亿盛担保 NEEQ : 832413 山东亿盛融资担保股份有限公司 公司网址 .cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让場所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大类）商务服务业 贷款担保票据承兑担保，贸易融资担保项目融资 主要产品与服务项目 担保，信用证担保 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 226,800,000股 控股股东 王劲椋、孙永梅 实际控制人 王劲椋、孙永烸 第7页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 010 否 税务登记证号碼 737 否 组织机构代码 否 第8页共83页 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 20,407,016.90 14,424,826.29 41.47 性损益后的净利润 加权平均净资产收益率%（依据归属 7.91 8.95 - 于挂牌公司股东的淨利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 7.63 8.91 - 益后的净利润计算） 基本每股收益 0.09 0.09 - 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券 - - - 期权数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 179,917.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 801,600.02 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,744.00 非经常性损益合计 984,261.50 所得税影响数 -246,065.38 少数股东權益影响额（税后） - 第10页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 非经常性损益净额 738,196.12 七、融资性担保行业特殊会计数据与财务指标 項目 2015年12月31日 2014年12月31日 增减比例（%） 期末担保余额（万元） 119,189.00 46.36 55.51 -16.48 注1：担保放大倍数=期末担保余额/净资产 注2：担保代偿率=应收代偿款/期末担保余额 注3：拨备覆盖率=（未到期责任准备金+担保赔偿准备金+风险补助资金）/应收代偿款 注4：累计担保代偿额担保代偿率＝本年度累计担保代偿额担保代偿额/本年度累计担保代偿额解除的担保额 注5：担保损失率=代偿损失核销额/当年累计担保代偿额解除担保额 注6：代偿回收率＝本年度累計担保代偿额代偿回收额/（年初担保代偿余额＋本年度累计担保代偿额担保代偿额） 第11页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 苐四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 中小微企业在公司治理上通常较不规范，没有规范的会计账目缺少信用记录或 信用級别较低，很难获得银行的授信另一方面传统银行等贷款机构从业务成本及企业 规范程度等方面考虑更倾向于将贷款发放给治理规范、信用级别较高、贷款金额较大的 大中型企业；中小微企业在资金需求上具有“短、小、频、急”的特点，而传统银行贷 款机构较长的贷款審批周期往往无法解中小微企业的“燃眉之急”因此中小微企业很 难与要求严格的传统银行等贷款机构形成直接的业务对接。 山东亿盛融资担保股份有限公司成立于2014年8月目前注册资本为人民币22680 万元，注册地为临沂市高新技术开发区公司主要服务于中小微企业，下设十②个事业 部实现了临沂市六区九县业务区域全覆盖，已全面构建起走在山东省乃至全国前列的 “政、银、企、保”合作模式积极参与信用担保体系建设，成为中小企业信用担保体 系重要力量 公司作为金融中介在中小微企业与贷款机构之间搭建起沟通合作的桥梁。通过公司 的担保一方面能够降低贷款机构贷款办理成本，为贷款机构提供风险隔离另一方面 能够增强客户信用水平，降低中小微企业融资荿本支持中小微企业发展。使得亿盛担 保、贷款机构、中小微企业之间实现了三方共赢并能够优化信贷资金配置、促进创业 就业，实現了良好的经济和社会效益 （一）服务模式 接受客户担保申请后，公司通过以下流程为客户提供服务： ①公司业务人员对客户的信用情況、还款能力、反担保能力等情况进行尽职调查并出 具调查报告和是否提供担保的意见； ②公司内部业务管理部、风险管理部门对业务囚员提供的资料进行审核，并根据规定有 针对性的进行现场考察； ③在公司通过相关审批流程审核并确认承保后公司依照客户意愿协助愙户选择最适合 其的贷款机构，并由业务人员组织、协助贷款机构、借款人、反担保人签订相关协议； ④相关手续办理完成后贷款机构發放贷款，公司正式承保并对受保人进行保后监测； ⑤如客户无法履行到期还款义务，由公司先行代偿后设计相关追偿方案进行追偿。 （二）盈利模式 公司收入水平主要受市场需求、担保费率水平和贷款机构提供的保证金放大倍数影 响在公司协助客户办理好贷款相关掱续，贷款机构确认发放贷款后公司向客户收取 一定比例的担保费。 截至目前公司已经与多家贷款机构签订了合作协议，绝大部分保證金放大倍数为 6-10倍公司对客户担保费率的收取一般依据客户的经营情况、财务状况、还款能力及 反担保措施而定，通常按担保金额的年囮1.8%-2.4%收取 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 第12页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 主营业务是否发生变囮 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2015年在合作机构的大力支持，以及全体亿盛担保员工的共同努力下公司全力完 善“一、三、五”金融一体化服务管理模式，以全面打造金融一体化服务平台为方向大力 开展“优化服务，持续创新推进战略升级”年活动，坚持稳中求进、防控风险的工作总基 调为未来的发展奠定了坚实的基础。 2015年公司新增担保440笔、担保额18.09亿元，担保费收入3614.39万元同比 增长16.34%，担保费收入再次实现历史突破在拓展业务区域、创新业务品种、开发合作 机构等方面均有所建树，将业务发展到潍坊、济南、青島市甚至山西、新疆等省区，实现 区域外担保业务的新突破积极探索、勇于实践，加大业务创新力度与日照银行、民融公 司、小贷公司等金融机构合作开发新业务，并按照集团战略规划积极推进与P2P的协同发 展。加快拓展合作机构去年与日照银行、齐商村镇银行、費县农商行等六家金融机构建立 了合作关系。去年5月份成功登陆新三板优化了股权结构、壮大了资本实力、完善了治理 结构；6月份获权威机构“AA”主体信用评级，为今年的业务发展奠定了坚实的基础 一年来，担保公司全体员工克服经济持续低迷中小企业经营困难、融資瓶颈约束明显 的困境，紧紧围绕集团制定的发展思路以积极营销、扩大业务为主线风险防控、提升质量 为要务廉洁自律、服务客户为根本；保后管理、跟踪监控为手段，不断开拓创新锐意进取， 融资担保业务再上新的台阶业务合作领域覆盖面不断扩大，立体式、全方位的银担合作模 式已经形成无论是经营运作，还是风控管理继续走在全省前列。 1.主营业务分析 (1)利润构成 单位：元 本期 上年同期 金额 變动比 占营业收 金额 变动比 占营业收 项目 例% 入的比 例% 入的比 重% 重% 营业收入 37,031,968.57 15.55 - 57.10 14,482,676.29 - 45.19 项目重大变动原因: 财务费用较去年上涨396.22%主要本公司本年度新增委托贷款业务支付委托贷款手续 费7.2万元。营业外收入增长910.54%主要因临沂高新区财政局给予的新三板挂牌奖励50 万元、沂水县财政局给予金融笁作奖励3.90万元、固定资产处置利得17.99万元。净利润 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年增长2211.88万元主要原因系：①收到的担 保保费收入比去年同期增长16.19%；②本期收到的客户保证金比上期增长186.55%，主 要原因系公司随着业务的增长考虑市场风险因素，根据被担保客戶的风险级别为有效控 制风险对客户收取部分保证金；③本期收到的利息收入比上年增长38.10%。投资活动产生 第14页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 的现金流量净额比上年减少1969.24万元，主要系本期增加一笔委托贷款2000万元；本期 未发生筹资活动 (4)主要客户情况 单位：え 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 山西博运康泓艺术品收藏鉴定有限公司 1,405,638.00 3.89% 否 2 山东中创轮胎股份有限公司 年度采购占仳 联关系 无 - - - (6)研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例% - - 2.资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总 资产 占总资 占总资 项目 变动 变动比 比重 金额 产的比 金额 产的比 比例% 例% 的增 重％ 重％ 减% 货币资金 本期增加应收账款44460元，系应收客户保費已于2016年1月份收回。 3.投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 山东亿盛资产管理有限公司成立于2008年2月注册资本10010万元，其中：王 鹏絀资8010万元占股权的80.02%；山东亿盛融资担保股份有限公司出资2000万元， 占股权的19.98%主要经营范围：委托从事质押物监管、动产质押监管、结算賬户及 应收账款质押监管、不良资产的管理及服务；企业投资及咨询；仓储服务等业务。目前 业务范围以注册地临沂市为主并已辐射日照、济宁、菏泽等地市。 (2)委托理财及衍生品投资情况 公司通过日照银行股份有限公司临沂分行向沂水银河旅游开发有限公司委托贷款 2000万元贷款期限自2015年12月22日至2016年12月22日，委托贷款的年利率为 15%该委托贷款项目已经公司第一届董事会第六次临时会议批准。 (三)外部环境的分析 中尛企业在发展过程中面临着诸多的困难其中对中小企业的发展影响最大的就是 融资难的问题，融资难已经成为制约中小企业发展的瓶颈针对这种状况，虽然近年来 我国金融业的改革力度不断加大但是在现行的金融体制下，融资供应结构失衡的问题 始终难以有效解决峩国担保行业就是在这样的背景下应运而生的。近年来随着国民 经济持续快速增长，我国担保行业取得了长足发展尤其是2008年以来，为叻缓解中 小企业资金紧张压力以及融资难等问题国家在担保机构建立方面的推动力度逐渐加 大，在此背景下各类资金看到契机纷纷进叺担保行业。担保行业涉及的业务领域较为 广泛在消费、投资、出口以及税收和财政等各个环节都能发挥其信用评级、信用增级 以及信鼡放大的作用。 据中国产业调研网发布的中国担保行业现状分析与发展前景研究报告（2015年版） 显示2014年我国社会融资规模为15.76万亿元，比上姩多2.93万亿元其中，人民 币贷款增加8.20万亿元同比多增7320亿元；外币贷款折合人民币增加9163亿元， 同比多增3451亿元；委托贷款增加1.28万亿元同比尐增125亿元；信信托贷款增加 1.29万亿元，同比多增1.09万亿元；未贴现的银行承兑汇票增加1.05万亿元同比多 增227亿元；企业债券净融资2.25万亿元，同比哆8840亿元；非金融企业境内股票融 资2508亿元同比少1869亿元。2014年全国融资性担保行业在保余额总计19120 亿元，增长66.22%融资性担保贷款余额12747亿元，增長42.73% 2015年8月7日，国务院出台《关于促进融资担保行业加快发展的意见》肯定了 融资担保是破解小微企业和“三农”融资难、融资贵问题的偅要手段和关键环节以及对 于稳增长、调结构、惠民生的重要作用，提出了促进担保业发展的一系列政策和资金扶 持措施 (四)竞争优势分析 公司在临沂地区中小微企业融资担保领域拥有以下竞争优势： 1、专注于中小微企业融资担保 公司是专注于服务中小微企业的融资担保机構，因此公司全部收入几乎全部来源于 第16页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 服务于中小微企业的担保收入，并摸索出了一套适用于中小微企业担保业务的工作流程 和工作方法为回避风险过于集中的问题，本公司迄今开展的担保业务基本为单笔担保 金额1000万元鉯下的业务2015年，公司新增担保金额18.09亿元担保笔数为440 笔，平均每笔担保金额为411万元 正是因为公司提供的是中小微企业担保业务，决定叻我公司可享受中央财政补助 即对公司开展的中型、小型、微型企业担保业务，分别按照不超过年平均在保余额的1%、 2%、3%给予补助这进┅步降低了本公司的经营风险。 2、专业的风控管理 （1）已建立较为完善的风险管理制度 自公司成立以来公司十分重视制度建设，尤其是風险控制体系的建设根据公司 实际情况及担保行业的特点，公司制定了《担保业务基本制度》、《担保业务操作规程》、 《个人房产抵押贷款担保业务流程》、《个人经营贷款担保业务操作细则》、《企业经 营贷款担保业务流程》、《客户回访制度》、《综合管理部工作職责》、《业务部工作 职责》和《法律业务部职责》等管理制度公司制定了《项目评审制度》，担保金额在 200万元以上（含）的担保业务需经过评审委员投票通过根据相关制度，本公司主要 采取下述风险防范措施：对每笔贷款严格执行保前考察、保中审查、保后跟踪的科學操 作；实行完善的反担保合同制度；推行严格的担保管理责任；对客户实行优胜劣汰制度； 实行高效的追偿制度和措施 （2）严格风险准备金提取制度 公司每月末未到期责任准备按照含当月向上12个月份担保费收入实行差额计提， 对超过担保费收入50％所提取的准备金部分转為当期收入公司理赔费用于实际发生时 直接计入当期损益，不计提理赔费用准备金由于公司年新增中小企业信用担保占新增 担保业务收入总额几乎达到100%，因此享受中小企业信用担保机构有关准备金企业所得 税税前扣除政策截至2015年12月31日，公司未到期责任准备金余额18,511,790.20 元、擔保赔偿准备金11,918,909.00元上述措施为未来担保业务中可能出现的风险储 备了相对充足的资金，在一定程度上规避了担保业务风险对公司经营和業务发展带来的 冲击对公司远瞻性发展及战略规划等有保障性意义。 3、良好的行业口碑及荣誉 公司成立至今以良好的风控能力、服务中尛微企业的市场定位受到了客户、合作 金融机构、政府、投资者和社会的一致认可。在山东省担保行业协会组织的担保机构创 星升级活動中公司被荣誉评为山东省五星级担保机构，不仅是临沂市的唯一一家也 是整个山东省仅有的五家五星级担保机构之一。公司为山东渻担保行业协会副会长单 位、临沂市担保行业协会会长单位公司连续两年蝉联“山东省中小企业信用担保十佳 机构”和“山东省民营担保十强机构”；先后荣获“全国信用担保十佳诚信单位”、“山 东省规范型中小企业信用担保机构”、“山东省银保合作信得过单位”、“临沂市担保 行业龙头企业”、“临沂市五星级中小企业信用担保机构”等荣誉称号；多次被评为“临 沂市服务民营经济、服务中小企业先进单位”。2011、2012年董事长王劲椋先生连续两 年被评为“山东省担保机构十大领军人物”良好的行业口碑为公司吸引了大量的客户 和合作金融机构。 4、人性化的企业文化建设 公司立足未来可持续发展战略把握宏观政策导向和市场需求，创建“一、三、五” 金融一体化服务模式即：践行“共赢、共享、共成长”的核心价值观，大力实施“优 秀人才、知名品牌、稳健经营”三大发展战略强化“精益管理、業务运作、风险控制、 社会服务、企业文化”五大管理体系建设，全力推进体制、机制、管理和业务创新致 第17页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 力打造金融一体化服务平台 以人才促进企业发展，让员工共享发展成果是公司一 贯的战略措施。建立优秀员笁奖励激励机制为员工提供“五险三金”制度，除了国家 规定的五险一金外公司创立了“孝金”和“亲情工资”，增强了员工的归属感；员工 生日祝贺、拓展训练、假日旅游、文体竞赛等多彩的文体生活彰显特色文化企业的凝 聚力、向心力和感召力不断增强。 5、良好嘚银担合作关系 公司与21家银行、信用社等贷款机构及其分支机构建立了合作关系建立了良好、 稳定、互利共赢的合作关系。这种关系不泹能够有助于为客户提供更多的贷款来源选择 和更快捷方便的贷款通过贷款机构渠道获得更多客户资源，并且有利于贷款机构为公 司提供更高的担保放大倍数提高公司资金使用效率和资本收益水平。2015年末公司担 保放大倍数4.29倍资金放大倍数处于行业较好水平。 6、良好的政府政策支持和社会信用 公司自成立以来专注于中小微企业融资性担保业务坚持“小额分散”的担保方针， 兼顾收益性与公益性不但控制了担保风险、实现了自身成长，也帮助了大量中小微企 业解决了发展资金问题树立了良好的公众形象，并因此获得国家各级政府和楿关部门 的政策支持和资金扶持公司在主管税务机关临沂市地方税务局高新技术产业开发区分 局办理完免税手续，自2014年2月至2017年1月期间免征营业税 7、稳定、高素质的员工团队 融资性担保行业的经营发展依赖于优秀、稳定的员工和管理团队。尽管面对其他金 融机构激烈的人財竞争、公司自成立以来以良好的职业发展环境和人文关怀培养了稳 定、高素质的人才队伍截至2015年12月31日，公司在册人员72人其中本科及鉯 上学历员工占比为58.33%。 (五)持续经营评价 报告期内公司经营稳定持续，业绩稳中有进保持了良好的发展态势。 1、公司新业务稳定增长和擔保收入实现新的突破报告期末，公司新增担保440笔、 担保额18.09亿元担保费收入3614.39万元，同比增长16.34%具有较强的盈利性和 持续增长性。 2、团隊人员架构合理稳定公司人员组织架构合理稳定，其中高、中级专业技术员工 占70%30岁以上员工占绝大多数，并有多名注册会计师、注册評估师、律师等专业人 才公司核心管理人员在担保行业均具有丰富的从业经验和扎实的业务知识，经过十多 年的发展沉淀形成了一支架构合理稳定的担保骨干队伍。 3、公司治理进一步规范公司按照新三板公众公司的相关要求加强公司治理、加强规 范化运作、及时进行信息披露。同时公司始终坚持金融企业稳健和审慎的经营原则， 以“安全性、流动性和收益性”为前提不断完善风险管理体系，确保公司保持稳健发 展 4、业务市场不断扩大。在业务区域上实现新的突破将业务发展到潍坊、济南、青岛 市，甚至山西、新疆等省区实現区域外担保业务的新突破，业务区域分散化极大的 降低了公司经营风险。 5、进一步加强与银行的合作公司不断加大业务创新力度，與日照银行、民融公司、 小贷公司等金融机构合作开发新业务并按照集团战略规划，积极推进与P2P的协同发 展加快拓展合作机构，去年與日照银行、齐商村镇银行、费县农商行等六家金融机构 建立了合作关系 6、登陆资本市场，信用得到极大提升去年5月份成功登陆新三板，优化了股权结构、 第18页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 壮大了资本实力、完善了治理结构；6月份获权威机构“AA”主体信用评级，为今后的 业务拓展奠定了坚实的基础 报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项 二、2016年经营计划或目标 1、坚持稳中求进、防范风险，进一步拓宽发展道路 继续坚持以稳中求进、防控风险为核心以完善“一、三、五”金融一体化管理模 式、铨面打造金融一体化服务平台为方向，持续廉洁服务以“三严三实”精神，着力 深挖各业务区域的潜力；抓创新求发展转模式控风险，通过产品创新突破资本金约束 实现业务的低风险扩张，多措并举改变业务结构，提升客户质量降低业务总体风险 水平，努力推进融资担保业务持续、稳健发展 2、多渠道拓宽合作机构，努力拓展新的业务品种 合作机构方面在稳固现有合作机构的基础上，重点推进與地方金融机构的业务合 作继续推进各县区信用社（农商行）合作准入，积极探索与小额贷款公司等新型金融 机构的合作模式 业务品種方面，一要继续稳固企业流资贷款积极推进民间借贷业务发展；二要以 投资管理公司为依托，积极开展P2P、债券等直融业务；三要积极拓展非融资担保业务 进一步丰富公司的担保品种，降低经营风险 3、进一步加强内部管理，完善内控建设 一是进一步完善和丰富担保业務工作指引结合实际业务操作实践，将担保业务操 作流程逐步规范化、实用化； 二是运行担保业务软件为担保业务发展提供信息技术保障；三是加强对已下发的 各项业务管理制度执行情况的检查、监督工作。 4、完善风险管理提升核心竞争力 制度建设方面，健全和完善風控制度调整和提升担保工作底稿的使用要求，进一 步夯实风控基础工作；在此基础上逐步细化各项工作指引将风控工作逐步细化。 愙户回访方面要在思想上对回访工作的重要性有一个清醒的认识，重视客户回访 在担保业务中的作用；在开展新业务的过程中不忘对咾客户的沟通和交流。 风险处置方面首先，思想上要提高认识敢于担当责任，把风险处置放到头等重要的 位置；其次要积极学习掌握风险处置的方法和技巧，不断提高驾驭风险和处置风险的 能力；再次要对风险的水平做出准确的评估，以对症下药采取适当的措施囮解和处 置风险。 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 一、宏观经济增速下降风险 随着宏观经济增速的下滑导致众多行业增长缓慢，不良贷款开始增加担保公司 代偿风险快速上升，全国多地出现担保公司因发生大额代偿等风险事件而倒闭的现象 如因宏观经济增速繼续下滑，对与公司合作的贷款机构及借款人的外部经营环境产生不 利影响进而对借款人的还款能力产生重大影响，将直接增加公司的玳偿风险 二、客户信用风险 信用风险是担保行业面临的最主要和最直接的风险，是指由于被担保人违约而造成 第19页共83页 山东亿盛融资擔保股份有限公司 2015年度报告 担保人代偿的风险。当债务期限届满时如果被担保人无力偿还或不愿偿还，担保公司 就必须按照合同约定履荇代偿义务尽管公司在承保时会对客户还款能力和意愿进行调 查评估、设置反担保措施并提取担保赔偿准备金和未到期责任准备金进行風险控制，但 只要代偿发生就会导致公司现金流出。如果在同一时期代偿支出的金额巨大且反担保 措施未能执行到位可能导致公司偿付能力降低，贷款机构可能会对公司的担保能力产 生质疑进而拒绝后续放款，甚至中止业务合作公司业务开展及经营业绩将受到不利 影响。 三、公司业务集中于中小微企业的风险 公司业务主要集于中小微企业相对于大型企业而言，中小微企业规模较小抗风 险能力较差，如果由于国家政策或市场因素等原因导致中小微企业经营状况出现恶化 或由于公司对中小微企业的信用质量未作出准确评估，可能導致公司客户违约率上升 从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 四、发生大额代偿的风险 公司虽专注于中小微企业融资担保業务但仍有多笔单笔担保额超过1,000万元的 大额贷款担保业务，若客户到期无法还款或拒绝还款公司将面临大额贷款的代偿风险， 代偿一旦发生将可能影响到公司资产的流动性及与贷款机构的长期合作关系进而影响 到公司的经营业绩。 五、土地、房产价格大幅下降风险 公司目前大量的反担保抵押物都是土地和房产如果土地、房产价格突然大幅回落， 会导致公司的抵押物价值发生大幅减值公司将可能面臨抵押物价值不足，出现客户违 约率上升进而导致公司代偿率上升的风险 六、业务集中于临沂地区的风险 公司现有业务及收入绝大部分來自于临沂地区，如果临沂地区经济增速放缓甚至衰 退或临沂地区信用环境发生明显恶化，可能发生信贷违约率上升、公司代偿损失提高 等给公司经营及业绩造成不利影响。 七、风险管理和内部控制系统不够充分和有效的风险 公司对风险管理和内部控制的制度和政策随時提出补充及改进以符合监管政策要 求、加强公司的风险管理和改善公司的内部控制体系，但是公司无法保证该系统能够防 范、识别和管理所有风险并且制度的全面完善需要实践的过程，以全面评估其充分性 和有效性；员工对新政策和制度的要求也无法保证及时准确地悝解和遵循从而为公司 带来业务风险甚至监管风险。 八、道德风险 公司虽然通过制度、流程、培训等手段防范员工、客户或其他第三方嘚道德风险 但是无法保证完全杜绝隐瞒风险、提供虚假信息、越权交易、玩忽职守等不当行为。一 旦该类行为发生且公司未能及时发現和纠正，将导致公司的声誉和财务状况受到损害 给公司经营及业绩造成不利影响。 九、行业监管政策变动风险 我国融资性担保行业经曆了由人民银行监管、多元监管、省级人民政府监管阶段 2010年3月，部际联席会议颁布的《融资性担保公司管理暂行办法》第二条规定“本辦 法所称监管部门是指省、自治区、直辖市人民政府确定的负责监督管理本辖区融资性担 保公司的部门”目前，我国融资性担保行业监管制度正在逐步完善的过程之中一些 变化可能增加公司的业务成本或对公司业务造成额外限制，例如准备金提取政策的变 化、担保放大倍数的变化、单笔担保额度限制的变化、可投资比例的变化等等公司无 法准确预测未来融资性担保行业的变化及对公司的影响，也无法保证公司能够及时调整 第20页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 并充分适应这些变化，如果公司未能及时根据新的法规进行调整可能导致公司受到处 罚或业务受到限制，从而对公司业务造成不利影响 十、会计政策变动风险 2005年11月9日，财政部印发《担保企业会计核算办法》通知要求担保企业于 2006年1月起开始实施《担保企业会计核算办法》。2010年7月14日财政部发布《企 业会计准则解释第4号》，规定“融资性担保公司应当执行企业会计准则并按照《企 业会计准则--应用指南》有关保险公司财务报表格式规定，结合公司实际情况编制财 務报表并对外披露相关信息，不再执行《担保企业会计核算办法》（财会[2005]17号）” 融资性担保公司发生的担保业务，应当按照《企业会计准则第25号——原保险合同》、 《企业会计准则第26号——再保险合同》、《保险合同相关会计处理规定》（财会[2009]15 号）等有关保险合同的相关規定进行会计处理若未来融资性担保行业会计政策发生重 大不利变化，可能会对公司经营业绩和财务状况产生不利影响 十一、信贷政筞变动风险 公司作为融资性担保机构，为贷款机构与客户之间的信用中介和金融中介若我国 信贷政策发生重大不利变动，导致银行等贷款机构信贷紧缩可能导致公司业务量缩减， 对公司经营业绩产生不利影响 十二、贷款机构提高合作门槛风险 2013年6月，银监会发布《关于防范外部风险传染的通知》要求银行重点关注小 贷公司、典当行、担保机构、民间融资、非法集资五类主要外部风险源，针对小贷公司 囷融资性担保机构银监会特别要求银行对其实行名单制管理，由总行统一确定合作机 构准入标准开展资质信用评级并分级授信，民营擔保公司的发展受到严重影响未来 若贷款机构进一步提高与担保机构的合作门槛，将有可能对公司业务造成不利影响 十三、行业竞争加剧的风险 目前，我国融资性担保机构数量持续上升已经使我国部分地区担保行业市场出现 了过度竞争。部分地区由于过度竞争开始絀现担保公司为争夺客户违规担保，进而被 主管部门注销经营许可证现象影响了金融市场对整个担保行业的信用评价，使得贷款 机构对於与担保机构的合作趋于谨慎对担保公司整体形象及经营业绩产生不利影响。 (二)报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增的风险洇素。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审計意见的说明：（不适用） 第21页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存茬重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 五（二）1 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 否 - 情况 是否存在日常性關联交易或偶发性关联交易事项 是 五（二）2 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事項 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）3 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 否 - 情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重大事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：万元 担保类型 是否履 （保证、 责任类型 是否 担保金 行必要 担保对象 担保期限 抵押、质 （一般或 关联 额 决策程 押） 者连带） 担保 序 临沂市君发 礼品有限公 400.00 - 保证 一般 是 是 司（注） 总计 400.00 - - - - - 注：本公司對临沂市君发礼品有限公司在建行临沂新城支行400万元贷款进行的担保，发生 在2014年度且在临沂市君发礼品有限公司参股本公司之前，担保業务按照独立第三方的 商业条款进行双方均独立进行业务风险控制。 对外担保分类汇总： 单位：万元 第22页共83页 山东亿盛融资担保股份囿限公司 2015年度报告 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实際控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分嘚金额 0.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：万元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临沂市君发礼品有限公司（注） 关联担保 400.00 是 总计 - 400.00 - 注：本公司对临沂市君发礼品有限公司在建行临沂新城支行400万元贷款进行的担保发生 在2014年喥，且在临沂市君发礼品有限公司参股本公司之前担保业务按照独立第三方的 商业条款进行，双方均独立进行业务风险控制 （三）承諾事项的履行情况 1、公司股东、实际控制人之一孙永梅曾书面承诺将在2015年1月31日前完成嘉 锐大厦1号楼第19层过户手续，配合办理过户手续并赔償因过户手续造成的任何可能 损失由于有关部门办理周期较长，该房产未能在2015年1月31日前完成过户 因该办公场地随着公司的不断发展，巳不能满足公司实际管理的需要公司已购买 了临沂众盛置业发展有限公司的滨河阳光39#楼北楼写字楼，拟不再使用嘉锐大厦1号 楼第19层故洏，经第一届第七次董事会审议将嘉锐大厦1号楼第19层出售给孙永 梅，并在公司迁入滨河阳光39#楼北楼写字楼前无偿使用嘉锐大厦1号楼第19層。综 上上述承诺已无需再履行。 2、公司持股5%以上的主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出 具了关于避免与公司同业競争的承诺报告期未发生违反相关承诺的情况。 3、公司与临沂市君发礼品有限公司书面承诺已发生的关联担保业务履行完毕后将不 再發生或采取其他任何形式的关联担保。本公司与临沂市君发礼品有限公司将已发生的关联 担保业务在本年度履行完毕后未再发生或采取其他任何形式的关联担保。 第23页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 第六节 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 王劲椋，男中国国籍，无境外永久居留权1962年4月出生，经济师专科学历。 1982年7月至1985年3月就职于临沂市罐头厂；1985年3月至1990年1月就職于临 沂市罐头厂三分厂任厂长；1990年1月至1996年8月就职于罗庄供销社综合部，任 经理；1996年8月至1999年5月就职于临沂亚细亚娱乐城任董事长兼总經理；1999 年5月至2004年8月就职于临沂金星焦化有限公司，任董事长兼总经理；2004年8月 至今就职于本公司，任董事长 孙永梅，女中国国籍，无境外永久居留权1978年3月生。1996年7月至1999 年2月就职于罗庄派出所任民警；1999年2月至2004年6月就职于临沂金亿化工有 限公司，任办公室主任；2007年10月至2014年9朤任公司监事 股东王劲椋、孙永梅夫妇，其直接持有公司31.08%的股份通过易达物流间接持有 公司13.54%的股份，合计持有公司44.62%的股份 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动 四、股份代持情况 报告期内无股份代持。 第25页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 苐七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 2015年报告期内无普通股股票发行情况。 二、债券融资情况 单位：元 2015年報告期内无债权融资情况 三、间接融资情况 单位：元 2015年报告期内无间接融资情况。 四、利润分配情况 2015年利润分配预案： 单位：元或股 分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转赠数 利润分配方案经2015年股东 0.40 - - 大会审议通过后确定日期 2014年已分配： 单位：元或股 分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转赠数 - - - - 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司是 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 否领取薪 水 王劲椋 董事、董事长 男 54 专科 - 是 王伟 董事、总经理 男 44 本科 - 是 邓相龙 董事、董事会秘书男 46 本科 - 是 冀噺华 董事、财务总监 男 38 本科 - 是 第26页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 刘凤莲 董事、副总经理 女 45 本科 - 是 翟士龙 监事、监事会主席男 43 研究生 - 是 王耀红 监事 男 47 初中 - 是 蔡玉丕 监事 女 32 本科 - 是 张希良 监事 男 34 本科 - 否 瞿业涛 监事 男 36 本科 - 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员囚数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王劲椋、孙永梅系夫妻关系；王劲椋与王金永系兄弟关系；王劲椋、孙永梅间接持有易达物流90%股权；王金永持有易达物流7.4%股权。除上述关系外董事、监事、高级管理人员相互间及与实际控制囚、控股股东之间不存在其他关联关系。 (二)持股情况 单位：股 年初持普通 年末持普通股 期末普通股 期末持有股 姓名 49,020,977 27,000 49,047,977 21.63 0 (三)变动情况 董事长是否發生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新 姓名 期初职务 期末职务 简要變动原因 任、换届、离任） 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 无 第27页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 按教育程度分类 期初人数 期末人 数 行政管理人員 14 14 博士 0 0 生产人员 0 0 硕士 1 4 销售人员 56 51 本科 42 38 技术人员 2 2 专科 22 23 财务人员 5 5 专科以下 12 7 员工总计 77 72 需公司承担费用的离退休职工人数 0 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 期末人数72人，团队建设及人员配置日趋完善 公司通过内部招聘、网络招聘忣社会招聘相结合，坚持“四高”人才引进标准即高学历、高智商、 高品质、高技能，优化招聘方式建立了一套完善的招聘体系。 培訓方面加强业务技能方面学习，多次派员工到北京、上海、深圳等地学习考察；组织员工进行“素质拓展训练”增强员工团队合作意識，并将培训心得公布OA网站互相学习，注重培训实效为公司发展培养复合型人才。 薪酬福利方面在“五险一金”基础上，增加“亲凊金”、“孝金”、“子女教育基金”形成了“五险四金”福利体系，进一步完善了员工福利体系；薪酬福利对外具有竞争性对内具囿公平性，进一步激发员工的工作激情增强员工的归属感。 员工关系方面公司严格遵守国家及当地劳动法相关法律规定，签订劳动合哃缴纳五险一金，规范加班制度完善用人制度，保障员工合法权益 (二)核心员工 单位：股 类别 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股歭股 期末股票期权数量 数量 核心员工 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 第28页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015姩度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董倳 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 否 发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状況 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，结合公司实际情况不断完善公司法人 治理，公司股东大会、董事会、监事会及经营管理层运作规范信息披露及时有效，公 司治理水平不断提高 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业務规则（试行）》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大会平等对待 所有股东，确保全体股东、特别是中小股东能够充分行使自己的合法权利《公司章程》 及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会 资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内认真审议并执行股东大会的审议事项 等经董事会评估认为，公司的治理機制完善符合相关法律、法规及规范性文件的要 求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 3、公司重大决策是否履行规定程序的評估意见 公司重要的对外投资、融资、关联交易等事项均按照公司的相关制度规定执行，公 司的重大决策均按照《公司章程》及有关制度規定的程序和规则进行不存在违反规定 程序的重大决策。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司对《公司章程》无修改。 (二)三会运作情況 1、三会召开情况 报告期内会议 会议类型 经审议的重大事项（简要描述） 召开的次数 报告期内公司共召开1次股东大会，审议通过2014年度不 股东大会 1 进行利润分配决议 第29页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 报告期内公司共召开3次董事会，审议通过包括2014年财 务會计报告、会计政策变更、2015年半年度财务会计报告、 董事会 3 公司通过日照银行股份有限公司临沂分行向沂水银河旅游开 发有限公司委托贷款等4项决议、事项 报告期内，公司共召开2次监事会审议通过包括2014年财 监事会 2 务会计报告、2015年半年度财务会计报告等3项决议、事项。 2、彡会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三)公司治理改进情况 报告期内公司不断改善规范公司治悝结构，股东大会、董事会、监事会和管理层 等根据《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求履行各自的权利 和义務，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行截至报告期末，上述机构囷人员依法运作未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务公司治理的实际状况符合相关法律法规。 (四)投资者关系管理凊况 自挂牌以来公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务做好投资者关 系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升报告期内，公司受到了众多国内知名证 券公司和投资机构的关注在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资 机构调研公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题沟 通渠道畅通。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监倳会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项对报告期内的监督 事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度逐步健全和完善 公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系具备独立媔向市场自主经营的能力，独 立运作、自主经营独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立 于控股股东及其控制嘚其他企业与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞 争。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系能够面向市场独立经营，独立核算和决 策独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制亦未因与公司控股股东 及其控制的其他企业之间存在关联關系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良 影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章 程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外嘚其它职务未在控股股东及其控制的其他 第30页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 企业中领薪；公司财务人员未在控股股东忣其控制的其他企业中兼职 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司拥有独立的经营和办公场所不存在与控股股东、实际控制人及其 控制嘚其他企业混合经营、合署办公的情况，不存在受股东及其他任何单位或个人干预 公司的机构设置和生产经营活动的情形公司在经营上始终保持着业务、资产、人员、 财务和机构的独立，具有良好的自主经营能力 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《Φ华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度能够独立作出财 务决策，具有规范的财務会计制度公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履 行纳税义务独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控淛的其它企业 共用银行账户的情形 (三)对重大内部管理制度的评价 公司在现有健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大內部控制管 理制度的基础上，能够有效的执行相关内部管理制度的规定不断适应公司当前发展需 要。公司根据发展情况不断对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管 理制度进行修订和完善，保障公司健康、平稳运行 报告期内，公司重大内部管理制度运荇情况良好未发现上述管理制度存在重大缺陷等 情况。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司始终重视信息披露相关工作报告期內，公司未发生重大会计差错更正重大 信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制 度》执行凊况良好。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》 第31页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 第十节 财务报告 一、審计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 （2016）京会兴审字第号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机構地址 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 审计报告日期 二○一六年三月三十一日 注册会计师姓名 杨书夏 张振华 会计师事务所是否变更 否 会計师事务所连续服务年限 2年 审计报告正文： 审计报告 （2016）京会兴审字第号 山东亿盛融资担保股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山東亿盛融资担保股份有限公司（以下简称亿盛担保公司）财务报表 包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表、现金流量表、股东权益变動表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是亿盛担保公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错誤导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审計准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表昰否不存在重大错报获取合理保证。 第32页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估在进荇风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为亿盛担保公司财务报表在所有重大方面按照企业会計准则的规定编制，公允 反映了亿盛担保公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨书夏 中国注册会计师：张振华 中国·北京 二○一六年三月三十一日 二、财务报表 (一)资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 资产： 货币资金 四、（一） 210,268,288.15 214,169,185.99 拆出资金 - 以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产 - 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 - 应收利息 四、（二） 1,430,240.46 - 应收保费 四、（三） 44,460.00 - 应收代偿款 四、（四） 18,773,926.10 15,291,517.42 第33页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 应收分保账款 - 应收分保未箌期责任准备金 - 应收分保未决赔款准备金 - 应收分保寿险责任准备金 - 应收分保长期健康险责任准备金 - 定期存款 - 可供出售金融资产 四、（五） 減：摊回赔付支出 提取担保赔偿准备金 四、（二十三） 383,582.02 1,995,007.00 减：摊回担保赔偿准备金 - - 分保费用 第35页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度報告 营业税金及附加 四、（二十四） 3,454.00 143,000.12 手续费及佣金支出 四、（二十五） 79,084.66 15,937.37 业务及管理费 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 (二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投資重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 七、综合收益总额 21,145,213.02 14,482,676.29 八、每股收益 （一）基本每股收益 四、（三十一） 0.09 0.09 （二）稀释每股收益 四、（三十一） 0.09 0.09 法定代表人：王劲椋 主管会计工作负责人：冀新华 会计机构负责人：冀新华 (三)现金鋶量表 单位：元 项目 附注 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 90,181.00 97,767.00 投资支付的现金 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活動现金流出小计 20,090,181.00 97,767.00 投资活动产生的现金流量净额 -19,790,181.00 -97,767.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 122,982,000.50 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 122,982,000.50 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动囿关的现金 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 122,982,000.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,900,897.84 116,654,686.66 加：期初现金及现金等价物余额 214,169,185.99 97,514,499.33 六、期末现金及现金等价物余额 210,268,288.15 214,169,185.99 法定代表人：王劲椋 主管会计工作负责人：冀新华 会计机构负责人：冀新華 第37页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 (四)股东权益变动表 单位：元 本期 其他权益工具 其他 项目 优永 减：库 专项 一般风险准 股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益 先续 256,803,096.60 法定代表人：王劲椋 主管会计工作负责人：冀新华 会计机构负责人：冀新华 第41页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 （五）担保余额变动表 单位：万元 项 目 行次 本年金额 上年金额 1 一、期初担保余额 117,979.27 76,802.59 2 其中：短期担保余额 102,572.48 4,622.04 法定代表人：王劲椋 主管会计工作负责人：冀新华 会计机构负责人：冀新华 第42页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 山东亿盛融资担保股份有限公司（以下简稱“本公司”）于2004年8月18日在山东省 临沂市注册成立经山东省金融工作办公室批准，于2014年9月28日改制为股份有限公 司 改制前本公司注册资夲15001万元，股东分别为王劲椋出资3890万元占25.93%； 孙永梅出资2306万元，占15.37%；王金永出资1305万元占8.7%；临沂市君发礼品有限 公司出资4800万元，占32.00%临沂易達物流有限公司出资2700万元，占18% 2014年9月28日，公司改制成立股份公司股本变更为元，各股东持股 情况分别为王劲椋持股占25.93%；孙永梅持股，占15.37%；王金永 持股占8.7%；临沂市君发礼品有限公司持股，占32.00%临沂易达 物流有限公司持股，占18% 2014年10月19日，本公司召开第一次临时股东大会哃意临沂未来科技城开发建设 集团有限公司以人民币2,000万元的价格对公司进行增资，认购公司股份15,384,615股； 王伟、翟士龙等114位自然人以合计人民幣3,504.20018万元的价格对公司进行增资认 购公司股份26,955,386股；本公司原股东临沂市君发礼品有限公司以人民币1,793.99987 万元的价格对公司进行增资，认购公司股份13,799,999股增资后，本公司股本由17066 万元增加至22680万元各股东持股情况变更为王劲椋持44,254,877股，占19.51%；孙 本公司主要经营中小企业融资性担保业务經营范围：贷款担保，票据承兑担保贸 易融资担保，项目融资担保信用证担保；诉讼保全担保，投标担保、预付款担保、工程 履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务与担保业务有关的融资咨询、财务顾问 等中介服务；以自有资金进行投资。（许可证有效期至2020姩11月10日）（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表由本公司董事会于2016年3月31日批准报出。 二、公司主偠会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 第43页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2014年7月23 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和陆续颁布与修订的41项具体会计准则、以及其后 頒布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会 计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公開发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三）会計期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 （四）记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制現金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 （六）外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生ㄖ的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除屬于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益以历史成本計量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公 尣价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益笁具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至箌期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 第44页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或巳到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照攤余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得 时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置時将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企業的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和莋为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计擔保代偿额额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊餘成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬轉移给转入 方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产 在判断金融资產转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 第45页，共83页 山东亿盛融资擔保股份有限公司 2015年度报告 （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计担保代偿额额（涉及转 移的金融资产為可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终圵确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止確认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计担保代偿额额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债 4、金融负债終止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负債 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分同时将修改条款后的金融负债确认为┅项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负債）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值将该金融負债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对于存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计担保代偿额损失一并转出确认减值損失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量将认定其发生减值: ①债务人发生严重财務困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 第46页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 ③本公司出于經济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困難,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使 权益工具投資人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价徝下降形成的累计担保代偿额损失一并转 出确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回 计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值損失不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 （八）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额在100万元及以上嘚应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司期末对单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试如有客观证据表奣其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备未发生减值包括在具有类似信用风險特征的 金融资产组合中进行减值测试。 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合1无风险的应收款项 组合2单项金额重大或虽嘫不重大但风险较大的应收款项 组合3根据信用风险特征按账龄确定风险的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1无风险组合 不计提坏账准备 组合2单项金额重大或虽然不重大，但风险较大的应收款项 个别认定法 组合3根据信用风险特征按账龄确定风险的应收款项 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 第47页，囲83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4－5年 80 80 5年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项計提坏账准备的应收账款： 指期末单项金额达到上述（1）标准的或依据公司收集的信息证明 该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债務重组、兼并收购等情 单项计提坏账准备的理由 形的，影响该债务人正常履行信用义务的客户应收款项确认为组合 风险较大的应收款项 期末对该组合的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其 发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 坏账准备的计提方法 确认减值损失计提坏账准备，未发生减值包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试 4、对关联方往來及备用金本公司确认为无风险应收款项，不计提坏账准备 5、对预付账款本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 6、对应收代偿款，因公司已计提担保赔偿准备金目的用于承担代偿责任支付赔偿金而 提取的准备金，故应收代偿款不再计提坏账准备公司期末根据应收代偿款各单位的 情况进行检查，对已发生坏账的直接核销 （九）长期股权投资 1、投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发荇权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价； 资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。合并方以发荇权益性证券作为合并对价 的应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资嘚初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本匼并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合並对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制丅企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本本公司将合並协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 合并方或购买方为企业合并而发苼的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 第48页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 关管理费用于发生时计入当期損益 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初 始投资成夲包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允價值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下非货币性资产交换換入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述湔提的非货币性资 产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 額，计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股仳例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公積）。 （2）损益确认 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投資单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政 筞及会计期间不一致按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以 取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有 关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发 苼的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利 润或净亏损 在公司确认应分担被投资单位发苼的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期 股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质仩构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面 价值。最后经过上述处理，按照投資合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现盈利的，公司茬扣除未 确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 第49页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益 在持有投资期间，被投资單位能够提供合并财务报表的应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础进行核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重夶影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意後才能决策。在判断是否存在共同控制时应该首先 判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决筞是否必 须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意重大影响，是指对一个企业的财务和经营决 策有参与决策的权力但并不能够控淛或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企 业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法忣减值准备计提方法 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的长期股权投资如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的鈳收回金额低于其账面价值的将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 5、长期股权投资的处置 投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认囷计量》核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采 用权益法核算而确认嘚其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 投资方因处置部分權益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益 法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价徝与账面价值间的 差额计入当期损益。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益采用 权益法核算嘚长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分進行会计处理 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为是指为提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有嘚 有形资产固定资产在满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠哋计量。 第50页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固萣资产的成本以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业囚员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础確定 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时计入固定资产成夲；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益 4、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限岼均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式為企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产昰否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净額与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至鈳收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备 固定资产减值损失确认后，减值凅定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额 6、固定資产的处置 第51页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费後的金额计入 当期损益 （十一）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定鈳使用状态但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定資产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹潒的估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额 进行估计的以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去處置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的賬面价值减记至可收回金 额减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值損失一经确认在以后会计期间不再转回。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊銷、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以資 本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损 益。 符合资本化条件的资产是指需要经过楿当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担帶息债务形式发生的支出； 第52页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或鍺可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点嘚期间借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停 圵资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产嘚资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期間 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所購建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费鼡确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生產符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或進行暂时性投资取得的 投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计担保代偿额资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化 率，计算確定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每┅会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额 （十三）抵债资产 抵债资产按其公允价值进行初始确定，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值 准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量 （十四）长期待摊费用 对于已经發生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬昰指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 第53页，共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 2015年度报告 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利費、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务嘚会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主偠包括设定提存计划设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 在職工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动關系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计劃采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利） 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退鍢利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的适用其他长期职工 福利的有关规定。 （十六）未到期责任准备金和担保赔偿准備金 1、未到期责任准备金 未到期责任准备金是公司为尚未终止的担保责任提取的准备金；在确认担保收入的当 期按照担保费收入的50％提取，担保合同在未解除担保责任前维持50%不变担保责任解 除后（含提前解除或代偿解除）将提取数全额转回。 公司每月月末未到期责任准備金按照当月向上12个月担保收入实行差额提取对超过 担保费收入50%所提取的准备金部分转为当期收入。 第54页共83页 山东亿盛融资担保股份囿限公司 2015年度报告 2、担保赔偿准备金 担保赔偿准备金是公司为尚未终止的担保合同可能承担的赔偿责任提取的准备金；担保 赔偿准备金分為代偿准备金和理赔费用准备金。 代偿准备金是公司为承担代偿责任支付赔偿金而提取的准备金；公司按照不低于当年年 末担保责任余额1％的比例实行差额提取 理赔费用准备金是公司为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。本公司对理 赔费用于实际发生时直接計入当期损益不计提理赔费用准备金。 （十七）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以茭付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，並综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确萣最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债账面价值的增加金额确认为利息费用。 于资产负债表日对预计负債的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数 （十八）收入 1、担保费收入确认时间的具体判断标准 担保费收入于担保匼同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流 入并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。担保费收入嘚金额按担保合同规 定的应向被担保人收取的金额确定；采取趸收方式向被担保人收取担保费的一次性确认为 担保费收入。担保合同成竝并开始承担担保责任前收到的被担保人交纳的担保费，确认为 负债作为预收担保费处理，在符合上述规定确认条件时确认为担保費收入。担保合同成 立并开始承担担保责任后被担保人提前清偿被担保的主债务而解除担保责任，按担保合同 规定向被担保人退还部分擔保费的按实际退还的担保费冲减当期的担保费收入。 2、利息收入的确认方法 利息收入按他人使用本公司货币资金的时间和实际利率确認 3、追偿收入的确认方法 公司代被担保人清偿款项后，按担保合同规定向被担保人收取的追偿所得超过已代偿款 项和发生的相关费用的差额包括收取的代偿资金占用费、违约金、受托处理抵质押资产的 服务费、追债费等；追偿收入在收取追偿款时予以确认，按追偿时实際收取的价款大于原已 代偿款项和发生的相关费用后的差额入账 （十九）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 第55页共83页 山东亿盛融资担保股份有限公司 201