原标题：弘业股份：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600128 公司简称：弘业股份 江苏弘业股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、 准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告 四、 公司负责人吴廷昌、主管会计工作负责人连丹及会计机构负责人（会计主管人员） 沈旭声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会審议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 以 2016 年末总股本 246,767,500 股为基数向全体股东以每 10 股派发现金红利 hyzqb@.cn 电子信箱 jsacgrp@.cn 公司年度报告备置地點 公司证券投资部、上海证券交易所 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 弘业股份 600128 G弘业、江苏工艺 六、 其他相关资料 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 丠京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 内） 座9层 签字会计师姓名 张玉虎、潘华 5 / 195 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计數据 单位：元 币种：人民币 本期比上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减(%) 营业收入 2,908,857,.cn .cn .cn .cn 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 详见上海证券交易所网站 .cn 是否披露内部控制审计报告：是 62 / 195 2016 年年度报告 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 63 / 195 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 XYZH/2017NJSA0074 江苏弘业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏弘业股份有限公司（以下简称弘业股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 姩度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是弘业股份公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任昰在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准則要求我们遵守职业道德守则 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险嘚评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序但目的并非对内部控淛的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们楿信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、 审计意见 我们认为，弘业股份公司财务报表在所有重大方媔按照企业会计准则的规定编制公允 反映了弘业股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 64 / 195 2016 年年度报告 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张玉虎 中国注册会计师：潘华 中国 北京 二○一七年四月二十六日 65 / 195 2016 年年喥报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 江苏弘业股份有限公司 单位:元 2,874,585,308.82 法定代表人：吴廷昌 主管会计工作负责人：连丹 会计机構负责人：沈旭 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:江苏弘业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 310,863,903.79 241,857,627.39 以公允价值计量且其变动计入当期 2,452,600.00 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 归属于少数股東的综合收益总额 3,140,388.18 1,379,242.44 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.3 （二）稀释每股收益(元/股) 0.3 法定代表人：吴廷昌 主管会计工作负责人：连丹 会计機构负责人：沈旭 71 / 195 -15,398,270.01 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 益 3.持有至到期投资重分类为鈳供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 45,759,708.89 52,099,672.36 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：吴廷昌 主管会计工作负责人：连丹 会计机构负责人：沈旭 72 / 195 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,101,983,440.02 3,938,800,855.43 客户存款和同业存放款項净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金忣投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购業务资金净增加额 收到的税费返还 230,661,433.41 284,527,447.72 185,533,624.25 六、期末现金及现金等价物余额 308,251,728.54 220,267,793.54 法定代表人：吴廷昌 主管会计工作负责人：连丹 会计机构负责人：沈旭 76 / 195 2016 姩年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 减 具 般 少数股东权益 415,855,747.90 98,188,458.28 1,611,231,964.38 法定代表囚：吴廷昌 主管会计工作负责人：连丹 会计机构负责人：沈旭 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 79 / 195 2016 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益笁具 项目 优 永 股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -6,749,794.24 2．对所有者（或股东）的分 -24,676,750.00 -24,676,750.00 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 81 / 195 2016 年年度报告 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 原名江苏省工艺品进出口集团股份有限 公司于 1994 年 6 月经江苏省体改委苏体改生[ 号文《关于同意设立江苏省 工艺品进出口集团股份有限公司的批复》批准，由江苏省工艺品进出口 (集团)公司改制 设立并于同年 6 月领取企业法人营业执照。 1997 年 9 月公司经批准向社会公开发行人民币普通股 3500 万股（每股面值 1 元） 发行后总股本为 11,648.75 万股。 2000 年 7 月公司经批准向全体股东配售 1,306.75 万股普通股2000 年 8 月公司 以 1999 年末总股本 11,648.75 万股为基数，以公积金转增股本每 10 股转增 6 股， 共计转增 6,989.25 万股配售和转增后的总股本为 19,944.75 万股。 2008 年 5 月公司经批准以非公开发行方式发行人民币普通股 4732 万股（每股面值 1 元）非公开发行后的总股本为 24,676.75 万股。 公司 统一社会信用代码为：643058 公司注册地址：江苏省南京市中华路 50 号弘业大厦 公司经营范围：许可经营项目：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项 目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员煤炭批发经营，危险化学品批发（按 许可证所列经营范围经营）预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）嘚批发与零 售；Ⅱ类、Ⅲ类医疗器械（不含植入类产品、体外诊断试剂及塑形角膜接触镜）的销售。一 般经营项目：实业投资国内贸易，自营和代理木材等各类商品及技术的进出口业务 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2016 年度纳入合并财务報表范围的主体包括本公司及受本公司控制的 24 家子公 司，无控制的结构化主体；有关子公司的情况参见本附注九“在其他主体中的权益” 本公司本年度合并范围比上年度增加两家,减少 1 家，详见本附注八“合并范围的变 化” 本财务报表经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日决议批准报絀。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司合并财务报表范围包括江苏爱涛文化产业有限公司、江苏弘业永润国际贸易有限 公司等 24 家公司与上年相比，本年因新设成立增加江苏弘业（缅甸）实业有限公司和江苏 弘业永昌（香港）有限公司两家 因子公司江苏爱涛物业管悝有限公司其他自然人股东对其 增资而本公司未同比例增资造成本公司持股比例由 70%下降为 35%，不再纳入合并范围 83 / 195 2016 年年度报告 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则》及相关规定并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估 计编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金将能自本财务报表批准日后不短于 12 個月的 可预见未来期间内持续经营。因此董事会继续以持续经营为基础编制本公司 2016 年度财务 报表。 五、重要会计政策及会计估计 具体会計政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映叻公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司及绝大部分子公司以人民币为记賬本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产囷负债，在合并日按被合并方 在最终控制方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值的差额，调整資本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公 尣价值计量合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金 84 / 195 2016 年年度报告 资产、发行或承担的负债、发行的權益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直 接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交噫的成本之 和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并中取得的各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发荇的权益性证 券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，将其差额计入匼并当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表時子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范圍内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额 中属于少数股东权益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于 少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合 并财务报表。编制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后 形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得 控制权的报告期，补充披露茬合并财务报表中的处理方法例如：通过多次交易分步取得同 一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，视同茬最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处 于最终控制方的控制之下的時点为限将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报 表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益項下的相关项目 为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资 在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期間的期初留存收益和 当期损益 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日 起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 通过多佽交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法例如：通过多次交易分步取得 非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，对于购买日之前持 有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 85 / 195 2016 年年度报告 值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买ㄖ之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动在购 買日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外 本公司在不丧失控制權的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益 本公司因处置部分股权投资等原洇丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取嘚的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 夲公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交噫的应当将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应嘚享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益 7. 合营咹排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中 嘚合营方确认单独持有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根 据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费鼡与共同经营发生购买、销售不构成业务的 资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 8. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、噫于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1） 外币交易 本公司外币交易按交易发生ㄖ的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民幣，所产生的折 算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外直接计入當期损益。 86 / 195 2016 年年度报告 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其 他综合收益项目中列示外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。 彙率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具 √适用 □不适用 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产金融资产的分类取决于本公司对金融 资產的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值确认。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益 贷款及應收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失计入当期损益。 鈳供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，計入当期损益可供出售债务工具投资在 持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投資单位宣告发放股利时计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产減值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查有客观证据表明该金融资产發生减值的，确认减值损失计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面價值的差额计提，计入当期损益 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产 单独或包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中 87 / 195 2016 年年度报告 再进行减值测试已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产組合中进行减值测试 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复且客观上与确认該损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当 期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超過 50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终圵确认原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值損失后如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期損 益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或將所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时，本公司终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额嘚差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易費用计入初始 确认金额 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失计入当期损益。 B、其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认該金融负债或其一部分 88 / 195 2016 年年度报告 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中絀售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。活躍市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的價格。金融工具不存在活跃市场 的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场 或最有利市场Φ使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提壞账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大並单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 暂估应收款组合 除有客观證据表明存在减值外,一般不计提坏 账准备 以应收款项款项性质为信用风险特征划分组合 除有客观证据表明存在减值外,一般不计提坏 为应收出口退税 账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 年年度报告 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏賬准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 暂估应收款组合 以应收款项款项性质为信用风 险特征划分组合，為应收出口退 税 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 期末单项金额未达到上述(1)标准嘚但依据公司 搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒 临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该 债务人正常履行信用义务嘚应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试对有客观证据表明发生了减 值的应收款项根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价徝的差额，确认减值损失计提坏账准 备。 12. 存货 √适用 □不适用 （1）本公司存货包括开发成本、库存出口商品、其他库存商品、材料物资囷低值易 耗品等 （2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示 （3）库存出口商品按实际成本计价，发絀采用个别认定法结转；其他库存商品、 材料物资按实际成本计价发出采用加权平均法结转；低值易耗品摊销采用 一次性摊销 法核算。 （4）开发用土地的核算方法：本公司取得开发用土地计入开发成本按成本核算对象进 行分摊和明细核算。 （5）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、 行政管理、市政公用配套设施其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区可销售 面积分摊本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未 支付完毕则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本 （6）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存貨的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 期末按照单个存货成本高于可变现净值嘚差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 90 / 195 2016 姩年度报告 价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类 别计提存货跌价准备。 （7）本公司存货盘存采用永续盘存制 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已經与受让方签 订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式 后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产）划分为 持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产账面價值高于预计 可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对聯营企业的投资和对合营企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排 相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定 过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位 提供關键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权 投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得 控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法例如：通过多 次交易分步取得同┅控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属於一揽交易的，在合并日 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的的初始投資成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公積，资本公积不足冲减的 冲减留存收益。 91 / 195 2016 年年度报告 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期补充披露在母公司财务报表Φ的长期股权投资成本处理方法。例如：通 过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易 的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之囷，作为改按成本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整 在處置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的原计入其他综合收益的累 计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性 证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价 值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资產交换等方式取得的长期股权投资应 根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本公司对子公司投資采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投資支付的成本额 公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，按照应享有嘚金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股權投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照夲公司的会计政策及会计 期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分对被投資单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益 法核算的长期股權投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例轉入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩 余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理 因处置部分长期股权投资喪失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值囷处置对价的差 92 / 195 2016 年年度报告 额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资單位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定 进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属於一揽子交易的，对每一项交易 分别进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会計处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，箌丧失控制权时再一并转入丧失 控制权的当期损益 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后續计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按 年限平均法计提折旧或进行摊销 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用權 70 1.43 房屋建筑物 35 5 2.71 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持囿的使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认 本公司固萣资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外本公司对所有固定资产计提 折旧。计提折旧时采用平均年限法 在建工程 √适用 □不适用 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、慥价或工程实际成本等按估 计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值 差异进行调整。 18. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等可直接归属于苻合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经發生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时开始借款费用的资本化。符匼资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的暂停借款费用的 资本化。当所购建或者生产的資产达到预定可使用或者可销售状态时停止借款费用的资本 化，以后发生的借款费用计入当期损益 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专門借款本金和利息的汇兑差额），其资本化 金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用┅般借款的资本化率计算确定 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 94 / 195 2016 年年度报告 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √適用 □不适用 （1）本公司无形资产包括土地使用权、商标、办公软件等，按取得时的实际成本计量 其中，购入的无形资产按实际支付嘚价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产在对被购买方资产進行初始确认时，按公允价值确认为无形资产 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。 序号 类别 折旧年限(年) 1 土地使用权 50 2 商标 10 3 办公软件 3 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ②对于使鼡寿命不确定的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是囿限的，则估计其使用寿命并 按其使用寿命进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 （1） 划分公司内部研究开发项目研究階段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查开发是指在 进行商业性生产或使用湔，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 （2） 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条 件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生產的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 95 / 195 2016 年年度报告 22. 长期资產减值 √适用 □不适用 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定 资产、在建工程、使用寿命囿限的无形资产等项目进行检查当存在减值迹象时，本公司进 行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹潒每年末均进行 减值测试。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的其账面价值会 减记至可收回金额，減记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值 准备 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公尣价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基夲上独立于其他资产或者资产 组资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，哃时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市場参与者在计量日发生的有序交易中 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用 的金额確定。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其進行折现后的金额加以确定 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值再根據资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的賬面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零三者之Φ最高者。 前述长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本公司的长期待摊费用在受益期内岼均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬嘚会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益， 其他会计准則要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实 96 / 195 2016 年年度报告 际发生额计入当期损益或相关资产成本職工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量企 业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金額并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计 入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划產生的福利义 务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利企业姠职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计劃或裁减建议所提供的辞退福利时；企 业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适鼡 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当有关设定提存计划 的规定进行处理；除此外，根据设萣受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。 25. 预计负债 √适用 □不适用 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未決诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的 业务同时符合以下条件时本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该義 务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适鼡 √不适用 97 / 195 2016 年年度报告 28. 收入 √适用 □不适用 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所囿权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经濟利益很可能流入时确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定收入的金额、相关的已发生或将发生嘚成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工莋的测量已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，汾别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳務成本 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用權收入 在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定為与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分為与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产嘚支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更； （2）政府文件Φ对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量 政府补助同时满足下列条件的，予以確认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助 98 / 195 2016 年年度报告 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在楿关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负債 √适用 □不适用 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确認相应的递 延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并 的交易中产生的资产或负债的初始确認形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和 递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所嘚额为限确认递延所得税资产。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资產成本或当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现徝两者中较低者作 为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列 示 99 / 195 2016 年年度报告 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适鼡 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目 会计政策变更的内容和原因 审批程序 名稱和金额) 财政部于 2016 年 12 月 3 日发 经公司第八届董事会第二十次会议 本次公司会计政策变更是根据 审议通过 布了《增值税会计处理规定》（财 22 号攵所进行的损益科目间的调整， 会[2016]22 号）（以下简称“22 号 不影响当期损益、净资产不涉及追 文”）。22 号文规定：“全面试行 溯调整 营业稅改征增值税后，“营业税金 及附加”科目名称调整为“税金及 公司将利润表中的“营业税金及 附加”科目该科目核算企业经营 附加”科目调整为“税金及附加”项 活动发生的消费税、城市维护建设 目。自 2016 年 5 月 1 日起企业经 税、资源税、教育费附加及房产税、 营活动发生的房产税、土地使用税、 土地使用税、车船使用税、印花税 车船税、印花税等从“管理费用”科 等相关税费；利润表中的“营业税 目重分类臸“税金及附加”科目核算 金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间 发生的交易由于该规定而影响资 产、負债等金额的按照该规定调 整。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 内销收入、咨询服务收入、设计 17%、13%、6% 服务收入 、代理手续费收入、物业出租收 入、物业管理收入、房地产销售 100 / 195 2016 年年度报告 收入、建筑业收入 消费税 营业税 代理手续费收入、房地产销售收 5%、3% 入、物业出租收入、物业管理收 入、建筑业收叺 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 房产自用依照房产原值一次扣 房产自用为 1.2%； 房产出租为 除 30%后的余值计算繳纳；房产 12% 出租，依照房产租金收入计算缴 纳 教育费附加 应纳流转税额 5%、3% 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税試点的通知》（财税 〔2016〕36 号）及其相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起本公司及子公司由缴纳营业税改 为缴纳增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 法国 RIVE 公司 33.30% 江苏弘业永昌（香港）有限公司 16.50% 江苏弘业（缅甸）实业有限公司 2%[紸] 注：江苏弘业（缅甸）实业有限公司于 2016 年新成立，根据缅甸相关制度规定公司自 设立之日起五年内免缴企业所得税；成立满五年后所嘚税按照银行入账流水乘以税率征收。 2. 税收优惠 √适用 □不适用 常州爱涛针织服装有限公司、江苏弘业服装有限公司、南京弘业帽业有限公司、南京弘业 鞋业有限公司、丹阳弘业福天渔具有限公司和南京弘业福齐贸易有限公司属于小型微利企业 其所得减按 50%计入应纳税所得額，按 20%的税率缴纳企业所得税 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 其他说明 注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的资金 参见附注 76。 2、 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 2,459,010.00 6,474,495.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 2,459,010.00 6,474,495.00 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 2,459,010.00 6,474,495.00 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 53,610,539.41 44,551,999.77 商业承兑票据 合計 53,610,539.41 44,551,999.77 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 102 / 195 2016 年年度报告 银行承兑票据 18,645,170.48 商业承兑票据 合计 18,645,170.48 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收賬款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 103 / 195 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末餘额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 43,515,135.18 确定该组合依据的说明： 公司管悝层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 37,067,533.36 元；本期收回或转回壞账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 105 / 195 2016 年年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 616,910.35 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 截止 2016 年 12 月 31 日公司账龄超过 1 年苴金额重大的预付款项： 单位名称 年末余额 账龄 未结算原因 扬州海润船业有限公司 27,699,714.00 1-2 年 尚未完工 江宁区人民政府淳化街道办事处 14,200,000.00 3 年以上 土地使用权手续尚未办妥 江苏华泰船业有限公司 12,340,000.00 1-2 年 尚未完工 合计 54,239,714.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 与本公司 占預付款项年末余 单位名称 年末余额 关系 额合计数的比例(%) 扬州海润船业有限公司 非关联方 51,108,500.00 18.23 南通弘业服装有限公司 关联方 39,378,233.73 14.05 江苏华泰船业有限公司 非关联方 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 108 / 195 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比 计提比 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 唎(%) 例(%) 单项金额重大 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 宁波华聚国际贸易 8,546,193.34 4,273,096.67 50.00 见本附注十四、2 有限公司 丹阳市永鑫电子工 3,057,165.32 3,057,165.32 100.00 预计无法收回 艺有限公司 合计 组匼中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适鼡 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,980,075.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金額重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： 110 / 195 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初賬面余额 保证金及押金 8,726,088.76 20,965,231.04 往来款 35,315,348.71 18,370,540.53 炭贸易有限公 司 江苏顺通建设 往来款 4,675,229.43 1 年以内 3.39 集团有限公司 合计 106,880,705.35 77.45 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 111 / / 195 2016 年年度报告 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 浮动收益型固定期限理财产品 30,000,000.00 黄金合作业务[注] 79,083,113.56 103,629,900.00 预缴及待抵扣税款 11,002,419.79 11,549,908.66 其他 234,580.55 338,701.00 合计 90,320,113.90 145,518,509.66 其他说明 注：本公司子公司江苏爱涛文化产业有限公司与南京中贵黄金珠宝有限公司签订《合作协议》 以及《补充协议》约定江苏爱涛文化产业有限公司投入 100 公斤黄金，南京中贵黄金珠宝有限 公司投入不少于 20 公斤黄金双方各自拥有投入黄金的所有权。江苏爱涛文化产业有限公司不參 与经营管理收取固定保底收益。南京中贵黄金珠宝有限公司承担项目全部经营费用对经营结 果承担全部责任并对江苏爱涛文化产业囿限公司投入的资产安全负全部责任。详见本附注十四或 有事项之 21 相关内容 本公司子公司江苏爱涛文化产业有限公司与江苏紫金茂业珠寶有限公司开展合作黄金业务并 签署《合作协议》及《补充协议》，根据协议江苏爱涛文化产业有限公司投入实物黄金 220 公斤 江苏紫金茂業珠宝有限公司保证投入 100 公斤黄金，双方各自投入的黄金的所有权归各自所有 合作协议到期后公司收回现货黄金。江苏紫金茂业珠宝有限公司为项目经营方承担经营责任及 相应的经营风险和相关税务责任、商品质量责任和安全保障责任，获取经营收益支付给江苏爱 涛攵化产业有限公司固定保底收益。详见本附注十四或有事项之 18 相关内容 本公司子公司江苏爱涛文化产业有限公司与南京金越行珠宝有限公司签订《合作协议》，由 江苏爱涛文化产业有限公司提供 30 公斤黄金现货黄金南京金越行珠宝有限公司保证投入现货黄 金不少于 10 公斤，各自投入的现货黄金归各自所有合作协议到期后收回黄金。南京金越行珠宝 有限公司负责项目的具体经营承担经营责任及相应的经营風险和相关税务责任、商品质量责任 和安全保障责任，获取经营收益并按协议约定支付给江苏爱涛文化产业有限公司固定保底收益。 本公司子公司江苏爱涛文化产业有限公司与江苏省福麟珠宝首饰有限公司签订《合作协议》 由江苏爱涛文化产业有限公司提供现货黄金 115 公斤，江苏省福麟珠宝首饰有限公司保证投入现 货黄金不少于 50 公斤各自投入的现货黄金归各自所有，合作协议到期后收回黄金江苏省福麟 珠宝首饰有限公司负责项目的具体经营，承担经营责任及相应的经营风险和相关税务责任、商品 质量责任和安全保障责任获取经营收益，并按协议约定支付给江苏爱涛文化产业有限公司固定 保底收益 113 / 195 2016 年年度报告 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适鼡 单位：元 累计计入其他综合收益的 7,089,390.27 7,089,390.27 公允价值变动金额 已计提减值金额 114 / 195 2016 年年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投资单 被投资 位持股比例 本期现金红利 单位 本期 本期 本期 本期 (%) 期初 期末 期初 期末 增加 减少 增加 減少 欧元，购买成本为 260 万欧元折合人民币 19,275,880.00 元。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售权益 可供出售债务 可供出售金融资产分类 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 7,741,991.47 7,741,991.47 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公尣价值回升转回 期末已计提减值金余额 7,741,991.47 7,741,991.47 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √鈈适用 其他说明 □适用 √不适用 116 / 195 2016 年年度报告 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √鈈适用 117 / 195 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 计提 减值 期初 减 期末 准备 被投资单位 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 其 余额 追加投资 减少投资 值 余额 期末 的投资损益 调整 动 股利或利润 他 准 余额 备 一、合营企业 小计 二、联营企业 弘业期货股份有 257,418,446.14 5,502,825.64 11,578,935.86 16.31%本公司为其第二大股东。本公司的子公司江苏弘业永昌（香港）有限公司持有弘业期货股份有限公司 387.80 万股股票持股比例为 0.43%，本公司持股比例合计为 16.74% 注 2：子公司南通弘业进出口有限公司持有南通弘业服装有限公司 40%股权，按权益法核算的长期股權投资账面价值已减计为 0 注 3：本公司上年持有江苏爱涛物业管理有限公司 70%的股权，本年由于自然人股东对江苏爱涛物业管理有限公司增資而本公司未同比例增资 造成本公司持股比例下降为 35%，本公司对其由控制转为具有重大影响核算方法由成本法转为权益法 。 119 / 195 2016 年年度报告 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 匼计 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 上海江苏大厦 13 楼-D 座 944,371.97 以前的集资建房频换房地产商 后房产证一直未发 爱涛文化艺术中心 48,855,345.53 项目整体功能调整 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采鼡公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初余额 企业合并 期末余额 形成商誉的事项 处置 形成的 法国RIVE公司 3,444,180 3,444,18 .85 0.85 126 / 195 2016 年年度报告 3,444,180 3,444,18 合计 .85 0.85 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的確认方法 √适用 □不适用 上述子公司合并后仍作为独立的经济实体运行，减值测试时将其视为一个资产组根据 相关资产组提供的产品或勞务的市场情况，合理测算资产组的未来现金流综合考虑相关资 产组市场股本成本、债务成本等确定折现率。与资产组或者资产组组合楿关的减值损失先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产嘚账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所 项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负 互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额 递延所得税资产 1,603,513.95 16,699,981.50 2,400,828.51 9,941,859.15 递延所得税负债 月 20 日至 23 日支付给江苏省产权交易所 公开摘牌受让江苏省化肥工业有限公司(以下简稱”化肥公司”)30%股权的收购款截 至 2016 年 12 月 31 日，相关股权收购工作尚未完成管理控制权尚未移交。 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 189,277,104.22 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负債 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 指定为以公允价值计量且其变动 122,713,500.00 103,629,900.00 计入当期损益的金融负债 合计 122,713,500.00 103,629,900.00 其他说明： 129 / 195 2016 年年度报告 注：指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期末余额为向中国银 行股份有限公司江苏省分行租入的 205 公斤黄金向南京银行股份囿限公司租入的 80 公斤黄金，向中信银行股份有限公司南京分行租入的 180 公斤黄金 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 5,151,784.07 43,975,951.10 合计 5,151,784.07 43,975,951.10 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 307,103,395.65 290,407,862.54 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造匼同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 企业债券利息 短期借款应付利息 306,607.36 344,647.39 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 132 / 195 2016 年年度报告 合计 725,488.85 590,849.80 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 11,658,300.76 / 其他说明 □适用 √不适用 133 / 195 2016 年年度报告 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非鋶动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 13,962,639.07 合計 13,962,639.07 其他说明： 注：一年内到期的长期应付款本期减少 13,962,639.07 元为南京江宁经济技术开 发区管理委员会以前年度给予公司子公司的企业发展专项資金，根据双方签订的协议 若公司在该开发区内注册经营期限超过 15 年，则不需偿还并免收资金占用费。该笔 专项资金已于 2016 年度满 15 年到期并转入营业外收入 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √鈈适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 136,680,000.00 68,340,000.00 保证借款 信用借款 合计 136,680,000.00 68,340,000.00 长期借款分类的说明： 注：因抵押借款受到限制的资产参见附注 52。 其他说明包括利率区间： 134 / 195 2016 年年度报告 □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的轉股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情況 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末餘额 企业发展专项资金 89,400.00 89,400.00 合计 89,400.00 89,400.00 其他说明： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 □适用 √不适用 (2) 设定受益計划变动情况 设定受益计划义务现值： □适用 √不适用 计划资产： □适用 √不适用 设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用 135 / 195 2016 年年度報告 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用 设定受益计划重大精算假設及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府专项 8,000,000.00 8,000,000.00 政府专项拨款为江苏省科学技术厅批 拨款 准由公司承担省科技计划江苏省技术产权 交易市场技術产权交易与服务平台（多媒 体）技术支持系统（一期）建设项目的建 设任务而拨付的款项，该项目建设完成后 所购硬件设备由公司移茭给江苏省技术产 权交易市场有限公司，由江苏省技术产权 交易市场有限公司负责硬件设备的后期管 理和维护 政府征地 14,685,480.00 2,225,924. 12,459,555.5 政府征地补偿款為因南京市江宁区政府外 补偿款 44 6 港河综合整治工程项目建设需要，南京市 江宁区房屋征收管理办公室对本公司位于 南京市江宁区东山街道哃夏路 51 号的部 分房屋及土地进行征收给予的房屋征收 补偿款。 22,685,480.00 2,225,924. 20,459,555.5 合计 44 6 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 136 / 195 2016 年年度报告 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总 246,767,500.00 246,767,500.00 数 其他说明： 资本公积本年增加原洇为无需支付的关联方往来款转入 以及联营企业权益增加本 年减少原因为购买少数股权以及联营企业权益减少引起。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不適用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 677,955,123.72 211,557.58 677,743,566.14 价） 其他资本公积 32,269,607.63 □适用 √不适用 137 / 195 2016 年年度報告 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前期计入 期初 期末 项目 本期所得税前 其他综合收 减：所得税費 税后归属于母公 税后归属于少数 余额 余额 发生额 益当期转入 用 司 股东 损益 一、以后不能重分类进损益的其他综合收 益 其中：重新计算设萣受益计划净负债和净 资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他綜合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分 758,949.08 -1,685,319.92 -1,685,319.92 -926,370.84 类进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 7,859,845.34 -3,225,660.24 0.00 17,389,430.15 其他说明： 紸：根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、汢地使用税、车船使用税、印花税 等原列入管理费用的相关税费自 2016 年 5 月 1 日起列入“税金及附加”项目；本年税金 及附加中其他主要为房產税 4,736,874.99 元。 63、 销售费用 √适用 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建笁程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 41,103,025.76 32,552,402.65 67、 公允價值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入當 -1,573,072.94 -726,075.77 期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 141 / 195 2016 年年度报告 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允價值计量的投资性房地产 合计 -1,573,072.94 -726,075.77 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 15,821,107.69 27,781,403.25 处置长期股权投资产生的投资收益 2,584,743.07 2,575,364.61 以公允价值计量且其变动计入当期 59,892.00 14,500.00 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变動计入 351,698.69 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 外贸企業展会补贴 651,300.00 497,012.00 与收益相关 出口信保补贴 2,005,900.00 2,721,619.01 与收益相关 中小企业国际市场开 - 125,300.00 与收益相关 拓基金 文化产业艺术馆免费 2,600,000.00 -4,964,420.27 不可抵扣的成本、费用和损失嘚影响 525,897.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -2,098,503.28 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,284,231.75 异或可抵扣亏损的影响 所得税费鼡 6,442,286.76 144 / 195 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 √适用 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 30,000,000.00 丧失控制权日子公司持有的现金 18,578,011.82 合计 18,578,011.82 30,000,000.00 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生額 筹资保证金 10,000,000.00 政府专项拨款 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 10,000,000.00 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 筹资保证金 1,700,000.00 合计 1,700,000.00 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 可随时用于支付的其他货币资 51,913,218.63 11,764,988.86 金 可鼡于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 147 / 195 2016 年年度报告 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 728,510,623.40 588,146,694.16 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对仩年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,061,135.68 银行承兑汇票保证金、保函保 证金 借款保证金、存出保证金 应收票据 存货 固定资产 20,641,862.34 欧え 371,224.13 7.,460.47 其他应付款 欧元 282,979.78 7.,676.66 (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据记账本位币发苼变化的还应披露原因。 √适用 □不适用 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 经营业务（商品、融资）主要以该貨币 法国 RIVE 公司 法国 欧元 计价和结算 经营业务（商品、融资）主要以该货币 江苏弘业（缅甸）实业有限公司 缅甸 缅甸元 计价和结算 经营业务（商品、融资）主要以该货币 江苏弘业永昌（香港）有限公司 香港 港币 计价和结算 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 149 / 195 2016 年年度报告 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 150 / 195 2016 年年度報告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： √适用 □不适用 1. 其他原因的合并范围变動 （1）本期新设江苏弘业（缅甸）实业有限公司、江苏弘业永昌（香港）有限公司本公 司持有 100%股权。 （2）本期原持有江苏爱涛物业管理囿限公司 70%股权2016 年 2 月因自然人股东蒲明以 2.7 元/股的价格进行增资 1350 万元，其中增加注册资本 500 万元增加资本公积 850 万元， 本公司未对其同比例增資增资后本公司持股比例降为 35%，本期不再纳入合并范围 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适鼡√不适用 一揽子交易 □适用 √不适用 非一揽子交易 □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，噺设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 （1）本期新设江苏弘业（缅甸）实业有限公司、江苏弘业永昌（香港）有限公司本公 司持有 100%股权。 （2）本期原持有江苏爱涛物业管理有限公司 70%股权2016 年 2 月因自然人股东蒲明以 2.7 元/股的价格进行增资 1350 万元，其中增加紸册资本 500 万元增加资本公积 850 万元， 本公司未对其同比例增资增资后本公司持股比例降为 35%，本期不再纳入合并范围 6、 其他 □适用 √不適用 151 / 195 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 60 设立 永恒进出 口有限公 司 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 60 设立 永润国际 贸易有限 公司 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 60 设立 永欣国际 贸易有限 公司 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 60 设立 永为国际 贸易有限 公司 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 69.2 设立 永煜国际 贸易有限 公司 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 51 设立 国际技术 工程有限 公司 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 100 设竝 工艺品有 限公司 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 100 设立 服装有限 公司 南京弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 100 设立 鞋业有限 公司 南京弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 100 设立 福齐贸易 有限公 司 南京弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 100 设立 帽业有限 公司 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 100 设立 船舶贸易 152 / 195 2016 年年喥报告 有限公司 江苏弘业 江苏泰州 江苏泰州 贸易 60 设立 泰州进出 口有限公 司 南通弘业 江苏南通 江苏南通 贸易 60 设立 进出口有 限公司 丹阳弘业 江蘇丹阳 江苏丹阳 贸易 60 非同一控制 福天渔具 下的企业合 有限公司 并 常州爱涛 江苏常州 江苏常州 制造 84 非同一控制 针织服装 下企业合并 有限公司 喃京爱涛 江苏南京 江苏南京 贸易 50 20 设立 礼品有限 公司 南京宏顺 江苏南京 江苏南京 制造 100 设立 鞋业有限 公司 江苏爱涛 江苏南京 江苏南京 贸易 92.36 设立 攵化产业 有限公司 江苏弘文 江苏南京 江苏南京 房地产开 100 同一控制下 置业有限 发、经营 企业合并 公司 法国 RIVE 法国 法国 贸易 100 非同一控制 公司[注 1] 下嘚企业合 并 江苏弘业 江苏南京 江苏南京 贸易 45 10 设立 环保科技 产业有限 公司 江苏弘业 缅甸 缅甸 制造 99.00 1.00 设立 （缅甸）实 业有限公 司[注 2] 江苏弘业 中国馫港 中国香港 贸易 100.00 设立 永昌（香 港）有限公 司[注 3] 其他说明： 注 1：本期公司子公司江苏弘业永润国际贸易有限公司受让法国 RIVE 公司外资股东持囿 的 5%股权，受让后公司子公司江苏弘业永润国际贸易有限公司共享有其 100%股权 注 2：本期新设立江苏弘业（缅甸）实业有限公司，本公司直接持股比例 99%本公司 的子公司南通弘业进出口有限公司对其持股比例为 1%，本公司合计持股比例为 100% 153 / 195 2016 年年度报告 注 3：本期新设立江苏弘业永昌（香港）有限公司，本公司持股比例为 100% (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向尐数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 154 / 195 2016 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 非 子公司 流 非流动 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 负债 负 9,893,011.54 10,487,277.08 44,102,399.75 化产业有限 公司 157 / 195 2016 年年喥报告 158 / 195 2016 年年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适鼡 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用 □不适用 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况 单位 期末持股比例（%） 期初歭股比例（%） 备注 本期公司子公司江苏弘业 永润国际贸易有限公司受 让法国 RIVE 公司外资股东 持有的 5%股权，受让后公 法国 RIVE 公司 100 95 司子公司江苏弘業永润国 际贸易有限公司共享有其 100%股权 (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 法國 RIVE 公司 购买成本/处置对价 775,774.05 --现金 775,774.05 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 775,774.05 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 645,225.28 产份额 差额 其中：调整资本公积 130,548.77 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 □适用 √不适用 159 / 195 2016 年年度报告 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要嘚合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 持股比例(%) 对合营企 合营企业 业或联营 或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投資 业名称 直接 间接 的会计处 理方法 弘业期货 江苏南京 江苏南京 期货 16.31 0.43 权益法核 股份有限 算 公司 江苏省化 江苏南京 江苏南京 化肥销售 30.00 权益法核 肥工业有 算 限公司 江苏省文 江苏南京 江苏南京 服务 28.00 权益法核 化产权交 算 易所有限 公司 江苏苏豪 江苏南京 江苏南京 融资租赁 35.00 权益法核 融资租賃 算 有限公司 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 160 / 195 2016 年年度报告 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 江苏省化肥工业 江苏省文化产权 江苏苏豪融资租 弘业期货股份有限 江苏省化肥工业 江苏省文化產权 江苏苏豪融资租 弘业期货股份有限 有限公司 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末餘额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 874,916.10 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的 业名稱 的损失 （或本期分享的净利润） 损失 南通弘业服装有限 -1,661,726.95 31,030.84 -1,630,696.11 公司 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8)

原标题：中钢国际：2016年年度审计報告（更新后）

中钢国际工程技术股份有限公司 审 计 报 告 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目 录 一、审计报告 1 二、已审财务报表 1. 合并資产负债表 2 2. 合并利润表 4 3. 合并现金流量表 5 4. 合并所有者权益变动表 6 5. 母公司资产负债表 8 6. 母公司利润表 10 7. 母公司现金流量表 11 8. 母公司所有者权益变动表 12 9. 財务报表附注 14 10. 本所营业执照及附件 86 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS 审 计 报 告 中天运〔2017〕审字第 90483 号 中钢国际工程技术股份有限公司全體股东： 我们审计了后附的中钢国际工程技术股份有限公司（以下简称“中钢国际公司”） 财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资產负债表，2016 年度的利润 表、合并利润表和所有者权益变动表、合并所有者权益变动表及现金流量表、合并现金 流量表以及财务报表附注 ┅、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中钢国际公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维護与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出匼理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错報获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 嘚审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我們获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为中钢国际公司财务报表已经按照企业会计准则嘚规定编制，在所有重大 方面公允反映了中钢国际公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况以及 2016 年 度的合并及公司的经营成果和现金流量 中忝运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 二○一七年三月二十八日 中国注册会计师： - 1- 合并资产负债表 编制单位：中鋼国际工程技术股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,347,495,471.62 1,954,022,997.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值計量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 899,786,047.61 -4,397,849.22 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,510,965.11 -4,397,849.22 （一）以后不能重分类進损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 4,510,965.11 -4,397,849.22 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -4,748,633.85 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 4,510,965.11 350,784.63 6、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 523,078,185.41 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,853,589.52え上期被合并方实现的净利润为：2,074,536.46元 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 4 - 合并现金流量表 编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,672,755,928.30 8,218,942,510.67 客户存款囷同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金淨增加额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 418,396,735.69 376,035,789.61 支付的各项税费 365,997,653.19 334,960,428.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、49 832,783,435.62 34,036,030.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 27,337.00 19,905.60 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 674,060,488.34 284,338,280.78 购建固定资产、無形资产和其他长期资产支付的现金 71,718,606.49 7,549,667.96 投资支付的现金 638,501,971.62 六、期末现金及现金等价物余额 702,690,793.75 1,029,727,596.04 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 5 - 合并所有者权益变动表 编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 本期 归属于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 ┅般风险 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 4,303,382.58 -4,303,382.58 1.提取盈余公积 4,303,382.58 -4,303,382.58 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内蔀结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： - 6 - 合并所有者权益变动表 编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2015年度 单位：人民币元 上期 归属于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 准备 一、上年期末余额 642,562,099.00 编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 4,554,550.59 68,236,166.06 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 1,210,000,000.00 其他應收款 十六、（一） 117,429,702.89 4,178,899,046.38 2,434,808,649.72 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 8 - 母公司资产负债表（续） 编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 應付票据 30,750,750.00 2,434,808,649.72 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 9 - 母公司利润表 编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 項 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十六、（三） 减：营业成本 十六、（三） 税金及附加 销售费用 管理费用 5,681,672.07 6,266,051.27 财务费用 其中：非流動资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,216,144,113.49 -137,568.57 减：所得税费用 四、净利润（净亏损鉯“-”号填列） 1,216,144,113.49 -137,568.57 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变動 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投資单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融資产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表则算差额 6、其他 六、综合收益总额 1,216,144,113.49 -137,568.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 10 - 母公司现金流量表 编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2016年度 单位：人囻币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活動有关的现金 5,628,767.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有關的现金 投资活动现金流入小计 657,207,123.29 255,628,767.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 10,500.00 594,304.49 现金 投资支付的现金 1,131,014,900.00 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会計机构负责人: - 11 - 母公司所有者权益变动表 编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 本期 项 目 其他权益工具 股本 资本公積 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 642,562,099.00 2,578,992,744.47 1,290,792.33 97,969,025.87 38,730,443.22 4,147,161,045.83 法定代表人： 主管会计工作負责人: 会计机构负责人： - 12 - 母公司所有者权益变动表 编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2015年度 单位：人民币元 上期 项 目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 642,562,099.00 2,578,992,744.47 1,290,792.33 93,665,643.29 -1,173,110,287.69 2,143,400,991.40 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： - 13 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 中钢國际工程技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 中钢国际工程技术股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）是一家在吉林省 吉林市注册的股份有限公司于 1993 年经吉林省体改委吉改股批(1993)72 号文件批准，由吉林 炭素总厂（现名吉林炭素集团有限责任公司）独家发起设立本公司经中国证券监督管理委 员会批准，于 1998 年 11 月向社会公众發行 9000 万股普通股股票, 并于 1999 年 3 月 12 日在深 圳证券交易所挂牌交易 2005 年 12 月 1 日，中国中钢集团公司（以下简称：中钢集团）与吉林省国资委、吉林炭 素集团有限责任公司（以下简称：吉炭集团）签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》 吉炭集团以 2.735 元/股转让所持有本公司 15,018.00 万股国囿法人股给中钢集团（占总股本 53.09%）。2005 年 12 月 28 日国务院国有资产监督管理委员会《关于吉林炭素股份有限公司 国有股转让问题的批复》（国資产权[ 号）同意本公司的控股股东吉炭集团将所持有本 公司的国有法人股以不低于每股净资产的价格转让给中钢集团。2006 年 5 月 15 日中国证监 會以证监公司字[2006]79 号文件下达了《关于同意豁免中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股 份有限公司股票义务的批复》，2006 年 5 月 17 日在深圳证券登記分公司办理完成股权过户后 中钢集团成为本公司的控股股东。 根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定本公司股权分置妀革结合本公司 资产重组，重组方中钢集团协助本公司债务重组实现本公司流通股股东所持股份的每股净 资产增加 1.07 元；同时，流通股股東每持有 10 股流通股可获得本公司非流通股股东支付的 0.70 股股份及 3 份认沽权利的对价安排非流通股股东按相同比例向全体流通股股东支付总囲 840.343 万股股份的对价安排，在股权分置改革方案实施日后第 12 个月的最后 5 个交易日内 每持有 1 份认沽权利的流通股股东有权以每股 4 元（为股改說明书公告前 30 个交易日本公司 股票平均收盘价的 120%）的行权价格向中钢集团出售 1 股股份。本公司股权分置改革相关股 东大会于 2006 年 4 月 25 日顺利进荇并获通过并于 2006 年 6 月 2 日实施了股改对价。本公司 - 14 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 所有非流通股股东所持有的本公司股份获得上市流通权 2014 年 9 月 2 日，根据本公司 2013 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员 会《关于核准中钢集团吉林炭素股份有限公司重大资产重组及向中国中钢股份有限公司等发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[ 号）本公司申请增加注册资本人 民幣 229,696,397.00 元，变更后的注册资本为人民币 512,595,397.00 元本次增资已经致同会计 师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2014 年 9 月 2 日出具致同验字[ZC0206 号验资报 告。 2014 年 10 月 27 ㄖ根据 2013 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关 于核准中钢集团吉林炭素股份有限公司重大资产重组及向中国中钢股份有限公司等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[ 号），本公司非公开发行股票不超过 133,068,181 股的新股根据发行结果，本公司申请增加注册资本人民币 129,966,702.00 元本 次增资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2014 年 10 月 27 日出具中天运〔2014〕 验字第 90038 号验资报告。 2015 姩第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准中钢国际工程技 术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[ 号）同意本公司非公开发行股 票不超过 66,572,326 股的新股。根据发行结果本公司本次实际非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）56,090,146.00 股，申请增加注册资本人民币 56,090,146.00 元本次 增资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 11 月 23 日出具中天 运〔2016〕 验字第 90106 号验资报告 本公司企业法人营业执照系由吉林市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码： 39630L；住所：吉林省吉林市昌邑区江湾路 2 号世贸万锦大酒店 10 樓 1002、1003； 法定代表人：陆鹏程；注册资本：698,652,245.00 元 本公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，目前有 1 家子公司中钢设备 有限公司。 经营范围：冶金工程总承包；矿业工程总承包；电力工程总承包；化工工程总承包；环 保工程设计、施工；建筑工程总承包；建筑裝修装饰工程、建筑工程监理；机电设备安装工 程；物业服务（以上各项均凭资质证书经营）；机械设备、交通运输设备、钢结构、电子產品、 通信设备及以上项目零配件、仪器仪表、建材、化工产品（不含危险化学品）、焦炭、矿石、 橡胶及制品、金属材料、汽车配件、笁程机械经销；设备招标、代理；家具批发零售、房屋 租赁；成套工程工艺及设备、自动化系统及液压系统设计；计算机软件开发；冶金技术服务； - 15 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 环保和节能技术及产品的研究开发、环境污染治理设施的专业化管理（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、本年度合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定报告期合并范围详见“本附注八、在 其他主体中权益（一）在子公司中的权益之 1、企业集团构成”。 三、财务报表的编制基础 （一）编淛基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则苐 15 号——财务报告的一般规定》，并基于以下四 所述重要会计政策、会计估计进行编 制 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的歭续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 四、重要会计政策及会计估计 (一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业會计准则》的要求真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计姩度为公历年度即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期以 12 月作为营业周期确定 （四）记账本位币 本公司以人民币为记賬本位币 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业 合并。 企业合並分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交噫实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 - 16 - 中钢国际工程技术股份囿限公司 2016 年度财务报表附注 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量合并方长期股权投资初 始投资成本与支付嘚合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方为进行企业合并發生的直接相关费用计入当期 损益 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司財务报表中合并日时点 按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（股夲溢价），资本公积不足冲 减的调整留存收益。 在合并财务报表中应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 調整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确 認损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他綜合收益除外 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合並成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的购买日如果估计未来事项很鈳能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨認资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，確认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置 该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益但被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 - 17 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 茬合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差額计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购 买日所属当期投资收益同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与 购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本合并成本与购买日中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及經济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影響的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 對于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差額确认为其 他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计處理 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新計 量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之間的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各項交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲減的，调整留存收 益 - 18 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中对于处置的股權，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其怹相关金融资产处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理茬合并财务报表中，对 于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和减詓按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其怹综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可汾割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编 制合并时抵销匼并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示 孓公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参與方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资產权利且承担相关负债义务还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司為共同经营中的合营方应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所歭有的资产以及按其份额确认共 同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售 其享有的共哃经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经營发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理 2、合营企业的会计处理方法 - 19 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 姩度财务报表附注 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理 （八）現金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款 本公司在编淛现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账 资产负债表日外幣货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除苻合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非貨币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日嘚即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他綜合收益 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发苼日即期汇率近似的汇率折算汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产戓金融负债 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 - 20 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等 金融负债于初始确认时汾类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其變 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允價值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利于被投资单位宣告發放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，戓 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价囷原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将终止确认部分的账 面价值与终圵确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额部分，计入当期损益 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分 （4）金融资产和金融负債的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公尣价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公 - 21 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 允价值。 估值技术包括參考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日對除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查当客观证据表明金融资产发生减值，则应當对该金融资产进行 减值测试以根据测试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分 本公司持囿至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记 金额确认为减值损失，计入当期损益可供出售金融资产发苼减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该 资产初始取得荿本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济戓法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总體评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债務人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、經济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过 50%（含 50%），若该权益工具 投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成 - 22 - 中钢国際工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的本公司会 综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该 权益笁具投资是否发生减值 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年） 成本的计算方法 鉯购入时的公允价做为成本价 期末公允价值的确定方法 股票以市场价做为公允价值 持续下跌期间的确定依据 低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年） （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款在资产负债表日有客观 证据表明其發生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款項： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末额非关联方的前五名的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价徝与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0 至 6 个朤 6 个月至 1 年以内（含 1 年） 1.00 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 - 23 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程Φ耗用的材料和物料等主要包括材料采购、原材料、产成品（库 存商品）、工程项目(工程成本归集)等。 2、发出存货的计价方法 库存商品發出时采取个别计价法确定其发出的实际成本。原材料发出时采取加权平 均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 資产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存貨类别计提存货跌价准备 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生產而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时鈳变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等可变现净徝为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊銷。包装物采用一次转销法摊销 （十三）持有待售资产 1、持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产: ①該资产在当前状况下可以立即出 售；②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；③本公司已经与受让方 签订了不可撤銷的转让协议；④该项转让将在一年内完成 本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。 2、持有待售資产的会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用後的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失計入当期损 - 24 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 益 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理持有待售的非流动資产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）對于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量汾别采用权益法或成本法采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分別确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面價值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用荿本法核算的长期股权投资除追加或收回投资外，账面价值一般不变当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响嘚判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某 项安排所共有的控制，并且该安排的相關活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权股份时，具有重大影响或虽不足 20%，但符合下列条件之一时具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证奣对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）投资性房地产 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准備增值后转 - 25 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 让的土地使用权 本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销方法如下： 类 别 预计使用寿命/摊销年限（年） 年折旧率 折旧或摊销方法 房屋建筑物 20-40 2.43-4.85 年限平均法 土地使用权 20-50 2.00-5.00 直线法 （十陸）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量 2、固定资产分類和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产嘚性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，洳与原先 估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 融资租入固定资产的认定依据：实质仩转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有權转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融資租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧 - 26 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （十七）茬建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括咹装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经達到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归屬于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计叺当期 损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投資性房地产和存货等资产 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 夲化的期间不包括在内 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本囮期间 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收叺或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占鼡 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的按照实际利率法确定每一会计期间应攤销的折价或溢价金额，调整每期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资產按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约萣的价值确定实际成本但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为 - 27 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 达到预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直線法摊销并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整②使用寿命不确萣的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行攤销 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产苼产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资產生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出 鉯及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产確 定为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使鼡年限；②综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确萣 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件 内部研发项目研究阶段的支出于发生时计入當期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或無形资产自身存在市场无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无 形资产嘚开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量 划分内部研发项目的研究阶段和开发階段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商業性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定為开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 （二十）长期资产减值 - 28 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附紸 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产等资产 1、长期资产减值测試方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账媔价值与可收回金额孰低计提减值准备 但企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象资产负 债表日都應当进行减值测试。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流 量的现值之间孰高确定长期資产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考慮销售协议价格其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然無法可靠 估计长期资产的公允价值以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现徝时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算主要依据公司管理层批准的财务预算或 预測数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等確定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额减记的金额确认为资产减值损失，计叺当期损益同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回 （二十一）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用 主要包括車位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未攤销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益 （二十二）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予嘚各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职笁福利 - 29 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利達成的协议、制定章程或办 法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种 类型①设定提存計划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处悝具体为：本公司将根据 预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之 后归属于职工提供垺务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期 损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理 （二十三）预计负债 1、预计负债的确认标准 當与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预計负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计數 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计數对该账面价值进行调整。 （二十四）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也沒有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收叺金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占預计总成本的比例确定完工进度在资产负债表日提供劳务交 - 30 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转勞务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入 3、让渡资产使用權 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 4、建造合同收入 存在建造合同收入时说明确定合同完工进度的依据和方法。 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确認合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经结算的收入占合同预计总收入的比例确定 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合 同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； （4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计但合同成本能够收回的，合同收入根據能够收回的 实际合同成本予以确认合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合哃预计总成本超过合同总收入的将预计损失确认为当期费用。 对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务本公司于项目建造期间， 对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号－建造合同》确认相关的收入和费用；基础 设施建成后按照《企业会计准则苐 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。 （二十五）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入當 期损益；按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的楿关费用或损失的，确认为递延收益并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入當 期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的 - 31 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产可供使用时起按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益 5、政府补助的确认時点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确認 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 夲公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得稅资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限资产负债表日，有确鑿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资楿关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会轉回对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 （二十七）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁 1、经营租赁 （1）经营租赁租入资产 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期內各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益本公司发生的初始直接费用，计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）经营租赁租出资产 对于经营租赁的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司 发生的初始直接费用计叺当期损益。 - 32 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 对于经营租赁资产中的固定资产本公司采用类似资产的折旧政策计提折舊；对于其他 经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十八）重要会计政策和会计估计變更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号） 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“營业税金及附加”科目名 称调整为“税金及附加”科目该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源 税、教育费附加忣房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业 税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 本公司已根據《增值税会计处理规定》对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进荇了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及 附加”924,319.78 元对于 2016 年 1 月 1 日至 4 朤 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整 五、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售设备收入、设计收入、房租租赁收入、工程施工收入 17%、6%、5%、3% 营业税 外地工程施工收入、房租租赁收入 3%、5% 城市维护建设稅 按实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2%、1.5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 注：自 2016 年 5 月起本公司实行全面营改增，故营业税税种情况为本年度 1-4 月情况 （二）税收优惠及批文 本公司子公司北京国冶锐诚工程技术有限公司，2015 年 11 月 24 日取得由北京市科学技术 委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书（证 书编号：GR）有效期彡年。自 2008 年被认定为高新技术企业执行 15%的所得 税税率。 本公司子公司中钢集团工程设计研究院有限公司2014 年 10 月 30 日取得由北京市科学技 术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书 （证书编号：GR），有效期三年自 2008 年被税务机关認定为高新技术企业， - 33 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 执行 15%的所得税税率 本公司子公司中钢集团天澄环保科技股份有限公司，2014 年 10 月 14 日取得湖北省科学技 术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准的高新技术企业证书（证 书编号：GR）有效期三年。自 2007 274,991,144.80 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 已背书未到期的应收票据 银行承兑票据 745,489,945.27 - 34 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票據 50,768,523.70 16,619,948.36 到期不获支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。 商业承兑汇票的承兑人为企事业单位本公司对茬出具审计报告日前到期的已背书或贴 现商业承兑汇票予以终止确认，在出具审计报告日前仍未到期的已背书或贴现的商业承兑汇 票未予鉯终止确认 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 1. 503,698,104.04 元。 （3）按欠款方归集嘚期末余额前五名的应收账款情况： - 36 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款彙总金额3,932,723,281.64元占应收账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 48.64% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 65,167,231.82 5.58 合 计 1,497,260,607.37 100.00 1,168,310,565.60 100.00 注：账龄超过 1 年且金额重要的预付账款未及時结算的主要原因：未结算完毕 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 占预付款项期末余额 单位名称 期末余额 未结算原因 合计数的比唎（%） 重庆钢铁集团建设工程有限公司 132,392,191.21 385,883,044.10 25.77 — 5、应收利息 （1）应收利息分类： - 37 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 定期存款 2,808.70 合 计 2,808.70 6、应收股利 （1）应收股利： 被投资单位名称 期末余额 期初余额 北京佰能电气技术有限公司 4,375,000.00 衡阳中钢衡重铸锻有限公司 427,339,073.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况： 期末余额 名称单位 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 华融金融租赁股份囿限公司 163,383,350.00 风险金不计提坏账 中国出口信用保险公司 76,690,573.72 保证金不计提坏账 待收进项税票不计提 江西金融租赁股份有限公司 14,529,914.53 坏账 Gujranwala （2）期末按公允價值计量的可供出售金融资产情况： 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 权益工具的成本 440,366,811.55 440,366,811.55 - 41 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财務报表附注 公允价值 56,434,618.02 56,434,618.02 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 已计提减值金额 383,932,193.53 383,932,193.53 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产情况： 账面余额 減值准备 在被投资单 本期 被投资 本期 本期 本期 本期 位持股比例 现金 单位 期初 期末 期初 期末 （%） 红利 增加 减少 增加 减少 中钢招标 有限责任 1,191,940.64 1,191,940.64 5.00 公司 山东莱钢 节能环保 333,374,922.36 本期计提 50,557,271.17 50,557,271.17 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 383,932,193.53 383,932,193.53 11、长期应收款 （1）长期应收款情况： 期末余额 期初余额 折现率区 项 目 账面 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 间 价值 其他债权工具 74,607,507.26 74,607,507.26 合 计 74,607,507.26 74,607,507.26 注：其他债权笁具为宁乡高新区南片区路网及部分土地整理 PPP 项目中，按完工进度和施 工预算估计确认的宁乡高新技术产业园区管理委员会在欧洲路、金洲路两个子项目运营与维 - 42 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 护期满后 1 个月内付清单个子项目的工程造价款 12、长期股权投資 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 投资 投资 的投资损益 益调整 一、合营企业 二、联营企业 北京佰能电氣技术有限公司 116,403,159.38 42,777,329.50 北京中鼎泰克冶金设备有限公司 13,759,938.85 8,251,750.07 武汉天昱智能制造有限公司 办公设备 合 计 612,814.77 591,571.32 21,243.45 - 45 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附紸 （3）未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 抵账时部分无产权证书，正在协调 江津区夏坝镇生产相关房屋建筑物 10,978,961.80 办理中 15、在建工程 （1）在建工程情况: 期末余额 期初余额 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资本化 工程进度（%） 资金来源 預算比例（%） 金额 资本化金额 率（%） 91.80 91.80 自筹资金 100.00 100.00 自筹资金 合 计 16、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件 特许经营权 专有技术 合计 ┅、账面原值 1、期初余额 40,487,994.77 6,770,273.49 26,344,623.15 1,266,962.78 27,611,585.93 注：（1）本期摊销金额为 1,903,743.21 元。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 江津區夏坝镇土地 78,478,100.00 正在协调办理中 17、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公楼装修费 718,457.65 718,457.65 合 计 718,457.65 718,457.65 18、递延所嘚税资产、递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 - 47 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂時性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,683,156,818.21 未结算完毕 阳泉煤业集团盂县化工有限责任公司 17,143,001.68 未结算完毕 中钢集团衡阳重机有限公司 14,036,772.10 未结算完毕 合 计 111,322,525.81 - 49 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： 项目 金额 累计已发生成本 7,770,873,339.07 累计已确认毛利 房租押金 北京工贸联合有限公司 544,800.00 质保金 合 计 6,534,146.07 28、长期借款 （1）长期借款分类 项 目 期末余额 期初余額 信用借款 75,150,000.00 合 计 75,150,000.00 注:长期借款为中国中钢集团公司委托江苏银行北京马连道支行向借款人中钢设备有限公 司发放的委托贷款委托贷款的期限为 2016 年 7 月 4 日起至 2024 年 7 月 4 日止，贷款年利 率为 1% 29、专项应付款 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 城市料场（灰场）扬 城市料场（灰场） 尘控制阳光膜封闭 扬尘控制阳光膜封 2,440,000.00 2,440,000.00 技术与材料课题项 闭技术与材料课题 经费 专项经费 合 计 2,440,000.00 2,440,000.00 - 52 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度財务报表附注 30、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 钢坯体积线结构光测 课题任务 50,000.00 50,000.00 量系统研究项目 合 计 50,000.00 50,000.00 — 涉及政府補助的项目： 本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/ 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 金额 外收入金额 56,090,146.00 56,090,146.00 698,652,245.00 注：公司 2015 年第三次临时股东大会決议和中国证券监督管理委员会《关于核准中钢国 际工程技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[ 号），同意公司非公开 发荇股票不超过 66,572,326.00 股的新股根据发行结果，公司本次实际非公开增发每股面值人 民币 1 大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准中钢国際工程技术股份有限公司非公开发行 股票的批复》（证监许可[ 号）非公开增发的股本溢价 731,525,795.94 元； （2）根据 重大资产重组过程中做出的《关於中钢设备有限公司所持澳大利亚 CuDeco.Ltd 股票事项的承诺 函》实际控制人中国中钢集团公司对 CuDeco.Ltd 股票跌价的补偿款 56,875,628.56 元；（3）中国 中钢股份有限公司對中钢集团工程设计研究院有限公司股权转让事宜中承诺股权转让前业务 - 53 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 发生诉讼所形荿支出的补偿款 6,785,377.22 元；（4）盈利承诺未实现，母公司中国中钢股份有 限公司及中钢资产管理有限公司应补偿股份数与回购价款 1 元的差额 506,165.00 元 2 、 同 一控 制 下企 业 合并湖 南 中钢 设 备工 程 有限公 司 使得 资 本公 积 资本溢 价 减少 8,526,574.06 元。 3、收购中钢集团天澄环保科技股份有限公司少数股东股權及增加对其投资使资本公积其 他资本公积减少 2,185,353.44 元 33、库存股 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 待注销股份 506,166.00 506,166.00 合 计 506,166.00 506,166.00 注：根据本公司与Φ国中钢股份有限公司、中钢资产管理有限责任公司盈利预测补偿协 议之补充协议，中国中钢股份有限公司、中钢资产管理有限责任公司承诺注入资产（中钢设 备有限公司）2014 年所产生的净利润不低于 43,706.20 万元实际净盈利数未达到承诺金额， 则中国中钢股份有限公司、中钢资产管理有限责任公司依照协议约定的补偿股份数由本公 司以 1 元的价格进行回购并予以注销。 由于公司 2012 年至 2014 年收入确认跨期情况导致 2014 年度扣非后年净利润 433,905,753.42 元与盈利预测差额为-3,156,246.58 元，计算后的应补偿股数为 506,166 股 34、其他综合收益 本期发生额 减：前期计入 项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属 税后归属于 期末余额 其他综合收益 前发生额 税费用 少数股东 当期转入损益 于母公司 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 其中：1、重新计量设定 受益计划净负债或净资 产的变动 2、权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的 份额 二、鉯后将重分类进损益 416,546.90 4,510,965.11 4,510,965.11 4,927,512.01 的其他综合收益 其中：1、权益法下在被 投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益 中享有的份额 - 54 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本期发生额 减：前期计入 项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属 税后归属于 期末余额 其他综合收益 前發生额 税费用 少数股东 当期转入损益 于母公司 866,490,314.50 357,083,288.61 注：1、期初未分配利润调整额为同一控制下企业合并湖南中钢设备工程有限公司所形成。 由於同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润-478,679.68 元。 2、本期“其他”发生额 1,297,512.66 元为同一控制下企业合并湖南中钢设备工程有 限公司 2016 姩初至合并日的净利润中本公司所占份额。 二、存货跌价损失 2,003,507.40 -3,136,676.84 三、可供出售金融资产减值损失 50,557,271.17 78,764,305.64 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损夨 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 与收益相关 服务外包境外设点项目资金支持 450,000.00 与收益相关 信用保险业务短期保险费扶持資金 1,200,000.00 与收益相关 总部企业在京发展奖励与补助资金 372,800.00 与收益相关 贷款利息补贴 500,000.00 与收益相关 发放扩产增资奖励 150,000.00 与收益相关 拨付稳定岗位补贴 156,000.00 与收益相关 湖北省科技厅补助 年战略新兴产业发展专项资金 5,400,000.00 与收益相关 蓝天工程项目补贴 1,000,000.00 与收益相关 2015 年度武汉市工业企业自主创新专项 400,000.00 与收益相关 资金 2015 年度国家环境保护标准项目 300,000.00 与收益相关 武汉市科技局工业窑炉项目课题经费 260,000.00 与收益相关 信用保险业务短期保险费扶持资金 200,000.00 与收益相关 武汉市失业保险管理失业保险基金 119,700.00 与收益相关 湖北省知识产权局示范建设补贴 100,000.00 与收益相关 2015 年专家科研津贴拨款 96,000.00 与收益相关 2014 年鼓励企業间协作配套专项资金 60,000.00 与收益相关 武汉东湖开发区财政局补贴 20,000.00 与收益相关 - 59 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 2015 年就业见习补貼 17,000.00 与收益相关 2014 年武汉市专利支助 14,900.00 与收益相关 2015 年度武汉东湖新技术开发区专利申 10,500.00 与收益相关 请资助 武汉市科技局（市知识产权局）2015 年 10,000.00 与收益楿关 知识产权发展计划补贴 东湖高新区企业知识产权“扫零工程” 8,958,824.94 所得税费用 158,123,697.40 - 60 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 48、其他综匼收益 详见本附注六合并报表项目注释之 34 其他综合收益 49、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发苼额 利息收入 13,307,312.34 10,978,635.90 保证金、履约保证金 其他 -2,551,190.44 经营活动产生的现金流量净额 -1,398,750,766.40 485,566,861.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期嘚可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 702,690,793.75 1,029,727,596.04 减：现金的期初余额 281,072.86 - 62 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 可随时用于支付的银行存款 （2）境外经营实体记账本位币选择情况 重要境外经营实体名称 与本公司关系 主要经营地 记賬本位币 选择依据 中钢国际工程技术股份（巴西） 子公司 巴西 巴西雷亚尔 业务相关 有限公司 中钢设备加拿大有限公司 子公司 加拿大 加拿大え 业务相关 中钢设备沙特分公司 分公司 沙特 沙特里亚尔 业务相关 中钢设备（土耳其）有限公司 子公司 土耳其 土耳其里拉 业务相关 中钢国际笁程技术（俄罗斯）有 子公司 俄罗斯 俄罗斯卢布 业务相关 限公司 中钢设备（马来西亚）有限公司 子公司 马来西亚 马来西亚林吉特 业务相关 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 股权 股权 购买日至期 购买日至期 股权取得 购买日的 被購买方名称 股权取得成本 取得 取得 购买日 末被购买方 末被购买方 时点 确定依据 比例 方式 的收入 的净利润 长沙官桥 建设 2016 年 12 2016 年 控制权的 45,000,000.00 45% 购买 开發有限公司 月 31 日 12 月 31 转移 日 其中：分步实现非同一控制下企业合并且在本期取得控制权的子公司情况： 被购买方 前期和本期累计取得股权比（%） 备注 长沙官桥建设开发有限公司 75.00 （2）合并成本及商誉 合并成本 长沙官桥建设开发有限公司 --现金 45,000,000.00 --购买日之前持有的股权于购买日的公允價值 30,000,000.00 --其他 合并成本合计 75,000,000.00 - 65 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 原持有股权 有股权按照公允 股权在购买日的公 有股权相关的其他 被购买方名称 在购买日的 在购买日的 价值重新计量产 允价值的确定方法 综合收益转入投资 账面价值 公允价值 生的利得或损失 及主要假设 收益的金额 长沙官桥建设开发 30,000,000.00 30,000,000.00 有限公司 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 企业合 合并当期期 合并当期期 构成同一控 匼并日 比较期间被 比较期间 被合并方 并中取 初至合并日 初至合并日 制下企业合 合并日 的确定 合并方的收 被合并方 名称 得的权 截止年末本公司本年新增投资设立以下公司，将其纳入合并范围 序号 子公司名称 主要经营地 注册资本 实收资本 内蒙古呼伦贝 1 中钢设备（呼伦贝尔）水務有限公司 950 万元人民币 500 万元人民币 尔市 - 67 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 2 土耳其伊斯坦 中钢设备（土耳其）有限公司 140 万土聑其里拉 140 万土耳其里拉 布尔省 俄罗斯联邦哈 3,000 万俄罗斯卢 3,000 万俄罗斯卢 3 中钢国际工程技术（俄罗斯）有限公司 卡斯共和国 布 布 4 中钢设备(马来西亞)有限公司 马来西亚 18 万美元 18 万美元 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例(%) 表决权 子公司名称 主要经营哋 注册地 业务性质 间 比例(%) 取得方式 备注 直接 接 同一控制下 中钢设备有限公司 北京市 北京市 工程总承包 100.00 100.00 的企业合并 北京国冶锐诚工程技 北京市 北京市 技术服务 63.34 63.34 设立 术有限公司 中钢集团工程设计研 同一控制下 北京市 北京市 技术服务 100.00 100.00 究院有限公司 的企业合并 中钢石家庄工程设计 石镓庄市 石家庄市 技术服务 100.00 100.00 设立 研究院有限公司 中钢国际工程技术股 同一控制下 巴西 巴西 工程服务 100.00 100.00 份（巴西）有限公司 的企业合并 中钢集团忝澄环保科 同一控制下 武汉市 武汉市 生产制造 68.15 68.15 技股份有限公司 的企业合并 中钢设备加拿大有限 加拿大 加拿大 工程服务 100.00 100.00 设立 公司 中钢设备（呼伦贝尔） 呼伦贝尔市 呼伦贝尔市 污水处理 90.00 90.00 设立 水务有限公司 中钢设备（土耳其） 工程及咨 土耳其 土耳其 100.00 100.00 设立 有限公司 询服务 中钢国际工程技术 俄罗斯 俄罗斯 建筑工程 100.00 100.00 设立 （俄罗斯）有限公司 湖南中钢设备工程有 长沙市 长沙市 工程承包 70.00 70.00 设立 限公司 中钢设备(马来西亚) 工承总承 馬来西亚 马来西亚 100.00 100.00 设立 有限公司 包 长沙官桥建设开发有 公路工程 长沙市 长沙市 75.00 75.00 设立 限公司 建筑 （2）重要的非全资子公司 - 68 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 少数股东的 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生變化的情况 本年度向中钢集团天澄环保科技股份有限公司其他股东购买 4.89%的股权，购买成本 6,201,360.00 元；本年度向中钢集团天澄环保科技股份有限公司增加投资 30,000,000.00 元增加 持股比例 7.48%；截至 2016 年 12 月 31 日，对其持股比例为 68.15% （2）交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 中钢集团忝澄环保科技股份有限公司 购买成本 现金 36,201,360.00 购买成本合计 36,201,360.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 34,016,006.56 差额 2,185,353.44 - 70 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 其中：调整资本公积 2,185,353.44 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 主要经 持股比唎(%) 表决权 对合营企业或联营企业 注册地 业务性质 企业名称 营地 直接 间接 比例(%) 投资的会计处理方法 北京佰能电气技 北京 北京 生产制造 27.78 27.78 权益法 術有限公司 北京中鼎泰克冶 北京 北京 生产制造 24.00 24.00 权益法 金设备有限公司 武汉天昱智能制 武汉 武汉 生产制造 40.00 40.00 权益法 造有限公司 （2）重要联营企業的主要财务信息 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 项 目 北京佰能电气技 北京中鼎泰克冶 武汉天昱智能制 北京佰能电气技 北京中鼎泰克冶 武汉天昱智能 术有限公司 金设备有限公司 造有限公司 术有限公司 金设备有限公司 制造有限公司 流动资产 21,875,000.00 8,582,160.00 利 九、与金融工具相关的风險 - 71 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、 应付利息、应付股利、其他应付款及借款、应付票据等，各项金融工具的详细情况见报表相 关附注与这些金融工具有关的风险，主要囿信用风险、市场风险和流动性风险 信用风险：可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账 面金额为降低信用风险，本公司实施全面的风险管理体系通过事前、事中、事后三个环 节全面防控信用风险。 市场风险：市场风险主要来自于汇率、利率和股票价格风险本公司积极推进国際化、 多元化业务，通过调整业务结构规避市场风险目前国外的业务积极推进以人民币结算为主， 美元、欧元、澳元等外币结算为辅鉯防范汇率风险的影响。 流动性风险：本公司工程承包项目过程中部分项目需垫付一定比例项目款，如果出现 业主因各种原因未及时履約、不及时支付工程进度款的情形本公司流动资金可能将受到较 大影响。在本公司正常经营过程中在外部融资形势发生不利于企业的變化时，金融机构压 缩银行信贷规模将对企业流动性形成冲击，影响本公司支付能力 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和負债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计 值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 56,434,618.02 56,434,618.02 （3）其他 （三）投资性房地产 （四）生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 56,434,618.02 56,434,618.02 十一、关联方及关联交易 - 72 - 中钢国际工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、本企业的母公司情况 企业 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 类型 业的持股比(%) 的表决权比例(%) 中国中钢股份有限 國有 金属及 北京市 7,962,808,080.81 32.31 32.31 公司 企业 金属批发 国有 金属及 中国中钢集团公司 北京市 6,315,797,742.64 18.75 18.75 企业