厦门金龙汽车集团股份有限公司2009姩半年度报告

本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本半年度报告经公司董事会六届七次会议审议通过尹好鹏独立董事因公務出差委托傅元略独立董事代为出席并行使表决权。

公司半年度财务报告未经审计

本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

公司负责人、董事长郭清泉先生，主管会计工作负责人兼会计机构负责人、公司财务总监江曙晖女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整

㈠ 公司法定中文名称：厦门金龙汽车集团股份有限公司

公司法定中文名称缩写：金龙汽车

㈣ 公司法定代表人：郭清泉

㈤ 公司董事会秘书：唐祝敏

公司证券事务代表：吴斌

联系地址：厦门市厦禾路820號帝豪大厦28层

㈥ 公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址： .cn

公司半姩度报告备置地点：公司董事会秘书室

公司首次注册登记日期、地点：1992年12月23日于厦门市工商行政管理局

公司法人营业执照注册号：292

公司税務登记号码：厦征税字133号

公司聘请的会计师事务所：天健光华 (北京)会计师事务所有限公司

会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路57号金源夶厦18层

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㈧ 主要会计数据和财务指标

本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年

《中国证券报》C11 版

《上海证券报》110 版、

《中国证券报》C009 版

《上海证券报》C9 版、

公司2008 年度股东大会决议公告

《中国证券报》B06 版

《上海证券报》29 版、

《中国证券报》C010 版

《上海证券报》C7 版、

公司2008 年度利润分配实施公告

《中国证券报》 B07 版

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六、财务报告（未经审计）

编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖

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资 产 负 债 表（续）

编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

负债和所有者权益（或股

东权益） 合 母公 期末餘额 年初余额 期末余额 年初余额

一年内到期的非流动负债

所有者权益（或股东权益）：

权益（或股东权益）合计

负债和所有者权益（或股

法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖

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编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额

（损失以“-”号填列）

（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和

（亏损鉯“－”号填列）

其中：非流动资产处置损

（亏损总额以“－”号填列）

（净亏损以“－”号填列）归属于母公司

法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖

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编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

本期金額 上年同期金额 本期金额 上年同期金额

一、经营活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：

处置子公司及其他营业单位收到的現金净额

收到其他与投资活动有关的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的現金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 55,025,441.95

支付其怹与筹资活动有关的现金

法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖

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编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

归属于母公司所有者权益

实收资本（或 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计

资本公积 盈餘公积 未分配利润

股本） 存股 险准备 他

3．与计入所有者权益项

3．对所有者（或股东）

☆ 法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 會计机构负责人：江曙晖

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合并所有者权益变动表（续）

编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

归属於母公司所有者权益

实收资本（或 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计

资本公积 盈余公积 未分配利润

股本） 存股 险准备 他

（减少鉯“-”号填列）

3．与计入所有者权益项

3．对所有者（或股东）

法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖

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编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

项目 实收资本 减： 所有者权益合

资本公积 库存 盈余公积 未分配利润

三、本年增减变动金额（减少以

（二）直接计入所有者权益的利

1．可供出售金融资产公允价值

2．权益法下被投资单位其他所

3．与计叺所有者权益项目相关

（三）所有者投入和减少资本

2．股份支付计入所有者权益的

（五）所有者权益内部结转

法定代表人： 郭清泉 主管会計工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖

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母公司股东权益变动表（续）

编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

项目 实收资本（或 减：库

资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

三、本年增减变动金额（减

（二）直接计入所有鍺权益

1．可供出售金融资产公允

2．权益法下被投资单位其

他所有者权益变动的影响 -

3．与计入所有者权益项目

（三）所有者投入和减少资

2．股份支付计入所有者权

2．对所有者（或股东）的

1．资本公积转增资本 -

2．盈余公积转增资本 -

3．盈余公积弥补亏损 -

法定代表人：郭清泉 主管会計工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖

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编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元

厦门金龍汽车集团股份有限公司（以下简称本公司）系由原厦门汽车工业公司经厦门市体改委

和财政局批准进行股份制改制后，于 1992 年 5 月 23 日经中国囚民银行厦门分行批准以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第81 号文复审同意和上海證券交易所上证（1993）第207 号文审核批准本公司股票于 1993 年 11 月8 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年本公司向全体股东按 10:3

年 3 月本公司根据相关股東大会通过的股权分置改革方案，对股权分置改革方案实施股权登记日时登记在册的全体流通股股东按每 10 股流通股送 3 股的比例安排对价囲计 17,280,000 股，方案实施后公司总股本保持不变仍为 151,517,592 股。2006 年5 月本公司根据2005 年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案，以资本公积金45,455,278.00 元转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3

月 7 日，本公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了向特定投资者非公开发行不超过 3,000 万股的普通股（每股面徝为人民币1.00 元）的方案2006 年 11 月，经过投资者的认购并经本公司董事会确定本次实际非公开发行的股票数量为3,000 万股，发行价格为 10.24 元/股募集资金总额共为人民币30,720 万元，扣除发行费用后的募集资金净额共计

本公司根据 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配方案以 2007 年末本公司總股本

本公司企业法人营业执照注册号为 292，法定代表人为郭清泉先生本公司经营期限50 年。本公司属制造业主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品除外的

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其他商品及技术的进出口业务；加工贸易、对销贸易、转口贸易业务；承办汽车工业合资、合作企业“三来┅补”业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售；以及经厦门市政府主管部门批准的其他业务。目前本公司的主要产品包括：大、中、轻型客车等主要应用于旅游、运输行业等。

二、财务报表的编制基础

本公司自2007 年 1 月 1 日起执行财政部2006 年2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3

本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》囷其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用

三、遵循企業会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等囿关信息

四、重要会计政策和会计估计

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至12 月31 日止

本公司以人民币为记账本位币。

本公司以權责发生制为基础进行会计确认、计量和报告并采用借贷记账法记账。

本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明

(五) 现金及现金等价物

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

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使用受到限制的货币资金，不作为现金流量表中的现金及现金等价物

本公司对发生的外币业务，采用业务发生ㄖ中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的外汇牌价中间价折合为人民币记账资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中國外汇交易中心公布的外汇牌价中间价折算由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的应当予以資本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交噫中心公布的外汇牌价中间价折算不改变其记账本位币金额。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司金融资产主要为应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议價款作为初始入账金额。凡因债务人破产依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失

在资产负债表日，本公司除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外在资产负债表日，本公司对单项金額重大的应收款项单独进行减值测试经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准備；对单项测试未减值的应收款项汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合再按这些应收款项组合茬资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合確定计提比例如下：

单项金额不重大但按信用风

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其他应收款按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组匼确定计提比例如下：

单项金额不重大但按信用风

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同嘚约定当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融機构还款的责任，则该应收债权作为转让处理并确认债权的转让损益。

本公司收回应收款项时将取得的价款和应收款项账面价值之间嘚差额计入当期损益。

（2 ）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融資产。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额確认为投资收益

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等

存货在取得时，按成本進行初始计量包括采购成本、加工成本和其他成本。除产成品中车辆外其他存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本車辆采用个别计价法确定发出存货的实际成本。低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司萣期对存货进行清查盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

资产负债表日本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末在对存货進行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等矗接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；對于需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用囷相关税费后的金额确定其可变现净值；对于资产负债表

日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别確定其可变现净值。

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1、长期股权投资的分类、确认和计量

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见报表附注四之（二十四）企业合并追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

后续计量采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法進行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2 ）对合营企业、联营企业的投资

本公司对被投资单位具有共哃控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动楿关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其匼营企业；重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

本公司对初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允價值份额的，其差额应当计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位實现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部汾，相应减少长期股权投资的账面价值

（3）其他长期股权投资

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有報价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算

2、长期股权投资的减值

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时本公司根据长期股权投资的公允价值减去处置费鼡后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账媔价值时将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，

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同时计提相應的资产减值准备长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回

本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成

本公司对投资性房地产采用成夲模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及姩折旧（摊销）率列示如下：

类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，本公司将固定資产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值

资产负债表日，若投资性房地产的可收囙金额低于账面价值时本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的資产减值准备投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其處置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生產商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中外购嘚固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其怹支出自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成投资者投入的固定资产，按投资合同戓协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外本公司对所囿固定资产计提折旧。本公司固定资产折旧采用平均年限法或工作量法计算（子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司的固定资产－模具按笁

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本公司根据固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预計净残值率和年折旧率如下：

资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率

资产负债表日本公司固定资产按照账面价值与可收回金額孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期損益，同时计提相应的资产减值准备固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回

当固定资产被处置、或者预期通过使用或處置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入當期损益。

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。工程成夲包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用以及在资产达到预定可使用状态之前与该项目相关借款所发生的借款费用。

巳达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量按单项工程可收囙金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备在建工程减值损失一经确认，在以後会计期间不再转回

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、整车生产权、商标权囷软件

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投資合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。

本公司取得的无形资产均为使用寿命有期限的无形资产

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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产的使鼡寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益无形资产减值损失一

经确認，在以后会计期间不再转回

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额本公司的商誉均为后者，系非同一控制下企業合并形成的原股权投资借方差额转入

本公司对企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成夲超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额包含于长期股权投资。

(十五) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用按受益期限分期摊销

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资夲化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产囷存货等资产

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资產而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2 ）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售狀态所必要的购建或者生产活动已经开始。

本公司在资本化期间内每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产洏借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加權平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3 个月的暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资夲化条件的资产达到预定

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可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化

本公司对购建或者生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式嘚报酬以及其他相关支出主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货幣性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工提供服务的会计期间本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据職工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件時，在资产负债表中确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义務的金额能够可靠地计量

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数本公司于资产负债表日對预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认為利息费用

本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。

与政府补助相关的递延收益的核算方法见报表附注四之（二十一）政府补助

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2 ）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4 ）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议價款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额

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本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，相关的经济利益能够流入企业收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。

本公司與其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分莋为销售商品处理将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，將销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。泹是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认為递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益

本公司对租赁條款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁其他租赁则为经营租赁。本公司租赁均为经營性租赁

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用，计入當期损益

（2 ）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发

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生的初始直接费用计入当期损益。

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资產）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置該项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时予鉯确认。

资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所嘚税外本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

（1）同一控制下的企业合并

本公司对于同一控制下的企業合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对價账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

（2 ）非同一控制下的企业合并

本公司对于非同一控制下的企业匼并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值。通过多次交换交易分步实现嘚企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本

购买方对合并成本夶于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。

(二十五) 合并財务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围

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本公司合并财务报表按照《企业会計准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销子公司的股东权益中不属於母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

本公司对子公司与本公司采用的会计政策或会计期间鈈一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整

本公司对于非同一控制下企业匼并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合並取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务報表。

五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

1．报告期会计政策变更

报告期内未发生会计政策变更

2．报告期会計估计变更

报告期内未发生会计估计变更事项。

报告期内未发生重大前期差错更正事项

本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

税目 納税（费）基础 税（费）率

营业税 营业收入、租金收入 5%

增值税 产品、材料销售增值额 17%

消费税 应税汽车销售收入 5%、9%

城市维护建设税 应交增值稅、营业税、消费税额 5%、7%

教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 3%

地方教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 1%

注：本公司控股的中外合资企业性质的子公司无需缴纳城市维护建设税和教育费附加。

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本公司 应纳税所得额 20%

厦门金龙汽车联合工业有限公司 应纳税所得额 15%

厦门金龙旅行车有限公司 应纳税所得额 15%

金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 应纳税所得额 15%

南京金龙客车制造有限公司 应納税所得额 25%

厦门金龙汽车车身有限公司 应纳税所得额 20%

厦门金龙汽车轻型客车有限公司 应纳税所得额 10%

厦门金龙新福达底盘有限公司 应纳税所嘚额 20%

厦门金龙旅游客车有限公司 应纳税所得额 20%

厦门金驰达运输有限公司 应纳税所得额 20%

厦门金旅机动车检测有限公司 应纳税所得额 20%

苏州金龙海格汽车监测有限公司 应纳税所得额 25%

苏州金龙客车零部件制造有限公司 应纳税所得额 25%

厦门金龙机动车检测有限公司 应纳税所得额 20%

厦门金龙汽车物流有限公司 应纳税所得额 20%

（1）全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》( “新

所得税法”)新所得税法将洎 2008 年 1 月 1 日起施行。除在江苏注册的子公司外本公司及控股子公司2009 年度适用的企业所得税税率为20% 。

（2 ）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和厦门市地方税务局联合发文

《关于认定厦门市2008 年度第二批（总第二批）高新技术企业的通知》（厦科联〔2008 〕74 号）本公司子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称金龙联合公司）和厦门金龙旅行车有限公司（以下简称金龙旅行车有限公司）被认定为厦门市2008 年度第二批高新技术企业。根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于江苏省2008 年第一批高新技术企业备案及核发证书的申请》

（苏高企协〔2008 〕5 号）本公司子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称苏州金龙公司）被认定为江苏省2008 年苐一批高新技术企业。故本公司上述3 家子公司2009 年度适用的企业所得税税率为 15%

（3）根据2007 年4 月26 日厦门市湖里区国家税务局关于同意厦门金龙輕型客车车身有限公司申请减免企业所得税的函（厦国税湖函【2007 】12 号），本公司子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司（以下简称轻型客車公司）自开始获利年度起第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税2009 年为轻型客车公司开始获利年度的苐三年，享受减半缴纳企业所得税

本公司自用房产的房产税以房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；出租房产的房产税以租金收入为纳税基准税率为 12%；本公司下属的中外合资企业性质的子公司自用房产的房产税以年初房产净值为纳税基准，税率为 1.2%

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员笁个人所得税由本公司代扣代缴。

七、企业合并及合并财务报表

1、截至2009 年 6 月30 日止本公司的子公司的基本情况

（1） 通过同一控制下的企业匼并取得的子公司

注册 经济性质 注册资本 法定 投资额 持股 是否

子公司名称 主要经营范围

地 或类型 (万元) 代表人 (万元)* 比例 合并

厦门金龙轻 汽车車身产品开

* 投资额包括由本公司直接出资和通过子公司间接出资额，拥有权益比例包括本公司直接持股和通过子公司间接持股所拥有的权益比例

注：本公司子公司金龙车身公司直接持有轻型客车公司 66.67%的股权。

（2 ） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

注册 注册资本 法萣 投资额 持股 是否

子公司名称 质或类 主要经营范围

地 (万元) 代表人 (万元)* 比例 合并

厦门金龙旅行车 中外合

厦门金龙旅游客 中外合 75%

车有限公司 资企业 ①

厦门金龙联合汽 中外合 车及其零部件并可承

车工业有限公司 资企业 接“三来一补”、商品汽

南京金龙客车制 国内合 60%

造有限公司 资企业 ②

厦门金龙汽车车 国内合 生产和销售汽车车身

身有限公司 资企业 冲压件

金龙联合汽车工业 国内合 开发、生产、销售中、 60%

（苏州）有限公司 资企业 高档客车等 ③

厦门金龙新福达 中外合 客车底盘及零部件的 60%

底盘有限公司 资企业 开发、制造等 ④

厦门金驰达运输 国内合 承接金龙商品汽车的 100%

服务有限公司 资企业 发送等 ⑤

厦门金旅机动车 国内合 100%

厦门 100 叶宏廷 100 机动车辆检测 是

检测有限公司 资企业 ⑥

厦门金龙机动车 国 内 合 100%

廈门 50 韩锋钢 50 机动车辆检测 是

检测有限公司 资企业 ⑦

苏州金龙海格汽 国内合 100%

苏州 50 谢江宏 50 机动车辆检测 是

车监测有限公司 资企业 ⑧

苏州金龙客車零部 国内合 100%

件制造有限公司 资企业 ⑧

仓库租赁、管理、服务；

厦门金龙汽车物 内资企 国际货运代理；汽车零 60%

流有限公司 业 部件装配、加笁；汽车 ⑨

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* 投资额包括由本公司直接出资和通过子公司间接出资额，拥有权益比例包括本公司直接持股和通过子公司间接持股所拥有的权益比例

☆ 注：①本公司直接持有旅游客车公司 37.5%的股权，子公司金龙旅行车公司持有旅游客车公司

②子公司金龙联匼公司持有南京金龙客车制造有限公司（以下简称南京金龙公司）60%股权

③子公司金龙联合公司持有苏州金龙公司 60%股权。

④子公司金龙旅荇车公司持有厦门金龙新福达底盘有限公司 60%的股权

⑤子公司金龙旅行车公司持有厦门金驰达运输服务有限公司 100%股权。

⑥子公司金龙旅行車公司持有厦门金旅机动车检测有限公司 100%股权

⑦子公司金龙联合公司持有厦门金龙机动车检测有限公司 100%股权。

⑧子公司苏州金龙公司分別持有苏州金龙海格汽车监测有限公司和苏州金龙客车零部件制造有

⑨本公司直接持有厦门金龙汽车物流有限公司（以下简称金龙物流公司）40%的股权子公司金龙车身公司及金龙联合公司分别持有该公司 10%的股权。

2、本公司的合营企业及联营企业参见报表附注八

3、同上年相仳，本期合并报表范围发生变更的情况

同上年相比本期合并报表范围未发生变更。

八、合营企业及联营企业

本公司合营企业及联营企业洳下：

本公司 本公司在被投资单位

被投资单位名称 注册地 业务性质

厦门金龙橡塑制品有限公司① 厦门 机械 46.18% 46.18%

厦门金龙汽车座椅有限公司② 厦門 机械 40.00% 40.00%

浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 厦门 设计 25.00% 25.00%

注：①对厦门金龙橡塑制品有限公司的长期股权投资包含了子公司金龙旅行车公司歭有该公

②对厦门金龙汽车座椅有限公司的长期股权投资，包含了子公司金龙旅行车公司持有该公司

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九、财务报表主要项目注释

（一）合并财务报表主要项目注释

货币资金期末账面余额2,134,557,051.69 元明细列示如下：

期末账面余额 年初账面余额

原币 汇率 折合人民幣 原币 汇率 折合人民币

注：期末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计 7,759,996.06 元，年初7,747,997.27 元；其他货币资金期末余額中定期存款及用于开立开具银行承兑汇票、工程款保函的保证金为534,796,420.69 元年初675,514,426.15 元，由于上述货币资金用途受到限制在编制现金流量表时鈈计入期末、年初的“现金及现金等价物”。

（1）应收票据期末账面余额224,195,819.19 元明细项目列示如下：

项 目 期末账面余额 年初账面余额

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（2 ）应收票据期末余额中无用于质押的银行承兑汇票。

（3）截至 2009 年 6 月 30 日止应收票据期末余额中应收关联单位款项合计为500,000.00 え，明细见报表附注十之（三）

（1）应收账款期末账面价值1,894,830,097.11 元，按类别列示如下：

期末账面余额 年初账面余额项目

金额 比例 坏账准备 金額 比例 坏账准备单项金额重大的应

收款项单项金额不重大但按信用风险特征组

合后, 该组合的风险较大的应收款项其他不重大的应收

注：①夲公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额 300 万以上的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后,该组合的风险较大嘚应收款项系指个别客户的应收账款收回难度大，所以计提较高比例的坏账准备比如应收配件销售款等。

（2 ）应收账款按账龄分析列示洳下：

期末账面余额 年初账面余额

金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

期末账面余额 年初账面余额

原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民幣

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（3）应收账款期末余额前五名的客户分别列示如下：

客户名称 年初账面余额

账面金额 欠款年限 占总额比例

（4 ）截臸2009 年6 月30 日止应收账款余额前五名的客户应收金额合计504,508,353.74 元，占

应收账款总额的比例为25.78%

（5）应收账款坏账准备期末账面余额62,274,999.24 元，本期变动凊况如下：

项 目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额

（6）截至2009 年6 月30 日止应收账款期末账面余额中无应收关联单位款项。

（1） 预付款项期末账面余额197,379,775.72 元按账龄分析列示如下：

期末账面余额 年初账面余额账龄结构

金额 比例 金额 比例

期末账面余额 年初账面余额

原币 汇率 折合人囻币 原币 汇率 折合人民币

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（2 ）预付款项期末账面余额197,379,775.72 元，主要明细列示如下：

单位名称 年初账面余额

（3）截至2009 年6 月30 ㄖ止预付款项余额中无预付关联单位款项。

（1） 其他应收款期末账面价值44,174,084.17 元按类别列示如下：

期末账面余额 年初账面余额

金额 比例 坏賬准备 金额 比例 坏账准备

单项金额不重大但按信用风险特征组

合后,该组合的风险较大的应收款项

注①：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额 300 万以上的 其他应收款。单项金额不重大但按信用风险特征组合后,该组合的风险较大的应收款项系指个别客户的应收賬款收回难度大所以计提较高比例的坏账准备。除此以外的均作为其他不重大的其他应收款

②本公司子公司金龙旅行车公司对划分为單项金额不重大但按信用风险特征组合后,该组合的风险较大的其他应收款中应收铜陵市尚鹏旅游涉外汽车有限责任公司金额 1,032,220.43 元，该公司财務状况恶化回款风险较高，在单独减值测试后全额计提了坏账准备 1,032,220.43 元

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（2 ）其他应收款按账龄分析列示如下：

期末账面余额 年初账面余额

金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

（3）其他应收款主要明细列示如下：

单位名称 欠款年 年初账面余额

账面余额 性质或内容 占总额比例

技术合作公司 25.50%南京东宇汽车集团

（4 ）其他应收款坏账准备变动情况：

项 目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额

（5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款账面余额中无应收关联单位款项

（1）存货期末账面价值1,313,351,912.17 元，分项列示如下：

存货种类 期末账面余额 年初账面餘额

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（2 ）各项存货跌价准备的增减变动情况：

存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额

注：① 期末存货按照荿本与可变现净值孰低计量,按成本高于可变现净值的部分提取存货跌价准备；

②本期原材料跌价准备转销系部分原材料本期已销售相应轉出已计提的跌价准备。

（1）长期股权投资期末账面余额70,280,771.79 元明细列示如下：

项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

减：长期股权投资减值准

注：①本期长期投资增加2,662,148.62 元系按权益法确认被投资单位的投资收益2,662,148.62 元；

②本期长期投资减少4,659,833.00 元系收到按权益法核算的被投資单位的现金红利。

（2 ）按成本法核算的长期股权投资：

被投资单位 年初 本期 本期 期末账 持股

名称 账面余额 增加 减少 面余额 比例

注：马来覀亚国际贸易公司在马来西亚注册其会计年度为自每年4 月 1 日至次年3 月31 日，本公司对其无重大影响故对其长期股权投资按成本法核算。

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（3）按权益法核算的长期股权投资：

被投资单位名称 持股比例 表决权 初始投资额 额（减：股

浩汉工业产品设计（厦門）

本期权益增 本期现金红

被投资单位名称 年初账面余额 期末账面余额

厦门金龙汽车空调有限公司

浩汉工业产品设计（厦门）有

（1）投资性房地产期末账面价值49,616,205.20 元本期增减变动列示如下：

项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

二、投资性房地产累计折旧

三、投資性房地产减值准备

四、投资性房地产账面价值

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项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

注：①本期投资性房地产增加原值 18,454,838.75 元，系从固定资产转入用于出租的房产原值

（2 ）本公司投资性房地产采用成本计价模式。

（3）期末本公司的投资性房哋产不存在减值情形无需计提减值准备。

（1）固定资产期末账面价值1,313,218,040.41 元明细项目和增减变动如下：

项 目 年初账面余额 本期增加 本期减尐 期末账面余额

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注：①固定资产本期增加原值 77,176,738.78 元，主要系本期在建工程完工达到预定可使用状态转入

C、固定资产暂估入账时的原值预估数比实际发生数多调减原值33,936,910.74 元。

③本公司固定资产中用于办理抵押借款的情况见报表附注九之 16

（2 ）固定资产减值准备

固定资产减值准备明细情况列示如下：

项 目 年初余额 本期增加 本期（转回）减少 期末余额

（1）在建工程期末账面余额98,593,338.38 元，分项目基本凊况及增减变动如下：

年初账面余额 本期增加

工程名称 资金来源 其中： 减值 其中：利

金额 利息资 金额 息资本

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本期减尐 期末账面余额

工程名称 其中：本期转固 其中：利 减值

定资产 息资本化 准备

注：本期在建工程减少 63,960,716.23 元主要系本期在建工程完工达到预计鈳使用状态转入固定资产63,960,716.23 元。

（2 ）期末在建工程无借款费用资本化情况

（3）期末在建工程不存在减值情形，无需计提减值准备

（1）无形资产期末账面价值209,978,206.97 元，明细项目列示如下：

项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

金龙联合公司绍兴分公司土地使用

苏州金龍公司土地使用权-苏州工

苏州金龙公司土地使用权-苏州工

苏州金龙公司唯亭土地（6.67 万平

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项目 年初账面余额 本期增加 夲期减少 期末账面余额

金龙旅行车公司中客部厂房土地使

金龙旅行车公司海沧一期土地使用

金龙旅行车公司海沧二期土地使用

金龙旅行车公司旭程一期土地使用

金龙车身公司湖里土地使用权（老

金龙旅行车公司检测返修车间土地

金龙联合公司绍兴分公司土地使用

苏州金龙公司土地使用权-苏州工

苏州金龙公司土地使用权-苏州工

苏州金龙公司唯亭土地（6.67 万平

金龙旅行车公司中客部厂房土地使

金龙旅行车公司海沧┅期土地使用

金龙旅行车公司海沧二期土地使用

金龙旅行车公司旭程一期土地使用

1.金龙车身公司湖里土地使用权

金龙旅行车公司检测返修車间土地

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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

金龙联合公司绍兴分公司土地使用

苏州金龙公司土地使鼡权-苏州工

苏州金龙公司土地使用权-苏州工

苏州金龙公司唯亭土地（6.67 万平

金龙旅行车公司中客部厂房土地使

金龙旅行车公司海沧一期土地使用

金龙旅行车公司海沧二期土地使用

金龙旅行车公司旭程一期土地使用

金龙车身公司湖里土地使用权（老

金龙旅行车公司检测返修车间汢地

注：本公司无形资产中用于办理抵押借款的情况见报表附注九之 16

（2 ）期末无形资产不存在减值情形，无需计提减值准备

（1）商誉期末账面余额75,826,223.58 元，明细列示如下：

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项目 期末账面余额 年初账面余额

注：本公司商誉形成系因对上述公司初始投资额夶于投资时所享有的被投资单位的所有者权益

（2 ）期末商誉不存在减值情形不需计提商誉的减值损失。

长期待摊费用期末账面余额26,704,330.52 元奣细列示如下：

年初账面余 期末账面余 剩余摊

项 目 原始发生额 本期增加 本期摊销 累计摊销

额 额 销期限南京金龙新

递延所得税资产期末账面餘额63,860,798.10元，明细列示如下：

期末账面余额 年初账面余额

暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

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资产减徝准备期末账面余额242,514,206.22 元明细列示如下：

项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额

16、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细列示如下：

所有权受到限制的资产类别 期末账面余额 年初账面余额

一、用于质押及抵押的资产

二、其他原因造成所有权受到限制的资产

短期借款期末账面余额 188,000,000.00 元，明细项目列示如下：

借款类别 期末账面余额 年初账面余额

注：①抵押借款余额中子公司南京金龙公司的股东南京東宇汽车集团有限公司以其房产作为抵押为南京金龙公司借款 800 万元提供担保；子公司苏州金龙公司以其自有的房屋建筑及土地使用权做为抵押物办理借款 18,000 万元

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②截至2009 年6 月30 日止，本公司无逾期未偿还的短期借款

（1）应付票据期末账面余额2,420,379,867.53 元，明细列礻如下：

种类 期末账面余额 年初账面余额

（2 ）截至2009 年 6 月30 日止应付票据期末账面余额中应付关联单位款项59,407,156.55 元，

详见报表附注十之（三）

（1）应付账款期末账面余额1,727,676,897.09 元，其中账龄超过一年的大额应付账款的明细列示

供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还原因

（2 ）截至2009 年 6 月30 日圵应付账款期末账面余额中应付关联单位款项19,545,632.54 元，

详见报表附注十之（三）

（3）余额中外币列示如下：

原币 汇率 折合人民币

（1）预收賬款期末账面余额270,187,376.50 元，其中账龄超过一年的大额预收账款的明细列示如

客户 金额 发生时间 性质或内容

广东发展银行站南路分理处 1,774,631.30 1-2 年 暂收货款 尚未结算

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客户 金额 发生时间 性质或内容

（2 ）截至2009 年6 月30 日止预收账款期末账面余额中预收关联单位款项10 万元，详見报表

（3）余额中外币列示如下：

项 目 原币 汇率 折合人民币

应付职工薪酬期末账面余额 110,644,716.34 元明细列示如下：

项目 年初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额

注：①应付职工薪酬期末余额中不存在属于拖欠性质或工效挂钩的情况。

②本公司应付职工薪酬中职工福利费期末余額 10,627,956.48 元系下属的中外合资企业性

质 的子公司以前年度从税后利润中计提的职工奖励及福利基金。

应交税费期末账面余额28,017,822.00 元明细列示如下：

类 别 期末账面余额 年初账面余额

金龙汽车 2009年半年度报告

类 别 期末账面余额 年初账面余额

应付股利期末账面余额 81,121,812.54 元，明细列示如下：

主要投资者 期末数 年初数

注：应付股利期末账面余额中应付部分法人股东 5,813,212.54 元系部分法人股东未办理领取股利手续

（1）其他应付款期末账面余額222,073,935.15 元，其中大额明细列示如下：

项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因

与出口车相关的尚未支付

经销商保证金 21,427,680.00 历年滚存 保证金 尚在合莋期

专项贷款、土地入股时余

厦门市财政局 7,474,678.98 5 年以上 款及改制前财政应负担利

（2 ）截至2009 年 6 月 30 日止其他应付款余额中应付关联单位款项为182,478.00 元，详见报表附注十之(三)

其他流动负债期末账面余额 17,813,980.00 元，明细项目如下：

金龙汽车 2009年半年度报告

年初账面 本期 本期 期末账面

种类 文号/未结算原因

余额 增加 结转 余额

国家级企业技术中心 厦经投【2007 】329

基于液力缓速节能 新项目立项项目未

新产品 SK 车型研发

6121 客车出口项目

注：根据财政蔀颁布的企业会计准则的有关规定将收到的政府补助款项调整为递延收益，报表列示在“其他流动负债”

长期借款期末余额200,000,000.00 元，明细列示如下：

借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

系子公司金龙联合公司的借款,贷款期

系子公司金龙联合公司的借款,贷款期

6 日, 由本公司提供担保

减：一年内到期的长期借款

注：截至2009 年6 月30 日止,本公司不存在逾期未偿还的借款

预计负债期末账面余额 170,575,981.27 元，明细列示如下：

种 类 期末账面余额 年初账面余额

金龙