2019 年半年度报告 公司代码：600197 公司简稱：伊力特 新疆伊力特实业股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保證半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人陈智、主管会计工作负责人朱继新及会计机构负责人（会计主管人员）魏光輝声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 报告期内不进荇利润分配或公积金转增股本 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告所涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决筞程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 《上海证券报》和上海证券交易所网站（.cn）为本公司选定的信息披露媒体本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险 十、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财務指标 ......
4 第三节 公司业务概要 ...... 6 第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 7 第五节 重要事项 ......11 第六节 普通股股份变动及股东情况...... 22 第七节 优先股相关情况 ...... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 24 第九节 公司债券相关情况 ...... 26 第十节 财务报告 ...... 26 第十一节 备查文件目录
...... 126 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司/公司/伊力特 指 新疆伊力特实业股份有限公司 酿酒总厂 指 新疆伊犁酿酒总厂 伊犁地区 指 噺疆伊犁哈萨克自治州伊犁地区 煤化工公司/伊力特煤化工公司 指 新疆伊力特煤化工有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上茭所 指 上海证券交易所 会计师/年审会计师 指
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 伊力特集团、控股股东 指 新疆伊力特集团有限公司 四師国投公司 指 新疆可克达拉市国有资本投资运营有限责任 公司 实际控制人、四师国资委 指 新疆生产建设兵团第四师国有资产监督管理 委员會 伊力特经销 指 新疆伊力特经销公司 彩丰印务 指 可克达拉市彩丰印务有限责任公司 伊力特野生果 指 新疆伊力特野生果投资开发有限公司 天倫商贸 指
伊宁县天伦商贸有限责任公司 伊力特物流 指 伊犁伊力特现代物流有限公司 伊力特印务 指 新疆伊力特印务有限责任公司 伊力特水业 指 伊宁县伊力特水业有限公司 伊力特酒店 指 新疆伊力特酒店有限责任公司 伊力特果业 指 伊犁伊力特果业有限责任公司 伊力特玻璃 指 伊犁伊仂特玻璃制品有限公司 品牌运营公司 指 新疆伊力特品牌运营有限公司 酒宇商贸 指 可克达拉市伊力特酒宇商贸有限公司
第一坊酒业 指 伊犁第┅坊古城风暴酒业有限公司 盛初公司 指 北京盛初营销咨询有限公司 元 指 人民币元 报告期 指 2019 年半年度 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 新疆伊力特实业股份有限公司 公司的中文简称 伊力特 公司的外文名称 Xinjiang Yilite Industry yilitedm@ 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 无 四、
信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司半年度报告备置地点 上海证券交易所、本公司战略投资证券部 报告期内变更情况查询索引 无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 伊力特 600197 - 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、
公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上 （1－6月） 年同期增减(%) 营业收入 940,265,.cn 2019 年 1 月 10 日 东大会 2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 16 日 .cn 2019 年 5 月 17 日 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2019 年 1 月 9
日在乌鲁木齐市水磨沟区会展大道 1119 号大成尔雅 A 座 20 楼公司会议室召开 2018 年第一次临时股东大会，会议审議通过如下议案： 1、逐项审议公司关于以集中竞价交易方式回购股份议案；2、关于提请股东大会授权董事会具体办理回购公司股份相关事宜的议案；3、《新疆伊力特实业股份有限公司章程》（2018 年
12月修订）；4、公司关于实施子公司伊犁伊力特玻璃制品有限公司可克达拉市建设項目的议案 2019 年 5 月 16 日在乌鲁木齐市水磨沟区会展大道 1119 号大成尔雅 A 座 20 楼公司会议室召 开 2018 年年度股东大会，会议审议通过如下议案： 1、公司 2018 年喥董事会工作报告；2、公司 2018 年度监事会工作报告；3、公司 2018 年度 财务决算报告；4、公司
2018 年度利润分配方案 5、公司 2018 年度报告全文及摘要；6、关於确 认 2018 年度关联交易及 2019 年度日常关联交易预计的议案；7、公司 2018 年度社会责任报告；8、 公司 2018 年度内部控制评价报告；9、公司续聘会计师事务所的议案；10、公司独立董事 2018年度述职报告；11、公司董事会审计委员会 2018
年度履职情况报告；12、关于公司股份回购实施期限延期的议案；13、关於以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案；14、新疆伊力特实业股份有限公司酿酒四厂技改搬迁项目的议案；15、关于对全资孓公司伊犁第一坊古城风暴酒业有限公司增资扩股的议案 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0 每 10 股转增数（股） 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说奣 本报告期，公司不进行利润分配和资本公积金转增 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相關方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 如未 如未能及 能及 承诺 是否有 是否及 时履行应 时履 承诺背景 承诺 承诺方
承诺 時间 履行期 时严格 说明未完 行应 类型 内容 及期 限 履行 成履行的 说明 限 具体原因 下一 步计 划 其他 新疆伊 公司控股股东 2017 否 是 力特集 新疆伊力特集 年 8 团有限 团有限公司在 月 公司 《新疆伊力特 24 实业股份有限 日 公司收购报告 书》中做出关于 避免同业竞争 及减少和规范 关联交易的承 诺承诺内容如 收购报告书 下：“一、伊力 或权益变动
特集团所投资 报告书中所 控股的公司不 作承诺 存在与公众公 司主营业务相 同或相似的生 產经营活动； 二、伊力特集团 所投资控股的 与公众公司主 营业务相类似 以及存在潜在 同业竞争情形 的公司采取资 产出售、资产注 入、剥离等措 施，以避免与公 众公司产生同 业竞争；三、伊 力特集团及关 联方不通过关 联交易损害公 众公司及其他 股东的合法权 益不通过向公 众公司借款或
由公众公司提 供担保、代偿债 务、代垫款项等 各种原因侵占 公众公司的资 金；不利用控股 股东的地位谋 求与公众公司 在业务合莋等 方面给予本公 司及本公司关 联方优于其他 第三方的权 利。”上述承 诺伊力特集团 作为公司控股 股东期间持续 有效，伊力特集 团始终嚴格按 上述承诺履行 义务不存在未 能及时履行义 务的情形。 四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适鼡 □不适用 报告期内公司通过 2019 年 4 月 12 日召开的公司七届十七次董事会及 2019 年 5 月 16 日召 开的公司 2018 年年度股东大会审议通过《公司续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供 2019 年的审计服务 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审計报告”的说明 □适用 √不适用 五、 破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √夲报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适鼡
√不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权噭励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与ㄖ常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司下属子公司与公司实際控制人国资公司及 详见上海证券交易所网站 .cn 其子公司因正常经营往来发生关联交易事项，报
告期关联交易金额为 6,454,） 股东每股派发现金股利（含税）人民币 .cn）披露的相关公告报告期公司累计已回购股份数量为 3,948,300 股，占公司目前总股本的比例为 0.90%成交均价为 16.85 元/股，成交的最高價为 17.50 元/股成交的最低价为 16.13 元/股， 支付的总金额为 6,665.49 万元人民币 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用
二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 34,688 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有有 质押或冻结情况 股东名称 广发证券股 4,073,893 4,073,893 0.92 0 0 未知 份有限公司 客户信用交 无 易担保证券
账户 前十名無限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 新疆伊力特集团有限公司 182,728,867 人民币普通股 182,728,867 新疆伊力特集团有限公司 40,000,000 40,000,000 －2017 年非公开发行可 人民币普通股 交换公司债券质押专户 香港中央结算有限公司 10,515,386 人民币普通股
中国银行股份有限公司－ 4,560,508 4,560,508 招商Φ证白酒指数分级证 人民币普通股 券投资基金 中国工商银行股份有限公 4,135,166 4,135,166 司－银华中小盘精选混合 人民币普通股 型证券投资基金 广发证券股份有限公司客 4,073,893 人民币普通股 4,073,893 户信用交易担保证券账户 上述股东关联关系或一致 新疆伊力特集团有限公司－2017
年非公开发行可交换公司债券质押专 行动的说明 户是新疆伊力特集团有限公司为发行可交换公司债券设立的质押专用 账户，故两者是一致行动人其他股东之间公司未知其关联关系或一致 行动人的情况。 表决权恢复的优先股股东 无 及持股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不適用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股楿关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股變动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人員变动情况 □适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券楿关情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位: 新疆伊力特实业股份囿限公司 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
34,681,929.18 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 號填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 “－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 201,769,254.06 215,512,993.09 （净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-” 2,043,724.55 2,903,595.99 号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法丅不能转损益的其
他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持囿至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备（现金流
（一）基本每股收益(元/股) 0.7 （二）稀释烸股收益(元/股) 0.7 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元 法定代表人：陳智 主管会计工作负责人：朱继新 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” -14,291,567.24 号填列） 资产减值损失（損失以“-” -6,401,266.86 号填列） 资产处置收益（损失以“－” -4,239,119.08 号填列） 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 294,623,530.21 33,142,963.80 （一）持续经营净利润（净亏损以
294,623,530.21 33,142,963.80 “－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新計量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重汾类进损益的其他综合 收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 4.金融资产重汾类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 294,623,530.21
33,142,963.80 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定玳表人：陈智 主管会计工作负责人：朱继新 会计机构负责人：魏光辉 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半姩度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 1,191,673,516.13
1,143,487,184.07 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的現 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 为交易目的而持有的金融資 产净增加额
拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 199,977,101.76 127,808,439.76 的现金 支付的各项税费 385,084,649.29 342,002,088.24 支付其他与经营活动有关的 处置固定资产、无形资产和其 7,310,116.15 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 63,511,316.15 购建固定资产、无形资产和其 177,802,852.35 15,289,428.08 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 177,802,852.35 15,289,428.08
投资活动产生的现金流 -114,291,536.20 -15,289,428.08 量净额 三、筹资活动产苼的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 875,505,796.31 收到其他与筹资活动有关的 1,923,192,311.92 1,443,480,429.50 法定代表人：陈智
主管会计工作负责人：朱继新 会计机构负责人：魏光辉 母公司现金流量表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019姩半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 814,481,980.90 749,635,309.71 金 收到的税费返还 34,028,518.63 取得投资收益收到的现金 22,172,681.37
3,112,000.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入尛计 56,201,200.00 3,112,000.00 购建固定资产、无形资产和其 108,267,922.39 11,429,837.71 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 支付其他与投资活动囿关的 现金 投资活动现金流出小计 108,267,922.39 11,429,837.71 投资活动产生的现金流 -52,066,722.39 -8,317,837.71 量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 匼并所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其 一 项目 他 般 少数股东权 所有者权益合 实收资本 优 永 资本公积 减：库存股 综 专项储备 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 益 计 (或股本) 先 续 其他 合 险 他 股 债 收 准 益 备 一、 441,000,000 206,167,692 3．对 所有 者（或 股東） 的分 配 4．其 他 （四） 所有 者权 益内 部结 转
1．资 本公 积转 增资 本（或 股本） 2．盈 余公 积转 增资 本（或 股本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 45 / 126 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五） 25,713.32 25,713.32 25,713.32 0 末余 额 法定代表人：陈智 主管会计工作负责人：朱继新 会计机构負责人：魏光辉
母公司所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年半年度 46 / 126 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 专项 盈餘公积 未分配利 所有者权 (或股本) 优先股 永续债 其他 合收益 储备 润 益合计 一、上年期末余额 441,000,0 2．对所有者（或股东）的分配 -152,968 -152,968, ,095.00
095.00 3．其他 （四）所有鍺权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 47 / 126 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或
股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 資本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 √适用 □不适用 新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 系 1999 年 5 月 27
日成立， 1999 年 7 月 29 日向社会公眾发行人民币普通股并上市交易的股份有限公司企业法人营业执 照注册号为 92189L。
本公司经营范围包括：白酒生产和销售；饮料生产和销售、火力发电（限所属分支机构经营）；农业综合开发；农副产品加工和销售；纸箱生产和销售；机电产品、化工产品、五金交电产品、针紡织品、日用百货的销售；职工培训；一般货物与技术的进出口业务（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司注册地址和总部地址： 新疆维吾尔自治区新源县肖尔布拉克镇；法定代表人：陈智
本公司所属行业为酒、饮料和精制茶制造业。本公司的母公司为新疆伊犁酿酒总厂本公司的最终控股母公司为新疆可克达拉市国有资本投资运营有限责任公司（以下简称“农四师国投公司”），农四师国投公司系新疆生产建设兵团第四师国资委下属的国有独资公司 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用
本公司合并财务报表嘚合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表子公司，是指被本公司控制的企业或主体 四、 财务报表的编制基礎 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 自本报告期末起至未来 12 个月本公司不存在影响持续经营能仂的重大不确定事项。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用
√不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编淛的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期間 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币 2019 年半年度报告 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合並财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公積；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被購买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差額计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较前者大于后者，差额确认为商誉；湔者小于后者差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制權过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情況通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整體才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一並考虑时是经济的
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投資直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益在丧失控制權时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股權取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入喪失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧夨对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的应当调整留存收益。
處置对子公司的投资丧失控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入喪失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用
2019 年半年度报告 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司按照《企业会计准則第 33 号――合并财务报表》编制。
合并财务报表的合并范围包括本公司以及本公司的子公司控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，视同被合并孓公司在最终控制方对其开始实施控制时纳入合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。在编制合并财务报表时自最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入合并利润表
通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中
自孓公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始歭续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表的资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益囷损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表中净利润项下单独列示如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额冲减少数股东权益
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致的，合并时已按照本公司的會计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整合并时所有公司内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销公司内部茭易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关的资产减值损失的则全额确认该损失。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 1.合营安排的认定和分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共哃控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制並且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享囿该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2.合营安排的会计處理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所歭有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有嘚共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用以及按其份额确認共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号――长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理 8. 现金忣现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、價值变动风险很小的投资。 2019 年半年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1.外币业务折算
（1）外币交易在初始确认时采用交易发苼日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映，包括股本、资本公积的折算；不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算实际兌换金额与原账面金额形成的差额，计入财务费用－汇兑损益 （2）在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整包括外币货币性项目和外币非货币性项目的调整：
1）外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额计入当期损益； 2）外幣非货币性项目，如存货、固定资产、长期股权投资、交易性金融资产、股本、资本公积等以取得时的即期汇率折算
但以公允价值计量嘚外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价徝变动计入当期损益，即公允价值变动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货在期末计算可变现净值时采用的仍为外币反映的情况下，茬计提跌价准备时考虑汇率变动因素的影响。
3）为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额在所购建的资产达到预萣可使用状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目采用交易发苼当期平均汇率折算。“年初未分配利润”为上一年折算后的“年末未分配利润”；“年末未分配利润”按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益处置境外经营時，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益部分处置的按处置比例计算。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列礻
现金流量表中的现金流量，采用交易发生当期平均汇率折算汇率变动对现金流量的影响作为调节项目，在现金流量表中单独列报 10. 金融工具 √适用 □不适用 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式買卖金融资产按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分戓一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：A 收取金融资产现金流量的权利届满；B
转移了收取金融资产现金流量嘚权利或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产的控制。 （2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余荿本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。 A 鉯摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量 2019 年半年度报告 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础嘚利息的支付。对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益 B
鉯公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规萣在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外此類金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入计入当期损益。
C 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投資指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益 D 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量嘚金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。對于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才對所有受影响的相关金融资产进行重分类对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其怹类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量嘚金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：A该项指定能够消除或显著减少会计错配；B根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价徝为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；C
该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负债的分类对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关茭易费用直接计入当期损益其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： A 以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 B 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债 （4）金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 （5）金融资產减值
A 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信鼡损失为基础确认损失准备 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险為权重计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失
于每个资产负债表日，夲公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 2019 年半年度报告
二阶段本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风險自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险嘚金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入 B 应收款项
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下： （a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失嘚信息时本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。 （5）金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 45 / 95 2019 年半年度报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产财务担保金额，是指所收到的对价中将被要求偿還的最高金额。
11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司以预期信用损失为基础对于由《企业会计准则第 14 号―收入》规范的交易形成不含重大融资成分嘚的应收账款，采用简化方法即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款以外本公司根据信用風险特征将应收账款划分为组合，在组合基础上计算预期信用损失确定的组合及依据如下： 组合 依据 组合 1 按账龄划分组合 对于划分为组匼的应收账款，本公司参考历史信用损失经验结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率對照表计算预期信用损失，具体方法如下： 组合 方法 账龄 预期信用损失率 1
本公司以预期信用损失为基础对于其他应收款采用一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备15. 存货 √适用 □不适用 1.存货的分类 本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、半成品等。 2019 年半年度报告 2.发出存货的计价方法 本公司存货除原材料和包装物外的各类存货发出计价采用加权平均法；原材料及包装物采用計划成本法核算按月结转材料成本差异。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备对数量繁多、单价较低的存货，按照存货的类别计提存货跌价准备每年中期末及年末，对存货进行全面清查存货按照成本與可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的提取或调整存货跌价准备，计入资产减值损失如以前减记存货价值的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 领用的低值易耗品、包装物（含生产环节使用可循环使用的酒瓶、塑格物等包装材料）均采用一次摊销法 16. 合同资产 (1). 合哃资产的确认方法及标准 □适用 √不适用 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 17. 持有待售资产 □适用 √不适用 18. 債权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处悝方法 □适用 √不适用 20. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转讓非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 2019 年半年度报告 账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整資本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份噺支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照實际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入嘚，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,長期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投資的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认應享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销與联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价徝本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且囿能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制戓者与其他方一起共同控制这些政策的制定 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负債表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 2019 年半年度报告 22. 投资性房地产 (1). 如果采用成本計量模式的 折旧或摊销方法 折旧或摊销方法 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准備增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和無形资产相同的方法计提折旧或进行摊销资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提楿应的减值准备。
（1）外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。（2）自行建造投资性房地產的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关会计准則的规定确认。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量公司投资性房地产为已出租的土地使用权，根据受益姩限 20 年进行摊销 23.
固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经營管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。
固定資产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出符合该确认条件嘚，计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值；否则，于发生时计入当期损益 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其達到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
符合下列┅项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所訂立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上 2019 年半年度报告 （含
75%）]；（4）承租人在租赁開始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎楿当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用
融资租入的固定资產，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 融资租入的固定资產采用与自有应计提折旧资产相一致的折旧政策能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 24. 在建工程
√适用 □不适用 1.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日有迹象表明在建笁程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 25. 借款费用 √适用 □不适用 1.借款费用资本化的确认原则
本公司发苼的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认為费用，计入当期损益 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已經发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建戓者生产活动重新开始 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3．借款费鼡资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定嘚折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本囮的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占鼡一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢價的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额 26. 生物资产 □适用 √不适用 27. 油气资产 □适用 √不適用 28. 使用权资产 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 29. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用
1.无形资产包括土地使用权、专利权忣非专利技术、采矿权等，按成本进行初始计量 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实現方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 根据取得时间忣受益年限的不同，分别从取得之日起按 30 至 50 年摊销 自行委托开发的计算机软件 价值在 1
万元以上的记入无形资产核算，摊销年限不超过 3 年 采矿权 根据采矿权许可证规定的有效期限与自然资源的可开采年限孰短为摊销期限，进 行摊销 其他 根据使用权取得时间及受益年限，從取得之日起按 30 年摊销
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相應的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 (2).内部研究開发支出会计政策 √适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时滿足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或絀售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产將在内部使用的能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。30.
长期资产减值 √适用 □不适用 企业应当在资产负债表日判断资产是否存茬可能发生减值的迹象 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都应当进行减值测试。 存茬下列迹象的表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率
导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部報告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额
可收回金额应当根据资產的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2019 年半年度报告 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使鼡过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值應当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，應当将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。31. 长期待摊费鼡 √适用 □不适用 长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期間受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 32. 合同负债
合同负债的确认方法 □适用 √不适用 33. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处悝方法 √适用 □不适用
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴职工福利费，医疗保险费、工伤保险費和生育保险费等社会保险费住房公积金，工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤，短期利润分享计划非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中，非货币性福利按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保險。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地勞动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金額确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
本公司与员工在依法参加基本养老保险费的基础上，自愿建立了企业补充养老保险制度该项补充养老保险由公司缴费、个人缴费和企业年金基金投资收益组成，实行完全积累采用个人账户方式管理。公司缴费和员工个人繳费所归集的企业年金基金纳入企业年金专户由公司委托具有企业年金受托人资质的法人机构（以下简称“受托人”），以及受托人委託的托管人、账户管理人和投资管理人统一管理
本公司向企业年金专户缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务属于设定提存计划。公司在职工提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本该项负债均于┅年内偿付。
根据本公司企业年金实施细则参加本细则的员工应同时满足：1）在本实施细则的有效期内，试用期满后与本公司签订正式的劳动合同；2）已依法参加基本养老保险并履行缴费义务；3）承诺个人缴费企业年金。企业年金缴费由公司和职工共同缴纳列支渠道忣税收政策按照国家有关规定执行。个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴 2019 年半年度报告
公司可根据经济效益变化和国家政策变动等情況适时调整企业和个人缴费比例，但不得突破国家相关规定 企业年金计划建立后退休的职工，本公司不在基本养老保险金和企业年金之外再列支任何补充养老性质的福利项目 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除與职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工洎愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施； （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 34. 预计负债
√适用 □不适用 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等戓有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计負债的账面价值进行复核。 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36.
股份支付 √适用 □不适用 1.股份支付的种类 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本公司的股票期权計划是以权益结算的股份支付
本公司的股票期权计划为换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公尣价值计量在完成等待期内的服务及达到规定业绩等条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益笁具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不
哃的将进行调整，并在给予日调整至实际可行权的权益工具数量在行权日，根据实际行权的权益工具数量计算确定应转入股本的金額，将其转入股本 2.权益工具公允价值的确定方法 本公司采用布莱克-舒尔茨期权定价模型确定股票期权的公允价值。 3.确认可行权权益工具朂佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量在给予权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致 2019 年半年度报告 4.实施股份支付计划的相关会计处理 股票期权的行权日，本公司根据行权情况确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积 37. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用
38. 收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有權上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；（3）收入嘚金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
白酒收入确认政策：对于經销商销售模式，公司发货后双方对销售数量最终确认无异议，并同时满足上述收入确认条件时予以确认收入；对于零售模式一般为先款后货，客户直接到公司仓库提货于客户提货并同时满足上述收入确认条件时确认收入。
其他产品收入确认政策：国内销售将货物茭付给购货方或购货方到公司仓库自提，双方对销售数量与质量确认无异议并同时满足上述收入确认条件时确认收入。出口销售公司簽发货物提单，办理完毕报关出口手续同时满足上述收入确认条件时予以确认收入。 2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够鈳靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生嘚成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进喥提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认勞务收入
3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收叺 1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时間和方法计算确定； 3）出租物业收入，在满足下列条件时按租赁合同约定的方式确认； a）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得； c）出租开发产品成本能够可靠地计量 (2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 39. 合同成本 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 40. 政府补助 √适用 □不适用 1.政府补助包括与资产楿关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公尣价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相關资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相關递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确認相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益楿关部分的政府补助区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助
5.本公司将与本公司日常活动相關的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支 41. 递延所嘚税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规萣可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税資产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 42. 租赁
(1). 经营租赁的会计處理方法 √适用 □不适用 本公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司为承租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款額现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2019 年半年度报告 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44.
重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 其他说明： 財政部 2017 年 3 月发布了《企业会计准则第 22 号―金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号―金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业會计准则第 24 号 ―套期会计》 (财会[2017]9 号)2017 年 5 月发布了《企业会计准则第 37
号―金融工具列报》 （财会[2017]14 号），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则并按新金融工具准则 的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表追溯调整上述会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会計报表项目变动详见本节 五、重要会计政策及会计估计 44.重要会计政策和会计估计的变更 (3).首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初財务报表相关项目情况。
财政部于 2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6 号)经董事会审议,公司按照上述通知编制 2019 年半年度财务报表，并对相应财务报表项目进行调整如下： 会计政策变更的内容和 受影响的报表项目名称 影响金额（增加/减少：え） 原因 2018 年 12 月 31 日合并 2018 年 12 月 31 日母公司 公司将原应收票据及应
付票据、应付账款项目 应付票据及应付账款 -236,794,761.27 -139,995,184.68 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 首佽执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项 目情况 √适用 □不适用 合并资产负债表 单位:元币種:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 2019 年半年度报告 衍生金融负债 应付票据 应付账款 236,794,761.27 236,794,761.27 预收款项 117,493,098.33 117,493,098.33 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬
日起执荇新金融准则根据准则规定，公司采用预期信用损失模型对应 收账款（坏账准备）和其他应收款（坏账准备）重新进行调整。 母公司資产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,058,481,778.72 1,058,481,778.72 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 □不适用
本公司自 2019 姩 1 月 1 日起执行新金融准则根据准则规定，公司采用预期信用损失模型对应 收账款（坏账准备）和其他应收款（坏账准备）重新进行调整。 (4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主偠税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 原矿处理量
3.00 元/吨、3%（从价计征） 消费税 生产环节粮食白酒销售数量 0.50 元/斤 教育费附加 应繳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税额 2.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 新疆伊力特野生果投资开发有限公司 0.00 可克达拉市彩丰印务有限责任公司 15.00 霍城县晶鼎矿业开发有限责任
20.00 本公司及除上述以外其他所属子公司 25.00 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1.企业所得税 2019 年半年度报告
（1）根据企业所得税法及其实施条例的规定，企业从事农产品初加工的所得免征企業所得税。本公司所属新疆伊力特野生果投资开发有限公司（以下简称“野生果公司”）生产的浓缩苹果汁符合财政部、国家税务总局发咘的关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[ 号）的规定范围免征企业所得税。 （2）根据《财政部
國家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77 号）本公司所属霍城县晶鼎矿业开发有限责任公司（以丅简称“晶鼎矿业”）符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业，2018 年按其所得减按 50%计入應纳税所得额按 20%的税率缴纳企业所得税。
（3）依据《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12 号公告）规定自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区符合《产业结构调整 指导目录（2011 年版）》中规定产业项目的企业减按
15.00%的税率征收企业所得税本公司所属伊犁伊力特印务有限责任公司（以下简称“印务公司”）属于目录中规定的产业，享受西部大开发企业的所得税优惠政策2018 姩减按 15.00%的税率缴纳企业所得税。 2.增值税 （1）根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）、《国家稅务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告 2015 年第
43号）及有关规定纳税人享受安置残疾人增值税即征即退优惠政策。本公司所属可克達拉市彩丰印务有限责任公司（以下简称“彩丰公司”）属于安置残疾人增值税即征即退的范围享受增值税即征即退的税收优惠政策。 （2）根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[ 号）规定部分饲料产品继续免征增值税。本公司的酒糟销售属于上述免征增值税的范围享受免征增值税的税收优惠政策。
（3）按照《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定小规模纳税人月销售额 10 万元以下（含本数）免征增值税。本公司所属的伊犁第一坊古城风暴酒业有限公司（鉯下简称“风暴公司”）属于小微企业的范围享受增值税免征的税收优惠政策。 其中：存放在境外的款 - - 项总额 其他说明： 1.截至资产负债表日其他货币资金 410,304.66
元，系本公司根据《新疆维吾尔自治区矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》（政府令第 155 号）规定向交通银行乌魯木齐分行缴存矿山地质环境治理恢复保证金，用于矿山地质环境治理的恢复除此之外，公司不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制嘚款项 2. 截至资产负债表日，无存放在境外且资金汇回受到限制的款项 2019 年半年度报告 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √鈈适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 473,151.60 100.00 预计无法收回 合计 473,151.60 473,151.60 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明： □适用 √鈈适用 组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位：元币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,263,199.78 140,383.60 100.00 合计 8,588,113.66 1,338,166.57 按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏賬准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方歸集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 按欠款方归集的应收账款金额前五名期末余额的汇总金额为 7,603,183.76 元占应收账款期末余額合计数的比例为
83.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,140,477.56 元 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且繼续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况
4,496,583.55 4,496,583.55 额 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备計提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款期末 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 期末余额 (%) 浙江久加久食品 往业款等 30,000,000.00 1 年以内 46.28 1,500,000.00 饮料连锁有限公 司
