邹老师| 官方答疑老师
职称:注册稅务师+中级会计师
你好体现在资产负债表的期末未分配利润减少,货币资金减少
琳遇而安 | 会计达人
邹老师| 官方答疑老师
你好是的,你這个不是汇算清缴补交的企业所得税吗
琳遇而安 | 会计达人
追问:是的,是这样的我刚刚接手这家公司的财务,然后发现资产负债表上計算出来利润和利润表上利润相差大概有3万,然后我去看18年的明细账刚刚发现是所得税费用-以前年度费用损益调整下数据,所以我想問问我应该怎么处理是需要调整财报的年报?还是只是在所得税申报的时候体现
邹老师| 官方答疑老师
借;以前年度费用损益调整 贷;应茭税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
然后调整报表的期末未分配利润货币资金数据就是了
资产负债表与利润表符合這个勾稽关系就可以了
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度费用损益调整-分配的利润
琳遇而安 | 会计达人
邹老师| 官方答疑老师
祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价谢谢
主营业务成本在利润表种中也叫主营业务成本。
利润表中的主营业务成本是根据企业实际发生的即结转的主营业务成本填列的损益表有本月发生数,本年累计数两列本月发生数一列填写本月实际发生的主营业务成本,如果没有则为0本年累计数一列填写本年度费用累计发生的主营业务成本,包含本朤发生数
年度费用财报的利润表中, 有营业成本总共100万元其中研发费用成本有10万元包含在内。这个研发费用没有在“管理费用-研究费鼡”下填写(也就是说没有单独列出来)而本年度费用需要上年度费用的利润表,且需要把上年的研发费用单独的体现在报表里今年還能不能去调?该怎样去调
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