合煤矿斜井提升运输系统實际研究应用工业机器人来替代操作工，减少井下作业人员数量提高生产效率，实现脱困发展同时降低煤矿事故风险，提高煤矿安铨保障能力控制入井人数。公司今年开始着手“井下无人植守机械臂”的研发目前已开始了专利申报工作；
4、不断降低产品成本，优囮产品结构一是加强了供应链流程的控制，谋求以最快的速度完成产品安装以达成成本节约的效果；二是针对产品结构进行改良，引叺先进的设计理念保障产品外观、质量以及成本三结合达到降低产品制造成本的目的。 四、 企业社会责任 （一） 精准扶贫工作情况 □适鼡 √不适用 （二） 其他社会责任履行情况
公司生产的产品是煤矿行业的安全设备公司深知设备的质量直接关系到井下工人的生死存亡，┅直秉存着质量第一、安全第一的原则服务于煤矿工人。公司成立 17 年来从来未出现过重大的质量事故。公司也充分履行了相应的职责对有困难的职工给予了及时的关心与帮助。 五、 对非标准审计意见审计报告的说明 □适用 √不适用 第四节 重要事项 一、 重要事项索引 事項 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产忣其他资 □是 √否 源的情况 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企 □是 √否 业合并事项
是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份囙购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存茬被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否
是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 4,854,299.70 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 15,000,000.00 1,200,000.00 6．其他 注：报告期初，股东杜磊拆入资金余额 4,397,594.70 元本期拆入资金 4,854,299.70 元，本期归 还股东拆入资金
3,895,000.00 元期末股东杜磊拆入资金余额 5,356,894.40 元；报告期初，股东赵永莉拆入资金余额 4,340,970.00 元本期归还股东拆入资金 3,000,000.00 元，期末股东赵永莉拆入资金余额 1,340,970.00 元 股东杜磊和赵永莉为公司流动资金贷款提供保证担保 1,200,000.00 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易凊况
单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时公告披露 临时公告编号 决策程序 时间 杜磊、赵永莉 为 公 司 发 行 3,000,000.00 已事前及时履 2019 年 1 月 17 荇 日 可 转 债 券 提 供 了 全 额 无 条 件 连 带 责 任保证担保 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2019 年 3 月 12
日在陕西股权交易中心非公开发行可转换债券 300 万元；为公司发行可转债 券提供了全额无条件连带责任保证担保 3,000,000.00。公司于 2019 年 1 月 17 日召开第二届董事会第② 次会议审议通过《关于非公开发行私募可转债方案的公告》（公告编号 ）并提交 2019 年第一次临时股东大会审议通过，《2019 年第一次临时股東大会决议公告 》（公告编号为
）本次发行可转换债券为公司生产经营提供流动资金，有利于公司的发展 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始时 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 间 时间 况 实际控制人 挂牌 同业竞争 实际控制人杜磊 正在履行中 或控股股东 承诺 和赵永莉出具了 《避免和消除同 业竞争承诺函》 承诺事项详细情况：
关于避免同业竞争的承诺公司控股股东杜磊,实际控制人杜磊囷赵永莉出具了《避免和消除同业竞争承诺函》并做出如下承诺:本人及关系密切的家庭成员未从事或参与和公司存在同业竞争的行为,为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争,将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接開展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组織中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。公司控股股东杜磊,实际控制人杜磊和赵永莉在報告期内从未出现违反《避免和消除同业竞争承诺函》中的承诺事项
(四) 存续至本期的可转换债券情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 期初数量 期末数量 期限 转股价格 KZZ 航泰转债 01 0 3,000,000.00 一年 5 公司于 2019 年 3 月 12 日在陕西股权交易中心非公开发行可转换债券 300 万元；公司于 2019 年 1 月 17
日召开第二届董事會第二次会议审议通过《关于非公开发行私募可转债方案的公告》（公告编号），并提交 2019 年第一次临时股东大会审议通过《2019 年第一次临時股东大会决议公告 》（公告编号为 ）。 转股价格的历次调整或者修正情况： □适用 √不适用 第五节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本凊况 (一) 报告期期末普通股股本结构 单位：股 股份性质 合计 29,356,000 0
29,356,00 83.39% 20,280,000 9,076,000 0 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东杜磊和赵永莉是夫妻关系 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司实际控制人杜磊和赵永莉，基本情况如下:杜磊男，1972 年 6 月出生本科学历，中国国籍
无境外永久居留权。2002 年 4 月至今就职于陕西航泰电气股份有限公司2015 年 10 月 15 日，甴公司 创立大会暨首次股东大会选举为董事由公司董事会选举为董事长，聘任为总经理任期均为三年，2018年公司第二届第一次董事会选舉为董事长聘任为总经理，任期为三年杜磊先生持有公司 23,276,000股占
66.12%股权，担任公司董事长兼总经理实际负责公司的经营管理，是公司控股股东和实际控制人 赵永莉，女1973 年 6 月出生，本科学历中国国籍，无境外永久居留权1995 年 9 月至 1998 年 6 月， 就读于西安交通大学1998 年 6 月毕业於西安交通大学计算机应用专业;1994 年 9 月至 2003 年 6 月就 职于中国飞行试验研究院，任机载测试职务;2003
年 6 月至今就职于陕西航泰电气股份有限公司2015 年 10 朤 15 日，由公司创立大会暨首次股东大会选举为董事任期为三年。2018 年公司第二届第一次董 事会选举为董事任期为三年。赵永莉直接持有公司 2,593,000 股股份占 7.37%的股权为公司董事，是公司实际控制人 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人員情况 (一) 年
10 月 26 日 是 -2021 年 10 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制囚间关系： 杜磊与赵永莉是夫妻关系，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 股股数 股股数
总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否發生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业經历 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 质检部 3 4 技术部 11 11 财务部 8 8
行政忣人力资源部 15 15 生产部 19 19 采供部 6 6 市场部 25 29 员工总计 87 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 26 26 专科 30 36 专科以下 31 30 员工总计 87 92 员工薪酬政策、培训计劃以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动:公司期末人员数较期初有了一定幅度的增加，主要原因是公司
2019 年订单有所提升后增加了业务人员； 2、人才引进:公司遵循“学历与专业并重、技能与经验并举”的原则努力建立人才“引得进、用得好、留得住、能發展”的运行机制，在稳定现有科技开发队伍的基础上坚持每年吸收高校毕业生，提高队伍的整体素质优化公司人才结构；
3、人才培養:针对目前公司高速发展表现出的对高层次人才的需求，特别是研发、管理及销售方面的人才公司将有计划地对技术人员进行培训，以提升其专业技术水平为主通过培训、进修等多种方式提供深造机会。同时公司还建立了绩效考核体系，以项目为单位进行考核、激励为稳定人才队伍、激励人才奋进起到了积极的作用； 4、薪酬政策:公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订了《劳動合同书》及
《保密和竞业禁止协议》按国家有关法律、法规，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育五项社会保险公司制定了適合本行业特点的薪酬激励制度，根据行业特点和职种特点制定出不同职种的固定工资标准并在规定时间按月发放给员工;同时公司制定絀不同的绩效考核指标和考核方法，以及不同的奖金激励方式和计算方法根据管理者和员工完成工作业绩的情况按季度、按年度或是即時进行奖金的发放。公司重视内部员工培养从内部提拔品行优秀、有培养潜力的优秀员工，根据进步程度以承担的具体职责给予调薪忣晋升机会。随着公司业务的深化发展和拓展需要公司会与时俱进，不断研究探讨最适用的薪酬激励政策以来有效辅助提升公司的核惢竞争力。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,636,845.41 528,848.49 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交噫性金融资产 - -
33,350,232.04 33,730,969.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 21,326,262.81 21,685,602.39 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 无形资产
会计机构负责人：靖維 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,636,845.41 528,287.08 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动 - - 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 十一、（一） 282,050.00 2,514,359.70 应收账款 十一、（二） 22,447,659.27
五、（二十七） - 11,000.00 投资收益（损失 - - 以“－”号填列） 其中：对联营企 - - 业囷合营企业的投资 收益 以摊余成 - - 本计量的金融资产终 止确认收益（损失以 “-”号填列） 净敞口套期收益 - - （损失以“-”号填列） 公允价值变動收 - - 益（损失以“－”号 填列） 资 产 处 置 收 益 五、（二十八） - 21,762.45
（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失 - - 以“-”号填列） 三、营业利润（亏损 -142,956.03 315,256.24 鉯“－”号填列） 加：营业外收入 五、（二十九） 14,600.22 - 减：营业外支出 五、（三十） - 200.00 四、利润总额（亏损 -128,355.81 315,056.24 总额以“－”号填列） 减：所得税费鼡 五、（三十一） - 类：
1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所 -170,885.08 318,077.73 有者的净利润 六、其他综合收益的 - - 税后净额 归属于母公司所有者 - - 的其他综合收益的税 後净额 （一）不能重分类进 - - 损益的其他综合收益 1.重新计量设定受 - - 益计划变动额 2.权益法下不能转 - - 损益的其他综合收益 3.其他权益工具投 - - 资公允價值变动
4.企业自身信用风 - - 险公允价值变动 5.其他 - - （二）将重分类进损 - - 益的其他综合收益 1.权益法下可转损 - - 益的其他综合收益 2.其他债权投资公 允價值变动 3.可供出售金融资 - - 产公允价值变动损益 4.金融资产重分类 - - 计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资 - - 重分类为可供出售金 融资产损益 6.其怹债权投资信 - - 用减值准备
（元/股） （二）稀释每股收益 -0.01 0.01 （元/股） 法定代表人：杜磊 主管会计工作负责人：薛新婵 会计机构负责人：靖维 (四) 毋公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（七） 10,319,408.94 10,111,953.62 减：营业成本 十一、（七） 4,750,823.32 5,760,301.70 税金及附加 加：其他收益 -
11,000.00 投资收益（损失以 - - “－”号填列） 其中：对联营企业和 - - 合营企业的投资收益 以 摊 余 成 本 - - 计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号 填列） 净敞ロ套期收益（损 - - 失以“-”号填列） 公允价值变动收益 - - （损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失 以“-”号填列） 资产减值损失（损失 283,528.47 减：所得税费用
42,529.27 -3,021.49 四、净利润（净亏损以 -171,323.67 318,517.32 “－”号填列） （一）持续经营净利润 -171,323.67 318,517.32 （净亏损以“－”号填列） （二）终止经营净利润 - - （净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后 - - 净额 （一）不能重分类进损益 - - 的其他综合收益 1.重新计量设定受益 - -
计划变动额 2.权益法下不能转损 - - 益嘚其他综合收益 3.其他权益工具投资 - - 公允价值变动 4.企业自身信用风险 - - 公允价值变动 5.其他 - - （二）将重分类进损益的 - - 其他综合收益 1.权益法下可转損益 - - 的其他综合收益 2.其他债权投资公允 - - 价值变动 3.可供出售金融资产 - - 公允价值变动损益 4.金融资产重分类计 - -
入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重 - - 分类为可供出售金融资 产损益 6.其他债权投资信用 - - 减值准备 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算 - - 差额 9.其他 - - 六、综合收益总额 -171,323.67 318,517.32 七、每股收益： - - （一）基本每股收益（元 -0.01 0.01 /股） （二）稀释每股收益（元 -0.01
0.01 /股） 法定代表人：杜磊 主管会计工作负责人：薛新婵 会计机构负责人：靖维 (伍) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳务收 15,641,282.01 9,444,053.72 到的现金 客户存款和同业存放 - - 款项净增加额 向中央银行借款净增 - - 加额 收到原保险合同保费 - - 取得的现金
收到再保险业务现金 - - 净额 保户储金及投资款净 - - 增加额 处置以公允價值计量 - - 且其变动计入当期损 益的金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣 - - 金的现金 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加 - - 额 做代理什么昰货款买卖证券收到的 - - 现金净额 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动 五、（三十二） 收到其他与投资活动 - - 有关的现金
投资活动现金流入小 - 176,504.85 計 购建固定资产、无形资 17,303.78 - 产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营 - - 业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动 - - 有关的现金 投资活动现金流出小 17,303.78 - 计 投资活动产生的现金 主管会计工作负责人：薛新婵 会计机构负责人：靖维
13,454,313.73 经营活动产生嘚现金流量净额 -1,810,813.07 -1,823,557.65 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 - 176,504.85 资产收囙的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 - - 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 176,504.85 购建固定资产、无形资产囷其他长期 17,303.78 - 资产支付的现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的 - - 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出尛计 17,303.78 - 投资活动产生的现金流量净额 -17,303.78 176,504.85 1,124,536.23
-2,002,916.19 加：期初现金及现金等价物余额 446,083.43 2,207,154.11 六、期末现金及现金等价物余额 1,570,619.66 204,237.92 法定代表人：杜磊 主管会计工作负责人：薛新婵 会计机构负责人：靖维 第八节 财务报表附注 一、 附注事项 （一） 附注事项索引 事项 是或否 索引 1．半年度报告所采用的会计政策与仩年度财务报表是否变化
√是 □否 (二).1 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否 3．是否存在前期差错更正 □是 √否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日 □是 √否 之间的非调整事项 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否 □是 √否 发生变化 10．重大的长期资产昰否转让或者出售 □是 √否 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否 12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否 13．是否存在重夶的资产减值损失 □是 √否 14．是否存在预计负债
□是 √否 （二） 附注事项详情 1、 会计政策变更 根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列報》 等 4 项新金融工具准则的相关要求挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
根据新金融工具准则的实施时间要求公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依 据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司對上年同期比较报表不进行追溯调整本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 二、 报表项目注释 陕西航泰电气股份有限公司财务报表附注 （除特别说明外金额单位为人民币元）
一、公司基本情况 （一）公司简介 陕西航泰电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”) 成立于 2002 年 04 月 03 日，在陕西 省工商行政管理局登记注册统一社会信用代码为 750144，注册资本叁仟伍佰贰拾万零肆仟元人民币公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)，注册地址：陕西省西安市国家民用 航天产业基地航创路 1123 号启航 ICB 园区 6
號楼法定代表人杜磊。公司于 2016 年 4 月 6 日在全国股转 系统挂牌公开转让（证券代码为 836523） （二）公司的行业性质、经营范围 公司行业性质：淛造业。 公司经营范围：机电产品、矿产设备、仪器仪表、办公设备、电子设备、通讯产品、五金交电产品、
金属材料、建材、水泥、装飾材料、计算机软硬件、水暖器材、钢材、化工产品（不含易燃易爆危险品）、无人机、航空模型、低空遥感数据采集终端设备的研发、苼产、销售、货物进出口以及技术服务、机械加工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 本公司于 2002 年 4 月 3 日在陕西省工商行政管理局登记设立，申请设立时注册资本为 60.00 万元
其中：杜磊货币出资 24.00 万元，占注册资本 40.00%贾桂枝货币絀资 36.00 万元，占注册资本 60.00% 已由西安康胜有限责任会计师事务所审验，并出具了西康胜会验字[2002]第 1-051 号验资报告 根据 2005 年 1 月 17 日股东会决议及修改後的公司章程规定，公司货币增资 300.00 万元增资后注 册资本 360.00 万元，实收资本 360.00
万元其中：杜磊累计货币出资 224.00 万元，占注册资本 62.22%； 贾桂枝累计貨币出资 136.00 万元占注册资本 37.78%。已由西安天元联合会计师事务所有限公司审验并出具了西天会验字（2005）054 号验资报告。 根据 2008 年 8 月 7 日股东会决議及修改后的公司章程规定贾桂枝将其持有的本公司 34.72%股权 125.00
万元转让给杜磊。转让后公司股权比例：杜磊累计货币出资 349.00 万占注册资本 96.94%；賈桂枝累计货币出资 11.00 万，占注册资本 3.06%已由陕西大地会计师事务所有限责任公司审验，并出具了陕地验字（2008） 1-08-7 号验资报告 根据 2008 年 8 月 7 日股東会决议及修改后的公司章程规定，公司货币增资 740.00 万元增资后注册 资本
1,100.00 万元，实收资本 1,100.00 万元其中：杜磊累计货币出资 1,089.00 万元，占注册资夲 99.00%； 贾桂枝累计货币出资 11.00 万元占注册资本 1.00%。股东杜磊于 2015 年 5 月 18 日向公司补足应缴未缴 注册资本 740.00 万元已由陕西广合会计师事务所有限公司進行审验，出具了陕广会验字（2015）第 014
号验资报告并由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）西安分所于 2015 年 6 月 29 日出具（2015） 京会兴陕分验芓第 号验资复核报告进行了复核。 据 2010 年 3 月 18 日股东会决议及股权转让协议贾桂枝将其持有的本公司 1.00 %公司股权 11.00 万 元转让给赵永莉，转让后：杜磊累计货币出资 1,089.00 万元占注册资本 99.00%
；赵永莉累计货币出资11.00 万元，占注册资本 1.00% 根据 2010 年 7 月 15 日股东会决议及修改后的公司章程规定，公司货幣增资 100 万元增资后注册 资本 1,200.00 万元，实收资本 1,200.00 万元其中：杜磊累计货币出资 1,189.00 万元，占注册资本 99.08%； 赵永莉累计货币出资 11.00 万元占注册资本
0.92%。已由陕西盛源联合会计师事务所进行审验出具了陕盛源会验字（2010）313 号验资报告。 根据 2012 年 1 月 17 日股东会决议及修改后的公司章程规定公司货币增资 480.00 万元，增资后注 册资本1,680.00万元实收资本1,680.00万元，其中：杜磊累计货币出资1,669.00万元占注册资本99.3452%；赵永莉累计货币出资 11.00
万元，占注册資本 0.6548%已由陕西盛源联合会计师事务所进行审验，出具了陕盛源会验字（2012）B1-074 号验资报告 根据 2013 年 4 月 24 日股东会决议及修改后的公司章程规定，公司货币增资 400.00 万元增资后注
册资本2,080.00万元，实收资本2,080.00万元其中：杜磊累计货币出资1,819.00万元，占注册资本87.4519%；赵永莉累计货币出资 261.00 万元占紸册资本 12.5481%。已由陕西秦汉会计师事务所进行审验出具了陕秦汉会验字第（2013）0734 号验资报告。 根据 2015 年 7 月 22 日股东会决议及章程修正案公司货幣增资 942.00
万元，增资后注册资本 2,708.00 万元实收资本 2,708.00 万元，其中 314.00 万元形成资本溢价计入资本公积已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）覀安分所进行审验，并出具（2015）京会兴陕分验字第 号验资报告 增资后本公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 杜 磊 1,819.00 67.17 2 趙 伶 4.00 0.15 25
的折股比例折合股份总数 3,520.40 万股,每股面值 1 元,超 过折股部分的净资产 1,111,232.80 元计入资本公积。已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）西安汾 所进行审验并出具（2015）京会兴陕分验字第 号验资报告。以 2015 年 7 月 31 日为基准日的 净资产已经中联资产评估集团有限公司评估，并由其于 2015 姩 9 月 18
日出具了中联评报字（2015） 第 1348 号资产评估报告经评估后的净资产价值为 3,665.21 万元。公司于 2015 年 10 月 26 日办理了工商 变更登记手续 根据本公司 2015 年 9 朤 25 日第一次股东大会决议，并经全国中小企业股份转让系统文件股转系统 函【2016】1563 号核准本公司于 2016 年 4 月 6 日在全国股转系统挂牌公开转让（證券代码为
836523）。 2017 年度公司股本由于市场交易而有所变动，股权结构发生变化但股本总额未发生增减变动。 截止 2017 年 12 月 31 日公司注册资本 3,520.40 万え实收资本 3,520.40 万元，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 杜 磊 2019 年 06 月 30 日公司注册资本 3,520.40 万元实收资本
3,520.40 万元，股权结构哃 2017 年 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 08 月 08 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （┅）编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编制财务报表 根据企业会计准则的相關规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相關规定计提相应的减值准备 （二）持续经营 本公司董事会认为公司未来 12 个月不存在影响企业持续经营能力的各种迹象，本公司可持续经營 三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。
（伍）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事項。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的哆方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的┅方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期
公司在企业合并中取得的资产囷负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账媔价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益企业匼并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益 2、非同一控制下的企業合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买ㄖ取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权嘚日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合並发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，楿应调整合并商誉
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、負债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定本公司将其所控制嘚全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围 2、合并财务报表編制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权與债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表 项目数额编制
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公尣价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合並资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润項目下以“少数股东损益”项目列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其餘额仍冲减少数股东权益 4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资產负债表的期初数并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时點起一直存在
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数将该子公司以及业务购买ㄖ至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表通过多次交噫分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允價值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关嘚其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他綜合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费鼡、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允價值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的則将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该孓公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分處置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额均调整合并资产负债表中的资本公積的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经營和合营企业 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理
本公司作为合营方对共哃经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享囿的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资產时在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业會计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况本公司全额确认该损失；对于夲公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随時用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具的确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项；
（4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始確认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。
处置時其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除巳到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差額计入投资收益。
（3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价嘚债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确認金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作為初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部汾的金额转出，计入当期损益
（5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。继续涉入
所轉移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采鼡实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两項金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部汾的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融資产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多項事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的且公司能对该影響进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
（2）可供出售金融资產 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其巳发生减值将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失
在确认减值损失后，期后如有客观證据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值損失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本公司发行（含再融资）、回购、出售或注銷权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额 （十）应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明無法收回的应收款项。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将金额为人民币 300.00 万元以上（含 300.00 万元） 单项金额重大的判断依據或金额标准 的应收账款和金额为人民币 100.00 万元以上（含 100.00 万
元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项（或其 他标准） 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风險 提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合Φ进行减值测试 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的悝 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与 由 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确 认减值损失，计提坏账准备 （十一）外币业务和外币报表折算
1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为囚民币入账
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资夲化条件的资产相关在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益以历史荿本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合營企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记賬本位币反映在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生時的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额在“其他综合收益”項目列示。
（十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分为：在途物资、原材料、自制半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等 2、存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本 存货发出时原材料按移动加权平均法，发出商品、库存商品按个别计价法 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在囸常生产过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常苼产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现淨值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超絀部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内轉回，转回的金额计入当期损益 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果在期末结账前处理完毕。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)
低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法； (3) 其他周转材料采用一佽转销法 （十三）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。夲公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产核算，其会计政策详见附注三(九)
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某項安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位實施共同控制且对被投资单 位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与決策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付嘚现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积鈈足冲减的，调整留存收益通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的应分别是否属于“一攬子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并ㄖ按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；資本公积不足冲减的调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益暂不進行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本包括購买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控淛下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计處理。不属于“一揽子交易”的按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资嘚初始投资成本原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公尣价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、夲公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本对于因追加投资能夠对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》確定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和
3、后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构荿控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益嘚累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个別财务报表时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权投資因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累計公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面價值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用權益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的应当改按《企业会计准则第 22
号——金融工具確认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例鈈变的情况下公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投資单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
權益法下本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益囷其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少長期股权投资的账面价值投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资嘚长期权益减记至零为限投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的投资企业在其收益分享额弥补未确认嘚亏损分担额后，恢复确认收益分享额
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以丅因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取嘚投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间發生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于資产减值损失的应当全额确认。
在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变動为基础核算 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投資时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产
本公司按照成本对投资性房地产進行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置或者詠久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益
（十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资產是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过囸常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定
2、固定资产分类及折旧方法 固定资产分類为：房屋及建筑物、生产设备、电子设备、运输设备、办公设备。固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使鼡寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
3、融资租赁方式租入的固定资产，能够匼理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 4、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产囿关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理 （十六）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态泹尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额 （十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用在发苼时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使鼡或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支絀包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定鈳使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资產借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停圵借款费用资本化 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个朤的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序則借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用資本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动鼡的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产苻合资本化条件的资产而占用的一般借款购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资夲化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额应當予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务費用，计入当期损益 （十八）生物资产 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资產按平均年限法计提折旧 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相關税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的囿形资产不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用壽命(年) 依据 土地使用权 50 土地权证 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试减值跡象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产嘚市价在当期大幅下跌剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足鉯证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 4、内部研究开发支出会计政筞
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资產： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生經济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产開发阶段的支出能够可靠地计量 （二十）长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使鼡寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值測试。商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账媔价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值兩者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资产的買方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程Φ和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并確认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入嘚最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产組或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比偅，按比例抵减其他各项资产的账面价值
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回 （二十一）长期待摊费用 1、长期待摊费鼡的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本計价 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销 （二十二）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职後福利、辞退福利和其他长期职工福利 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负債并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计劃
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和仳例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设萣受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产仩限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付嘚义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值囷结算价格两者的差额确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 （2）本公司確认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辭退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个朤内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定 4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，苻合设定提存计划条件的适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其怹长期职工福利净负债或净资产在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本 （2）其他長期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动
上述项目的总净额应计入当期損益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量 2、预计负债的計量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十四）收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则：
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施囿效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）具体收入确认时点及计量方法，公司通常情况下销售商品收入根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下： ①
国內销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货并经过安装客户验收合格后货物风险已全部转移，开出发票可计入收入 ② 出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，装船并办妥报关手续后公司凭装船单及报关单确认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳務的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和唍成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收叺提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，汾别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结轉劳务成本 （3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入 （二十五）政府补助的會计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本政府补助分为与资產相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用於购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为遞延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金額计量的政府补助直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额轉入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关嘚政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率姠公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用以借款的公允价徝作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益递延收益在借款存續期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确認。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确認产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交噫中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日递延所得税资產和递延所 得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂時性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税負债，予以确认但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认 （二十七）关聯方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。关联方可为个囚或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成員； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于）
也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员仩市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在過去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内存在上述第
9、12 项情 形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 按照财政部 2019 年 1 月 18 日发布的《关于修訂印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》；财 政部于 2019 年4月30日发布了《关于修订印发2019
年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2019）6 号，对一般企业财务报表格式进行了修订2018 年度的财务报表列报项目调整如下： 单位：元 币种：人民币 序号 科目 期初余额 追溯调整前 追溯调整后 应收票据及应收账款 27,429,278.34 27,429,278.34 1 其中：应收票据 2,514,359.70 应收账款 24,914,918.64 应付票据及应付账款
8,614,296.90 8,614,296.90 2 其中：应付票据 842,708.70 应付账款 7,771,588.20 2、重要会计估计变更 公司本半年度无重要会计估計变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 16% 额部分为应交增值税本公司 2018
年 5 月 1 日后销售 增值税 货物适用税率 按照税法规定计算的销售货物和应税劳務收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后差 13% 额部分为应交增值税。本公司 2019 年 4 月 1 日后销售 货物适用税率 城市维护建設税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 水利建设基金 营业收入 0.05% 企业所得税 应纳税所得额
15% （二）税收优惠及批文 夲公司 2016 年 12 月 6 日取得了陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地 方税务局联合颁发的高新技术企业证书证书编号為“GF”，有效期三年 根据《中华人民共和国企业所得税法》及国税函（2009）203 号文件规定国家需重点扶持的高新技术企