一般纳税人的销项税额应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额
如果:当期销项税额大於当期进项税额+上期留抵税额
如果:当期销项税额小于当期进项税额+上期留抵税额
进项多、销项少为留抵税额,当月不缴纳增值税留抵税额待下月计入抵扣税额扣除
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增值税一般纳税人的销项税额应纳税额计算公式:
应纳税额=当期销项税额-当期进項税额+当期转出进项税额-上期留抵税额
应纳税额>0当月交税;
应纳税额<0,当月不交税小于0的部分为下期留抵税额
如果你公司当期取得并通过认证的进项税额大于销项税额,并且按照上述公式计算的应纳税额小于零的话本月就没有实现增值税,不用缴纳增值税
你公司5月份取得的进项票可以全部进项认证并申报抵扣,本期未抵扣完的作为留抵税额,在下期再抵扣
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1988年毕业后一直从事会计工作
先在网上勾选平台上将进项发票勾选认证
如实在网上填报增值税申报表僦OK啦
最后在主表20栏期末进项留抵数额有你说的几万减1万多就OK
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进项票多于销项票是不需要缴税的你直接去认证了僦可以了。但是如果你们非要缴点税的话那就少认证点发票,认证少于开出去的销项票的金额就可以交税了。希望可以帮到你!
别忘叻给我分啊!有啥不懂得还可以问我
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1、只好把他认证了,这个月就不要交税!
2、下个月多开销售票出去按你们公司的税负率来控制要交的税,以免税负率过低引起国税关注!
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如果是进项税大于了销项税那麼该月不纳税,留存进项税转下月
销项税减进项税后的余额为应交税。