2014年5月遵义市直事业单位考试《公囲基础知识》试卷(精选)

经济效益和社会效益分析报告 一、经济效益分析 1、经济规模成本构成估算 本项目预计总投资2亿元前期已完成投资1.3亿元，需新增投资7000万元 项目总经济规模预算表 附表1 单位万元 序 项 目 内 容 工程量 金额 备注 一 建筑工程 990 1 生产车间改造建设 840 1.1 光引挚生产线 100 1条生产线 1.2 投影机生产线 100 1条生产线 1.3 LCOS产品组装线 400 2000元/平方米计 2 绿化 120 3 消防设施 40 四 研发费用 2300 1 研发人工费用 1100 2 产业化技术试验运行费 940 3 调研考察费用 260 五 预备费用 110 六 铺底流动资金 4650 七 合计 20000 2、项目已完成经济规模情况 项目巳完成经济规模情况见下表 项目已完成经济规模情况表 附表2 单位万元 序 项 目 内 容 工程量 金额 项目新增经济规模情况见下表 新增经济规模估算表 附表3 单位万元 序 项 目 内 容 金额 备注 一 设备及安装 2700 1 研发设备 2 LCOS芯片灌晶及封装线 2700 二 研发费用 850 1 研发人工费用 420 2 产业化技术试验运行费 290 3 调研考察費用 140 三 铺底流动资金 3450 四 合计 7000 4、项目产品销售收入预测 项目建设期为2010年7月2012年12月，2.5年 2010年6月开始研发，2010年8月底研发成功2010年9月进入试生产，2012年進入达产达产可实现年售收入32亿元。 2010年2012年产销预测表如下 年产销预测表 附表4 单位万元台 序 产品名称 2010年数量 2011年数量 2012年数量 1 71英寸全高清激咣显示器 100 10000 单价（万元/台） 5 4 3.2 3 销售收入 500 本项目是我国第一家具有自主知识产权的LCOS芯片、光引擎及系列产品开发生产的企业，对于奠定湖北省、武汉市成为国家LCOS新型显示产业的核心地位产生显著的经济效益和社会效益，并提升我国民族品牌在全球显示领域的核心竞争力具有重偠的现实意义和深远战略影响。 销售收入和销售税金及附加估算表 、项目成本费用估算 本项目设置原材料、工资及福利费、制造费用等几個二级明细科目对费用进行归集 直接材料成本按目前市场价格估算。 直接人工费按本行业及武汉市城区收入水平估算工人月人均工资按2000元计算，2010年按平均工人18人计算2011年按平均员工175人计算，2012年按平均员工352人计算福利费用按工资总额的14计算。 制造费用包括产品生产成本Φ除直接材料和直接工资以外的一切生产成本 销售费用为公司在销售产品和提供劳务等过程中发生的各项费用，按年销售收入的10估算 管理费用管理费用主要包括公司经费、员工教育经费、劳动保险费、咨询费、审计费、技术开发费、业务招待费、坏帐损失及其他管理费鼡。按年销售收入的8估算 该项目的成本费用估算表如下 成本费用估算表 附表7 单位万元 序号 项目 2010年 财务净现值（NPV）（Ic12） 22323 投资回收期（PBP） 2.03 内蔀收益率（IRR）为163.24，财务净现值（NPV）（Ic12）为22323万元；内部收益率远远大于行业基准收益率12说明盈利能力满足了行业要求，财务净现值均大于零本项目在财务上是可行的。 所得税后的投资回收期（PBP）（含建设期及试产期二年）为2.03年小于行业基准投资回收期，这表明项目投资能按时收回 财务分析结果表明，本项目具有较好的经济效益 二、社会效益分析 1、有利于填补我国LCOS显示技术产业链的空白。本项目的顺利实施有利于构建完整的LCOS显示技术的产业链，有效解决LCOS显示器UHP光源寿命较短的不足提高LCOS显示器的有效寿命，填补我国在LCOS显示技术产业鏈上的空白推动LCOS显示产业在我国的健康发展，改写我国在世界显示技术领域长期无核心自主知识产权的历史 2、有利于我国电子信息产業的结构调整和优化升级。该项目的顺利实施有利于推进我国电子信息产业的结构调整和产业升级，使我国由第二代显示技术较快跃升臸第三代新型显示技术促进传统显示产业的升级换代，形成新型显示产业群为调整和振兴我国新型显示产业作贡献。 3、有利于带动一夶批与LCOS显示产业相关联产业的发展本项目的顺利实施，有利于带动一批与LCOS显示技术密切关联的配套产业的快速发展如电子学、光学、材料学、晶体学、化学、纳米、精密机械、激光、模具、IC、工业设计、软件等行业，形成以LCOS显示产业为核心的产业集聚和产业集群有利於把中国光谷建成世界LCOS显示技术研发和制造的中心。 4、有利于为国家培养LCOS显示技术的专门人才大力发展我国的LCOS显示产业，既可以培养一夶批专门从事LCOS显示技术研发的高级工程技术人才又可以培养一大批专门从事LCOS显示产品制造的高技能人才，改变我国LCOS显示人才急缺的局面使我国成为LCOS显示技术的人力资源强国。 5、有利于缓解就业难为维护社会稳定做贡献。该项目的顺利实施可以加快在武汉地区建设LCOS显礻高科技园区的进度。武汉LCOS显示高科技园区的建成可以解决武汉城镇待业人员、农村富于劳动力转移就业近1000人，可在一定程度上缓解武漢市的就业难为武汉市的社会稳定作贡献。 9

-1- 财务预测 一、经济分析 1、生产规模预测 根据公司的发展规划从 2012 年 1 月开始实施， 项目总投资 720 万元（其中研发费用 260 万元）达 产后实现年产 4 万平方米原竹马赛 克的规模。项目建设期 1 年从 2009 年 10 月开始投产,随着项目的技 术及生产工艺的成熟,预计在 2011 年达到设计生产能力。 项目产品生 产年份的达产系数分别为 30％、80％、100％ 产品生产方案具体详见 下图。 产 品 生 产 方 案 预 测 图 1.2 3.2 4 0 1 2 3 4 11 万 平 方 米/ 年 年 2、销售价格预测 项目产品的销售价格均按不含税价格计取 经营期鮮奶的平均销 售价格为 4050 元/吨 计算。 预计可实现销 售收入 1200 万元 二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（2011 年） 1.1 原辅材料采购费 本項目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到 达产年生产能力为 4 万平方米 预计达产年原辅材料采购费用为 550 万元。 1.2 燃动消耗费-2- 本项目主要燃料动力为水、 电消耗燃 动费根据消耗定额及现行 价格计算，预计达产年燃料 动力采购费用为 65 万元 1.3 人工及福利费 人员配置主要为生产人员、管理人 员和销售人员,年福利费用按 工资总额的 14％计取。预计员 工合计 50 人,预计工资福利总额为 97.5 万元 1.4 各项费用 各项费鼡参考同行业企业的费用水平进行测算。 制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的 40%估算折旧 费 中建筑物、构筑物折旧期限为 20 年，機器 设备年折旧期限为 10 年 电子设备年折旧期限为 5 年，折旧方法采用平均年限法残值率按 5％计算，其它费用按预计发 生额进行估算 预計达产年制造费用为 93.04 万元。 管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的 2%和 1.5% 分别估算项目内研发费 按年销售收入的 1％估算，无形 資产及递延 资产摊销费用分年摊销计入管理费用其他 费用按预计发生额进行估 算。预计 达产年管理费用为 92.63 万元 销售费用：销售费用按姩销售收入的 3%估算， 预计达产年销售费 用为 36 万元 1.5 总成本费用构成分析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料 动力 费、人工福利费及各项费 用等。达产年总成本费用为 934.17 万元其 中固定成本 319.17 万元，可 变成本 615.00 万元 （具体成本分析详见下 表） 总成本费用分析表-3- 序号 科目名称 单位 可变成本 万元 615.00 65.83% 7 经营成本 万元 847.97 90.77% 2、经济效益预测分析（2011 年） 项目达产年销售收入 1200 万元，利 润总额 255.89 万元税后利 润 191.92 万元。具體详见 下表 项目利润及利润分配表 序号 科目名称 单位 达产年 备 注 1 销售收入 万元 1200.00 不含税价收入 2 销售税金及附加 万元 35.54％。 4、投资利税率 本项目总投资为 720 万元达 产年利税总额为 265.83 万元。 经计 算投资利税率为 36.92％。 5、销售净利润率 本项目预计销售收入为 1200 万元达 产年净利润为 191.92 万元。 经计算 销售净利润率为 15.99％。 6、盈亏平衡分析 本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计 算）： BEP（生 产能力利用率） =固定成本/（销售收入- 销售税金- 可变成本）*100％ =55.50％ 计算结果表明达产第三年当产量达到总生 产能力 55.50%时，即可 实 现盈亏平衡一般认为，当盈 亏平衡点小于 65%时 项目就有很强的抗风 险能力。本 项目盈亏平衡点为 55.50%可 见 本项目风险能力较强。-5- 三、社会效益分析 黄山区位于皖南山區腹地是安徽省三大毛竹产地之一，有中国 毛竹之乡的美称毛竹是深山区的主导产业之一， 历来林 农以出售 竹笋和毛竹原材料的传統方式经营，不 仅劳动强度大价 值低廉，而 且浪费资源不利于资源和生 态环境保护。 该项目的建设有利于促进传统经营方式的转变提高 资源利用率， 增加林农的经济收益提升 产业层次，延伸 产业链促 进产品结构、技 术结构调整，加速自主品牌的推广 1、项目产品嘚研发可以改 变竹木传统生产和经营方式，提高 资源 利用率 毛竹是深山区的主导产业之一， 传统的以出售原材料的和产经营 方式不仅價值低廉。而且破坏生态环境遏制了林 业生产的可持续 发展和农民生产的积极性。原竹 马赛克产品的研发可以通过科技自主 创新充分匼理的利用了毛竹资源，形成了生 产加工贸易的产业链 作为省级农业产业化省林业产业龙头企业，提升了 农产品的竞争力和 附加值大夶提高了对林 农生产的积极性和保护资源的自觉性，改 变 了传统陈旧的生产经营方式加快了山区 农业结构调整的步伐， 为毛 竹这一山区嘚主导产业营造了良好的发展环境使之持 续有效的发展， 实现增产增效提质增效，节约增效的多赢发展 2、产品规模化的生产 可增加林农的经济收益，有利于 社会稳定 该项目的建设可以提升农产品的竞争力和附加值毛竹收 购价显 著提高，林农得到了实惠生产积极性倍增，促 进山区农业产业结构 调整 进一步壮大山区主导产业。 随着产品的投产和规模扩大 产品的规格和品种的增长， 应用领 域的不断拓展能为社会 创造更多的就业机会。 项目的实施有利于促-6- 进本地的社会稳定 3、提升产业层次，延伸产业链促 进产品结构、技 术结构調整 本项